宜昌交运:2019年年度审计报告.PDF
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1、 湖北宜昌交运集团股份有限公司湖北宜昌交运集团股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 二一九年度二一九年度 信会师报字信会师报字2020第第 ZE10184 号号 湖北宜昌交运集团股份有限公司湖北宜昌交运集团股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 (2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止) 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-118
2、审计报告 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字2020第 ZE10184 号 湖北宜昌交运集团股份有限公司全体股东:湖北宜昌交运集团股份有限公司全体股东: 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了湖北宜昌交运集团股份有限公司(以下简称宜昌交 运)财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了宜昌交运 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2019
3、年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于宜昌交运,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确
4、定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 2 页 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 (一)收入确认事项(一)收入确认事项 收入确认的会计政策详情及收入 的分析请参阅合并财务报表附注 “三、 重要会计政策和会计估计” 注释二十三所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目附注” 注释三十九。 宜昌交运的营业收入主要包括道 路客运收入、港站服务收入、出 租车承包金收入、 水路旅游客运、 公路旅游客运、旅行社业务、旅 游景区运营、汽车销售及维修收 入、物流收入、一级土地开发收 入和其他业务收入(含油品销售 收入、公铁联运装卸和其他收
5、入),由于其经营的产品及提供 服务的种类较多且存在差异化, 且收入也是该公司的关键业绩指 标之一,可能存在收入确认的相 关风险,因此我们将收入确认识 别为关键审计事项。 我们针对收入确认相关的上述 关键审计事项执行的主要程序 如下:(1)评价与收入确认相 关的内部控制制度、 财务核算制 度的设计和运行的有效性; (2) 区分经营销售类别, 结合公司业 务板块、 行业发展及宜昌交运的 实际情况,执行分析性复核程 序, 对收入以及毛利情况执行分 析, 判断本期收入金额是否出现 异常波动的情况;(3)根据各 板块业务类型,执行细节测试: 客运板块查看 车站进站协议 、 票根结算单、回款记录;旅游板
6、块检查签订的服务协议或业务 确认凭证、发票及回款凭证;汽 车销售板块查看汽车经销协议、 销售合同、存货收发记录、客户 签署的交车确认单、回款凭证; 物流板块检查销售或服务合同、 存货收发记录、收款凭证;土地 一级开发板块获取土地一级开 发合同及相关文件, 评价相关土 地一级开发收入是否符合收入 确认政策, 查看政府部门选定的 中介机构出具的开发支出跟踪 审核报告及政府部门盖章确认 的收益表, 复核检查收入确认的 正确性, 同时对各板块期末应收 账款进行函证, 审计销售收入的 审计报告 第 3 页 真实性;(4)就资产负债表日 前后记录的收入交易,选取样 本, 核对相关收入确认单据及其 他支持性
7、文件, 以确认收入是否 被记录于恰当的会计期间。 四、四、 其他信息其他信息 宜昌交运管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括宜昌交运 2019 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、五、
8、 管理层和治理层对管理层和治理层对财务报表的责任财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估宜昌交运的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宜昌交运的财务报告过程。 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 审计报告 第 4 页 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并
9、出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险, 并获取充分、 适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现
10、由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据, 就可能导致对宜昌交运持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论 认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
11、得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致宜昌交运不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就宜昌交运中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 审计报告 第 5 页 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明, 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他
12、事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:祁涛中国注册会计师:祁涛 (项目合伙人)(项目合伙人) 中国中国上海上海 中国注册会计师:黄芬中国注册会计师:黄芬 2020 年年 4 月月 29 日日 报表 第 1 页 湖北宜昌
13、交运集团股份有限公司湖北宜昌交运集团股份有限公司 合并合并资产负债表资产负债表 2019年年12月月31日日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 五(一) 827,926,881.43 888,819,102.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 五(二) 320,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(三) 10,136,395.23 17,451,938.38 应收款项融资 五(四) 预付款项 五(五) 196,246
14、,601.12 150,464,273.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(六) 681,111,338.77 341,389,228.28 买入返售金融资产 存货 五(七) 270,778,441.14 260,799,374.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(八) 53,507,376.47 99,986,554.95 流动资产合计流动资产合计 2,039,707,034.16 2,078,910,471.12 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 五(九) 600,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长
15、期应收款 长期股权投资 五(十) 52,102,924.71 31,185,141.83 其他权益工具投资 五(十一) 600,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 五(十二) 376,600,084.44 209,641,006.56 固定资产 五(十三) 766,242,593.64 676,616,753.38 在建工程 五(十四) 458,681,946.74 393,342,738.55 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(十五) 465,960,114.60 403,284,823.50 开发支出 商誉 五(十六) 9,540,453.63 9,540,453.63
16、长期待摊费用 五(十七) 7,446,831.74 29,689,856.20 递延所得税资产 五(十八) 2,391,257.82 2,247,156.27 其他非流动资产 五(十九) 29,972,849.53 51,998,329.10 非流动资产合计非流动资产合计 2,169,539,056.85 1,808,146,259.02 资产总计资产总计 4,209,246,091.01 3,887,056,730.14 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:江永 主管会计工作负责人:胡军红 会计机构负责人:陈晶晶 报表 第 2 页 湖北宜昌交运集团股份有限公司湖北宜昌交运
17、集团股份有限公司 合并合并资产负债表(续)资产负债表(续) 2019 年年 12 月月 31 日日 (除特别注明外,(除特别注明外,金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债: 短期借款 五(二十) 270,000,000.00 693,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五 (二十一) 220,872,000.00 208,396,000.00 应付账款 五 (二十二) 191,923,343.46 91,790,192.47 预收款项
18、五 (二十三) 118,338,982.19 113,813,680.64 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五 (二十四) 27,466,292.95 19,249,033.51 应交税费 五 (二十五) 23,364,027.90 24,168,024.47 其他应付款 五 (二十六) 120,043,036.01 126,961,951.39 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五 (二十七) 25,024,199.73 16,150,000.00 其他流动负债 五 (二十八) 12,921,400.0
19、0 流动负债合计流动负债合计 1,009,953,282.24 1,293,528,882.48 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 五 (二十九) 479,671,800.27 175,300,000.00 应付债券 五(三十) 198,853,925.09 其中:优先股 永续债 长期应付款 五 (三十一) 100,360,893.49 102,936,713.01 长期应付职工薪酬 五 (三十二) 3,050,349.16 3,795,015.06 预计负债 递延收益 五 (三十三) 86,855,020.43 86,835,056.50 递延所得税负债 五(十八) 2,343,870
20、.17 2,343,870.17 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 871,135,858.61 371,210,654.74 负债合计负债合计 1,881,089,140.85 1,664,739,537.22 所有者权益: 股本 五 (三十四) 334,003,673.00 314,714,579.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五 (三十五) 1,236,265,588.76 1,207,534,372.85 减:库存股 其他综合收益 专项储备 五 (三十六) 12,224,007.10 8,321,267.14 盈余公积 五 (三十七) 78,679,2
21、59.15 71,148,562.54 一般风险准备 未分配利润 五 (三十八) 546,454,892.99 486,098,185.25 归属于母公司所有者权益合计 2,207,627,421.00 2,087,816,966.78 少数股东权益 120,529,529.16 134,500,226.14 所有者权益合计所有者权益合计 2,328,156,950.16 2,222,317,192.92 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 4,209,246,091.01 3,887,056,730.14 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:江永 主管会计工作负责人
22、:胡军红 会计机构负责人:陈晶晶 报表 第 3 页 湖北宜昌交运集团股份有限公司湖北宜昌交运集团股份有限公司 母公司母公司资产负债表资产负债表 2019 年年 12 月月 31 日日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 211,106,325.09 279,365,058.82 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四(一) 121,860.30 3,300,846.92 应收款项融资 预付款项 75,182.25 7,710,603.
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