央企高管腐败的表现形式及经济后果研究——以中石油为例-吴红玲.docx
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1、触髙管腐败的表现形錢经济后果研究 一 以中石油为例 Forms and economic consequences of managerial corruption in state-owned key enterprises illustrated by the case of CNPC 学位申请人: _ 呈红玲 _ 学 号: _ 214125300226 学 科 专业 : 会计 研 究 方向 : 财务与会计 指导教师: 步再潞教桴 定稿时间: _ 2016年 3月 西南财经大学 J0129425 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明:所呈交的学位论文,是本人在导师的指导下独立进行研
2、宄工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外,本论文不含任何其他 个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研宄做出重要贡献的个 人和集体,均已在文中以明确方式标明,因本学位论文引起的法律结果完全 由本人承担。 本人同意在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属西南财经大学。 本人完全了解西南财经大学有关保留、使用学位论文的规定,即学校有权保 留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版,允 许论文被查阅和 借阅。本人授权西南财经大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关 数据库进行检索,可以采用影印、缩印、数字化或其他复制手段保存和汇编 本学位论文。 本学位论文属于 1、 保密,在
3、 _ 年解密后适用本授权书。 2、 不保密 特此声明。 学位申请人: 年月日 摘要 在我国,国有经济是国民经济的重要组成部分,以渐进的方式改革是我 国经济转型阶段的一个特点。改革开放以来,在权力逐步下放,国企改革逐步 推进的过程中,腐败具有不同的表现形式。在当前的反腐背景下,群体化的央 企腐败逐步进入公众视野,与此同时出现的国企高管尤其是央企高管被调查的 事件也层出不穷。作为共和国 “ 长子 ” ,央企掌握着关系国计民生的重要资源, 体量巨大,与之交易的相关联企业众多,其高管腐败的影响范围比较广。 本文以中国石油天然气股份有限公司为例,以国企渐进式改革及央企的 特征为背景,发现政企强关联,央企
4、的多重目标以及央企高管权力过大为腐 败提供了空间,并且腐败会造成民营企业缺乏创新、影响社会公平、国有资 产流失、投资者利益受损等后果,最后 笔者从宏观角度与微观角度分别出发, 提出相关建议。 本文主要由七个部分构成:第一章:导论。本章主要对央企高管腐败研 宄的背景与意义进行阐述,对文章的研宄方法与思路进行总结,提出了本文 的贡献与不足。第二章:文献综述。本章分别就高管腐败与制度安排、产权 性质、行业垄断及内部控制的关系进行阐述,为案例分析的重点提供理论基 础。第三章:制度背景分析与基础理论回顾。本章分别阐述了我国国有企业 渐进式改革的历程及腐败特征,并介绍了与央企腐败有关的产权理论、委托 代理
5、理论及寻租理论。第四章:中石油概况。本章主要概述中石油的行业特 征与主要经营板块。第五章:中石油系列腐败案的主要表现形式及原因。本 章依据媒体报道及判决书,并结合相关理论对中石油高管腐败的形式及原因 进行分析。第六章:中石油高管腐败经济后果分析。本章从中石油高管腐败 的形式出发,结合腐败曝光前后的表现,总结出中石油高管腐败的经济后果。 第七章:案例启示及建议。本章在前述各章节的基础上,基于中石油高管腐 败产生的原因及经济后果,针对本案例涉及到的问题提出具体的建议。 央企高管腐败的表现形式及经济后果研究一以中石油为例 本文的贡献主要在于以案例的形式揭示央企高管腐败的具体形式及影响, 使高管腐败问
6、题的分析具体化,有利于提出有针对性的建议,在逐步推进央 企改革的背景下,有一定的现实意义。本文的不足之处主要在于中石油高管 腐败公开的信息并不全面,笔者只能根据媒体相关报道及判决书梳理腐败脉 络。其次,由于笔者对石油行业的战略意义等国家宏观政策的理解有限,不 能兼顾能源在国家层面的特殊性。 关键词:央企高管、腐败、政企关系、寻租 Abstract In China, the state-owned economy plays an important role in national economy. Gradually promoting the reform is one of the c
7、haracteristics in the transitional phase of Chinas economy. Since the reform and opening up, the r eform of state-owned enterprises has been gradually advancing, and corruption has been in different forms in the process of gradual decentralization of power. Now in the background of anti-corruption,
8、the corruption in group gradually comes into publics v iew, while the survey on it especially the executive corruption is increasing. As the “eldest son” in our country , the state-owned key enterprises hold an important resource related with people丨 s livelihood, and enterprises associated with the
9、m are a lot. Being short of regulation in place, there is a space for corruption behind the power and kinds of investments. This topic is illustrated by the case of corruption in China National Petroleum Corp (call “CNPC” for short)* In the background of state -owned enterprises gradual reform as we
10、ll as the characteristics of state -owned key enterprises, the strong relationship between government and enterprises, multiple objectives and the more powerful rights of executives in state-owned enterprises can provide chances for corruption, and the corruption can make private enterprises lack in
11、novation, reduce the social equity, make the state assets loss, damage the interests of investors and so on? then recommendations from the macro and micro level are made respectively. This paper consists of seven parts. The first chapter is Introduction which is focused on the background and signifi
12、cance of the research on state-owned key executive corruption, summarizes research methods and ideas and puts forward contributions and shortcomings of this article. The second chapter is Literature Review. This chapter respectively introduces the relationship between executive corruption and system
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