企业资金使用审批程序.doc
《企业资金使用审批程序.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《企业资金使用审批程序.doc(6页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、企业资金使用审批程序1、总则为进一步完善资金管理,严格执行财务制度,依据公司规范化管理实施大纲,对于资金使用的审批,特定本程序。2、采购材料用款(1)物资部统一对外结算的材料款:由物资部根据月度施工生产用料计划、结合内部结算资金和财会部核定的往来资金定额,编制(阅读材料采购用款计划表),每月30日前上报财会部。财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织材料供应的原则审签拨付资金,由物资供应分公司统筹安排。加工订货的预付款,物资供应分公司向财会部提供加工订货合同,财会部依据建设单位付款情况拨付资金。(2)公司所属单位自行采购、自行结算的材料(非供应分公司统一结算的材料):付款单位提供收据、点验单
2、、必要的经济合同,经物资管理部领导审批后由财会部审签付款。(3)自行采购劳保用品的结算:付款单位提供收据、点验单,经施工管理部负责劳保用品管理的责任人审批后,财会部审签后付款。3、设备购置、大修及租赁款项(1)设备购置:内部银行根据公司办公会批准的年度设备购置计划安排资金,分项实施。每次设备购置前由设备管理部门提出报告,由公司分管领导和总会计师审批。购置计划之外的设备,须经公司经理审批。(2)设备大修:因设备状况及施工生产需要而大修设备的费用,必须由设备管理部门提出年度大修计划,经理办公会批注。每次大修经公司总会计师审批后,由内部银行按审批意见支付。大修费在1万元以上应由经理审批。(3)日常中
3、小型维修购置配件的结算:付款单位提供收据点验单,经设备管理部领导审签后付款。(4)公司所属单位自购不组固定资产的中小型机具:使用单位提出书面申请,经设备管理部和总会计师审批后支付,1万元以上的设备应由经理审批。(5)管理用车辆租赁:根据公司施工生产需要,由租车单位提出报告,经公司设备管理部、行政管理部同意,并经分管领导审批后,由行政管理部小车队签订有效租赁合同,并通过内部银行按合同支付。(6)施工生产用机械租赁:因施工生产需要租赁的施工机械、运输设备由承租单位写出书面申请,经设备管理部和施工管理部门批准签订有关协议,财会部根据相关协议和机械设备使用单,经设备管理部门签认后据实支付。4、工资及劳
4、务费开支(1)职工工资:由经营管理部门依据工资、奖金提取办法提出各单位工资、奖金,提取数额经分管领导审批后,财会部依据各单位存款及收款情况核发。(2)兑现奖:超额盈利的兑现奖,经营部门根据审计报告计算兑现额,及时上报办公会审批,由财务部门挂账反映,财会部依据工程款收取情况核发。(3)工期奖:项目经理部收取的工程奖在财务成果不亏损的情况下,按规定上交公司60%用于集体福利,单位留用部分上报经营部门核报经理批准后财会部核发。项目经理部亏损不准发放工期奖。(4)工程质量奖:由质量管理部门根据工程质量奖罚办法,写出书面申请,经总工程师、总会计师、经理审批后,由财会部核发。(5)公司职能部门依据公司管理
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 企业 资金 使用 审批 程序
限制150内