广电运通:2019年年度审计报告.PDF
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1、 广州广电运通金融电子股份有限公司广州广电运通金融电子股份有限公司 二一九年度二一九年度审计报告审计报告(合并合并) 广州广电运通金融电子股份有限公司广州广电运通金融电子股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 (2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止) 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-103 广州广电运通金融电子股份有限公司 审计报告 信会师
2、报字2020第 ZC10097 号 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字2020第 ZC10097 号 广州广电运通金融电子股份有限公司全体股东:广州广电运通金融电子股份有限公司全体股东: 一、一、审计意见审计意见 我们审计了广州广电运通金融电子股份有限公司 (以下简称广电 运通)财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了广电运通 2019 年 12 月 31 日的
3、合并及母公司 财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于广电运通,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、三、关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我
4、们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 广州广电运通金融电子股份有限公司 审计报告 信会师报字2020第 ZC10097 号 第 2 页 (一)收入的确认(一)收入的确认 由于收入是公司的关键绩效指标之一,涉及 各种合同条款,且收入存在可能被确认于不 正确的期间的固有风险,我们将公司收入确 认识别为关键审计事项。 (1) 、 选取样本, 检查关键的销售合同/订单以识别相 关合同条款,评价广电运通的收入确认的会计政策是 否符合企业会计准则的要求; (2) 、在抽样的基础上,将本年度记录的收入核对至 相关的合同、销售发票、签收单、结算单等支持性文 件,
5、以评价收入是否按照广电运通的会计政策予以确 认; (3) 、在抽样的基础上,将临近资产负债表日前后记 录的收入与相关的合同、销售发票、签收单、结算单 等支持性文件相互核对,以评价收入是否记录于恰当 期间; (4) 、根据客户的交易特点和性质,选取样本,就于 资产负债表日的应收账款余额及本年度的销售交易 金额执行函证程序。 (二)商誉减值(二)商誉减值 截至 2019 年 12 月 31 日,广电运通商誉余额 109,060.44 万元,减值准备余额 11,190.76 万 元。由于商誉余额较大,且原始金额是基于 标的公司未来盈利能力评估确定的,标的公 司盈利能力的评估涉及管理层的重大判断, 因
6、此我们将商誉减值作为关键审计事项。 (1) 、分析管理层对商誉所属资产组认定和进行商誉 减值测试时采用的关键假设和方法,检查相关的假设 和方法的合理性。 (2) 、复核管理层编制的商誉所属资产组可收回余额 计算表。 (3) 、比较商誉所属资产组的账面价值与可收回金额 的差异,确认是否存在商誉减值的情况。 四、四、其他信息其他信息 广电运通管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括广电运通 2019 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 广州广电运通金融电子股份有限公司
7、 审计报告 信会师报字2020第 ZC10097 号 第 3 页 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估
8、广电运通的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用) ,并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广电运通的财务报告过程。 六、六、注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准
9、则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险, 并获取充分、 适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 广州广电运通金融电子股份有限公司 审计报告 信会师报字2020第 ZC10097 号 第 4 页 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
10、计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据, 就可能导致对广电运通持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论 认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致广电运通不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露) 、结构和内容,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就广电运通中实体或业务活动的财务信息获取
11、充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明, 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用) 。 从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期
12、在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 广州广电运通金融电子股份有限公司 审计报告 信会师报字2020第 ZC10097 号 第 5 页 (此页无正文) 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师:王建民(项目合伙人)中国注册会计师:王建民(项目合伙人) (特殊普通合伙)(特殊普通合伙) 中国注册会计师:滕海军中国注册会计师:滕海军 中国中国上海上海 2020 年年 3 月月 27 日日 财务报表第 1 页 广州广电运通金融电子股份有限公司广州广电运通金融电子股份有限公司 合并合并资产负债表资产负债表 2019年年12月月
13、31日日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产资产 附注五附注五 期末余额期末余额 上年年末余额上年年末余额 流动资产:流动资产: 货币资金 (一) 4,482,916,067.61 4,249,788,473.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (二) 1,391,850,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (三) 53,669,695.02 41,882,197.77 应收账款 (四) 1,518,071,334.24 1,311,545,965.04 应收款项融资 (五) 84,575,
14、000.00 预付款项 (六) 76,194,727.69 68,507,879.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (七) 106,349,909.02 109,691,755.92 买入返售金融资产 存货 (八) 1,918,033,202.60 1,864,961,109.68 持有待售资产 (九) 54,932,269.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (十) 73,618,822.56 1,649,187,547.95 流动资产合计流动资产合计 9,705,278,758.74 9,350,497,198.31 非流动资产:非流动资产: 发放贷款和
15、垫款 债权投资 可供出售金融资产 (十一) 906,570,668.31 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 (十二) 7,787,927.72 长期股权投资 (十三) 639,896,064.55 626,464,621.74 其他权益工具投资 (十四) 1,229,297,627.96 其他非流动金融资产 投资性房地产 (十五) 49,303,525.51 52,892,220.34 固定资产 (十六) 1,116,170,777.39 1,089,049,675.78 在建工程 (十七) 15,468,910.33 48,288,502.94 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (
16、十八) 214,490,194.78 151,800,738.04 开发支出 (十九) 商誉 (二十) 978,696,782.44 1,014,427,563.83 长期待摊费用 (二十一) 52,640,406.30 18,563,655.95 递延所得税资产 (二十二) 164,185,460.68 163,572,370.81 其他非流动资产 (二十三) 13,992,975.26 18,091,297.30 非流动资产合计非流动资产合计 4,481,930,652.92 4,089,721,315.04 资产总计资产总计 14,187,209,411.66 13,440,218,51
17、3.35 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 财务报表第 2 页 广州广电运通金融电子股份有限公司广州广电运通金融电子股份有限公司 合并合并资产负债表(续)资产负债表(续) 2019 年年 12 月月 31 日日 (除特别注明外,(除特别注明外,金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益负债和所有者权益 附注五附注五 期末余额期末余额 上年年末余额上年年末余额 流动负债:流动负债: 短期借款 (二十四) 80,048,884.48 23,331,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量
18、且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 (二十五) 178,288,094.95 106,681,293.96 应付账款 (二十六) 1,031,804,541.11 823,555,261.61 预收款项 (二十七) 1,614,706,695.57 1,811,160,432.05 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (二十八) 542,776,366.47 520,546,957.11 应交税费 (二十九) 221,369,722.20 178,719,517.19 其他应付款 (三十) 520,368,165.15 35
19、6,624,282.87 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 4,189,362,469.93 3,820,618,744.79 非流动负债:非流动负债: 保险合同准备金保险合同准备金 长期借款 (三十一) 2,000,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 (三十二) 51,117,320.20 71,082,333.29 递延所得税负债 (二十二) 35,162,265.39 36,915,428.53 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 86,279
20、,585.59 109,997,761.82 负债合计负债合计 4,275,642,055.52 3,930,616,506.61 所有者权益: 股本 (三十三) 2,408,993,951.00 2,428,885,725.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (三十四) 2,008,211,946.49 2,298,125,819.56 减:库存股 (三十五) 113,006,514.72 其他综合收益 (三十六) -274,439,306.85 -368,279,676.59 专项储备 盈余公积 (三十七) 682,259,502.34 628,593,583.41 一般风
21、险准备 未分配利润 (三十八) 4,227,900,992.93 3,812,670,503.86 归属于母公司所有者权益合计 9,052,927,085.91 8,686,989,440.52 少数股东权益 858,640,270.23 822,612,566.22 所有者权益合计所有者权益合计 9,911,567,356.14 9,509,602,006.74 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 14,187,209,411.66 13,440,218,513.35 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 财务报表第 3 页
22、广州广电运通金融电子股份有限公司广州广电运通金融电子股份有限公司 母公司母公司资产负债表资产负债表 2019 年年 12 月月 31 日日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产资产 附注十五附注十五 期末余额期末余额 上年年末余额上年年末余额 流动资产:流动资产: 货币资金 2,108,436,978.03 1,705,942,946.26 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (一) 134,000.00 3,456,776.00 应收账款 (二) 587,953,543.97 515,238,20
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