财务管理蓝图设计,-,财务管理-,应收应付 应收应付的财务管理.docx
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1、Word财务管理蓝图设计,-,财务管理-,应收应付 应收应付的财务管理 下面是我整理的财务管理蓝图设计,-,财务管理-,应收应付 应收应付的财务管理,供大家参考。 应收帐款管理 模块功能介绍 应收帐款子模块供应了对于客户的应收帐款、预收帐款和收款清帐等业务的核算与管理功能。同时,基于SAP系统模块协同应用的特点,应收帐款模块与总帐模块有着高度的集成,系统通过统驭科目实现计帐到客户的明细帐时,同时更新总帐科目的余额。 从系统标准功能来看,应收帐款模块可以在以下方面满意工程公司规范的客户业务核算要求: 1、 可以通过系统的客户主数据维护功能管理集团外部与内部的客户信息,客户信息主要包括三个层次的数
2、据视图,即:一般视图、公司代码视图以及销售组织视图。工程公司只会用到一般视图和公司代码视图。 从强化客户主数据管理的角度来看,总公司机关需要对客户主数据进行统一管控和集中维护。总公司机关必需建立集中的数据维护团队或指派专岗、专人对客户主数据的集团层次数据进行统一维护; 2、 工程公司的集团外部与内部的客户发票,可以由会计人员在应收帐款模块中录入发票,系统可以同时更新总帐科目的金额; 3、 对于客户的正常付款,录入相关的收款凭证,并通过手工或自动的方式结清应收帐款未清项; 4、 利用特殊总帐标识管理其他类型的科目过帐或其他应收帐款行项目的状态,如:应收票据、预收帐款、其他应收款等业务; 5、 月
3、结过程中,工程公司应收会计根据应收帐款管理的要求每个季度进行外币重估、每个月做自动清帐; 6、 用户应充分地利用应收帐款信息系统中的标准报表对客户余额、未清帐行项目、付款历史、应收帐款帐龄报表。 模块功能应用设计 客户主数据 应收帐款模块的核心主数据为客户主数据。该主数据记录了应收帐款业务处理中所必需的客户信息及相关属性,某些重要的信息或属性会作为缺省值记录到过帐凭证中,例如:统驭科目、付款条件等信息。 工程公司财务部门作为客户主数据的主要使用和维护部门,并根据标准的维护流程对客户主数据进行创建和修改。 工程公司客户主数据包括如下数据视图: 1、 一般数据视图:这个视图包含了集团层次的客户数据
4、,将由总公司机关的相关数据管理人员集中维护,其中的信息也将被全部相关的公司共享; 2、 公司代码视图:工程公司可以在此视图中维护基于其自身业务与应用要求的信息或属性,以满意日常核算的要求; 通过标准的系统操作,可以对客户主数据进行创建、修改、显示等一般性操作,当客户主数据停止使用时,可以通过锁定的方式将其设置为不行使用。 工程公司客户主数据参照使用标准模板中的客户大类和编码范围,详细分类及编码范围如下: 客户大类 客户 编码范围 集团内国内 集团内国外 集团外国内 集团外国外 一次性客户 客户帐户组 定义 客户帐户组用来确定内部及外部客户的基本类别或属性,并与指定的编码范围相关联;每一个客户主
5、数据都必需安排一个帐户组。 应用及设置原则 1、 客户帐户组根据集团内、集团外,国内、国外的交叉属性进行设置;同时,还设置了一次性客户的帐户组,以管理那些仅发生一次业务或业务频度较低的客户; 2、 设置客户编码范围,并将编码范围编号安排到对应的帐户组中; 3、 可以在帐户组中定义客户主数据中的字段屏幕状态,包括禁用字段、必输字段、可选字段和显示字段四种状态; 4、 在帐户组中可以设定其是否属于一次性客户的帐户组; 5、 客户帐户组属于集团层次的系统配置,将由总公司机关的集中支持小组统一维护,工程公司将基于此系统配置维护客户主数据。 编码规章 1、 CD 代表客户帐户组,其后以两位数字挨次编码;
6、 2、 编码范围编号以字母 D 作为起始代码,其后以 1 位数据挨次编码。 详细编码规章参照下表: 帐户组 代码 描述 编码范围编号 客户编码范围 是否手工编码 CD01 集团内国内 D1 CD02 集团内国外 D2 CD03 集团外国内 D3 CD04 集团外国外 D4 CD99 一次性客户 D9 凭证类型及编号安排 定义 凭证类型用于依据业务交易种类确定不同的凭证结构。 应用及设置原则 1、 应收帐款的凭证类型依据与客户发生的不同业务类型分别进行设置; 2、 设置应收帐款凭证的编码范围,并将编码范围编号安排到对应的凭证类型中; 3、 凭证类型的编号全部采纳系统自动编号方式,在会计年度内挨次
7、编号; 4、 凭证类型及编号范围属于集团层次的系统配置,将由总公司机关的集中支持小组统一维护,工程公司将根据标准凭证类型进行应用 编码规章 1、 应收帐款的凭证类型以字母 D 开头; 2、 编码范围编号以两位数字作代码,其后相应的编码规章以此编号作为开头数据挨次编码。 工程公司使用的标准应收帐款凭证类型如下表所示: 凭证类型 凭证类型描述 编码范围编号 凭证编码范围 是否手工编码 DA 客户凭证 16 DG 客户贷方凭证 16 DR 客户发票 18 DZ 客户付款 14 过帐码 定义 过帐码用于区分不同帐户的记帐规章,与凭证类型共同打算凭证的行项目应计入的帐户种类。系统供应了多个标准的过帐码处
8、理应收帐款业务。 应用及设置原则 1、 应收帐款的过帐码根据应收款的不同业务种类及帐户的借贷方向分别设置; 2、 设置每个过帐码的字段状态,其字段状态与科目的字段状态共同掌握凭证行项目的字段属性; 3、 过帐码属于集团层次的系统配置,将由总公司机关的集中支持小组统一维护,工程公司将基于标准过帐码进行应用。 编码规章 工程公司使用的应收帐款相关的过帐码如下表所示: 过帐码 描述 冲销凭证过帐码 01 客户发票借方 12 02 冲销贷项凭证 11 11 客户贷方凭证 02 12 冲销客户发票 01 09 客户特殊总帐借方 19 19 客户特殊总帐贷方 09 特殊总帐标识 定义 应收帐款中对客户业务
9、的处理在总分类帐中是反映在统驭科目上的,但同一客户的业务有时由于帐务处理的需要,在总分类帐中要反映到不同的科目上。如客户的发票处理通常是资产类的应收款,但对其预收款则是负债类的科目。系统对此类业务处理是通过给出不同特殊总帐标志来指向不同的总分类帐科目。 应用及设置原则 1、 具有特殊总帐标志的科目原则上不直接做为客户的统驭科目,其帐务的处理全部通过特殊总帐标志进行处理; 2、 特殊总帐标志属于集团层次的系统配置,将由总公司机关的集中支持小组统一维护,工程公司的业务符合模版中的特殊总帐标志设置。 编码规章 基于标准模板中的相关编码要求,工程公司使用的应收帐款特殊总帐标志及科目安排如下表所示: 特
10、别总帐标识编码 描述 统驭科目 特殊总帐科目 S 应收票据-内部-商业承兑 S 应收票据-内部-银行承兑 W 应收票据-外部-商业承兑 W 应收票据-外部-银行承兑 L 其他应收款-内部 L 其他应收款-外部 A 预收帐款-内部 A 预收帐款-外部 税码 定义 税码是系统自动计算税额的依据,可以根据不同的税项与税率分别设置。 应用及设置原则 1、 结合工程增值税的特点,可以使用系统中标准的进项税和销项税税码,税率分别为0%、13%、17%; 2、 每个税码应设置对应的应交税金会计科目; 3、 税码属于集团层次的系统配置,将由总公司机关的集中支持小组统一维护,工程公司使用标准的增值税税率并增加
11、4%、6%、7%的进项税税率。 编码规章 税码以两位字符作代码,以字母 J 开头为进项税税码,以字母 X 开头为销项税码。 将来如自定义新的税码,可以以 Z 开头,后接 3 位数字进行挨次编码。 海洋工程公司使用的税码如下表所示: 过帐码 描述 J0 进项税-税率 0% J1 进项税-税率 17% J2 进项税-税率 13% Z3 进项税-税率 4% Z4 进项税-税率 6% Z5 进项税-税率 7% X0 销项税-税率 0% X1 销项税-税率 17% X2 销项税-税率 13% 付款条件 定义 付款条件是公司与客户业务交易时默认的向客户的收款条款,它维护在客户的主记录中,在每一交易中会作为
12、缺省值消失并可以更改。 应用及设置原则 1、 付款条款可以依据实际业务商定的收款策略进行设置,系统有多个标准设置,可结合实际的收款方式进行使用; 2、 付款条件属于集团层次的系统配置,将由总公司机关的集中支持小组统一维护 编码规章 基于标准模板的编码和应用设计,工程公司使用的应收帐款付款条件如下表所示 整理中 付款条件 描述 0001 马上支付 0002 14 天付款 2%折扣,30 天内付清 0003 14 天付款 3%折扣,20 天付款 2%折扣,30 天内付清 0004 月底付清 0005 从下月十日起 0006 月底付款 4%折扣,月中付款 2%折扣 0007 下月 15 日付款 2%
13、折扣 0008 14 天付款 2%折扣, 30 天付款 5%折扣,45 天付清 0009 按三期付款,30%,30%,40% 信息系统与报表应用 应收帐款信息系统中的标准报表供应了多角度、多层次的数据查询功能,满意不同用户的报表需求,系统还供应了一些报表编写的工具,用户可通过报表编写器或查询(Query)编写平台自定义报表。如有部分特别需求或取数规律比较简单的报表信息,需要用ABAP或BW等工具进行开发,针对这部分报表应根据轻重缓急、面对共性开发的指导思想,依据企业必要的和明确的报表需求进行开发。 应收帐款信息系统的标准报表包括主数据报表、客户业务数据报表、客户信用管理报表三大部分。 1、 客
14、户主数据报表:可以按公司代码查询客户列表、客户的地址列表、及客户主数据变更报表; 2、 客户业务数据报表:可以明细列示个别客户的业务交易余额及行项目数据,也可根据公司代码查询客户余额的排名状况;可按客户业务交易的状态查询,如客户未清项报表、历史交易报表、帐龄分析报表等; 海洋工程公司 业务流程及流程描述 海洋工程公司参照标准模板中的标准流程,并对比分析了本地需求差异后,在蓝图设计阶段形成了适用于海洋工程公司第一期项目推广单位的应收帐款管理的标准业务流程,请参考以下所附流程图及流程描述。 维护无销售订单的客户主数据流程 L4 流程号码 流程名称 维护 无销售订单的 客户主数据流程 流程说明 在
15、此流程适用于主数据维护人员在 SAP 系统中维护 无销售订单的 客户主数据 ,即此类客户没有基于销售模块的物流操作 流程版本 适用 SAP 标准模板版本 版本 生成日期 修改解释 1. 业务需求描述 需要统一集团无销售订单客户主数据创建/修改的操作流程,有利于集团统一的客户主数据管理。 2. 标准流程说明 当相关发票开具部门需要对无销售订单的客户出具发票时,需要首先在系统中建立该客户的主数据,工程公司申请人填写无销售订单客户主数据申请表向总公司财务主数据维护部门提交申请,总公司财务管理部主数据维护人在审核申请单合格后在系统中创建无销售订单客户主数据的一般数据,由公司数据维护人维护该客户的公司代
16、码层信息。 用 户 角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 工 程 公司 申请人 1 在无销售定单发票过账流程中,相关部门通过应收会计将已审批发票过入SAP系统。在发票过账过程中,可能会发觉客户主数据并未在SAP中创建。应收会计将依据已获批准的客户发票填写客户主数据申请单向工程公司财务部申请创建新的客户主数据。 无销售订单客户主数据维护申请表 工 程 公司 审核人 2 工程公司财务部审核人对客户主数据申请进行审核,确定其需求是否可以被批准 3 如不批准,应马上通知申请人 工 程 公司 主 数据 维 护人 4 将工程公司的申请书递交总公司财务管理部 总 公 司 财 务 管理部
17、主 数 据维护人 5 总公司财务管理部对客户主数据申请进行审核,确定其需求是否可以被批准 6 如不批准,应马上通知工程公司申请人 7 批准主数据申请后,总公司主数据维护人员依据客户主数据需求分析其类别信息,并依据标准代码应用手册中所附的客户编码规章对新客户进行编码。形成客户主数据代码后,应先将其填写在无销售订单客户主数据维护申请表上,再进入系统进行维护 更新后的无销售订单客户主数据维护申请表 用 户 角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 8 进入系统创建无销售订单客户主数据一般数据层次 FD01 在SAP系统的客户主数据一般数据层次形成新的客户主数据 9 在系统中完成无销售
18、订单客户主数据创建后,数据维护人员应准时通知工程公司申请人,并将客户主数据维护申请表备案归档 更新申请表档案 工 程 公司 主 数 据维护人 10 工程公司接到通知后,维护其公司代码层次的无销售订单客户主数据 FD01 在SAP系统的公司代码层次形成新的无销售订单客户主数据 3. 标准流程与业务现状的差异 目前集团公司的全部二级单位,包括工程公司在内,各公司均采纳由分别维护客户主数据的方式,完全由财务人员推断申请维护的数据是否存在,因此数据不统一也常常发生数据不唯一。将来无销售订单客户主数据由总公司财务管理部统一维护,以保证集团公司无销售订单客户主数据全都性。工程公司根据标准流程将无销售订单客
19、户主数据申请递交总公司,总公司专人在系统中维护一般数据,工程公司自行在系统内维护公司代码层数据。 4. 相关系统配置 1) 客户账户组 从财务角度对客户进行分类,每个账户组的客户将会使用相同的统驭科目,使用同一的编码范围。 2) 定义字段选择 确定客户的屏幕格式即字段选择,那些字段是可选输入,那些是必需输入 3) 客户编码范围 依据账户组确定客户的编码范围和方式(系统内部编号还是外部设置)。 4) 定义付款条件 客户的收款条件 5. 相关系统接口 无 6. 数据转换的考虑 将现有无销售订单客户进行数据清理,将确定的数据根据SAP要求的格式导入到系统中。 7. 输 输入 入 表单 无销售订单客户
20、主数据维护申请表 8. 输出 表单 / 报表 无销售订单客户主数据维护申请表 9. 流程的关键绩效指标(KPI ) 1) 工程公司递交数据的正确性和完整性; 2) 总公司对工程公司客户申请的审核及创建的准时性; 3) 总公司主数据维护人员对客户主数据维护的精确度。 4) 角色权限设置 总公司财务管理部对主数据维护岗位人员只能在系统中维护无销售订单客户主数据的一般数据部分,工程公司数据维护岗只能在系统中维护无销售订单客户主数据的公司代码层信息。 无销售订单的客户发票录入 L4 流程号码 - 02 流程名称 无销售订单的客户发票 录入处理 流程说明 此流程适用于财务处理人员对没有销售订单的非主营销
21、售业务录入发票业务 流程版本 适用 SAP 标准模板版本 1 版本 生成日期 修改解释 1. 业务需求描述 工程公司由于不启用销售分销模块,所以全部的销售业务都要通过此处进行客户的发票的录入。 2. 标准流程说明 1) 应收账款处理人员在收到业务部门提交的客户开票申请单后,检查在系统中是否存在该客户的主数据,假如存在,则在开具客户发票后,在系统中录入相应的发票信息。假如不存在客户主数据,则需根据创建无销售订单客户主数据流程创建该客户的主数据。 2) 在凭证处理过程中,需要反映相关的税务信息,如:增值税、营业税等。 用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 业务部门 1 向财
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