[经济学]国际贸易理论ppt课件.ppt
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1、第第4 4章章 关税关税n第第1 1节节 关税种类和特征关税种类和特征n第第2 2节节 名义关税税率和有效关税税率名义关税税率和有效关税税率n第第3 3节节 关税的静态影响关税的静态影响n第第4 4节节 关税的动态影响关税的动态影响第第1 1节节 关税种类和特征关税种类和特征n1 关税的定义和征收关税的目的关税的定义和征收关税的目的n关税(关税(customs duties; tariff)是一国对经)是一国对经过关境或者国境的商品所征收的捐税收。是一过关境或者国境的商品所征收的捐税收。是一种间接税种间接税n征收关税的目的:征收关税的目的:n 增加财政收入;增加财政收入; 限制外国商品进口,限
2、制外国商品进口, 保护国内产业和市场。保护国内产业和市场。2 关税的种类和特征关税的种类和特征n(一)按关税的征收方法划分一)按关税的征收方法划分n1.从量税从量税(specific duty)n 2.从价税从价税(ad valorem duty)n 3.混合税混合税(mixed duty)n 4.选择税选择税(alternative duty)(二)按商品运动形式划分(二)按商品运动形式划分进口税进口税 普通税普通税 最惠国税最惠国税 普惠制税普惠制税 协定税率协定税率 特惠税特惠税出口税出口税从量税的特征从量税的特征n从量税的优点从量税的优点: :1.1.操作比较简单。操作比较简单。2.2
3、.对于外国的出口商进行削价倾销有着较对于外国的出口商进行削价倾销有着较高的保护作用。高的保护作用。n从量税的缺点从量税的缺点: : 1.1.从量税具有累退性从量税具有累退性(Regressive)(Regressive)。2.2.在通货膨胀时期将失去其保护作用。在通货膨胀时期将失去其保护作用。 从价税的特征从价税的特征n 从价税的优点从价税的优点:1.1.既不具有累进性既不具有累进性, , 也不具有累退也不具有累退性性, , 按商品的价格的一定比例征税。按商品的价格的一定比例征税。n2.2.在通货膨胀时期所制定的从价税的关税税率不需在通货膨胀时期所制定的从价税的关税税率不需要随着通货膨胀率的变
4、动而变动。要随着通货膨胀率的变动而变动。n3.3.适用那适用那些种类相同但价格相差极其悬殊些种类相同但价格相差极其悬殊的的特殊商特殊商品品。n从价税的缺点从价税的缺点: 1. : 1. 操作比较复杂操作比较复杂。2.2.有些国家政府有些国家政府鼓励鼓励高估进口商品的价格。高估进口商品的价格。 3.3.由于商品的种类繁多由于商品的种类繁多, , 税目极其繁杂税目极其繁杂, , 税率相差巨大税率相差巨大, , 常常由于分类不明常常由于分类不明确确, , 引起持久的争议。引起持久的争议。 第第2 2节节 名义关税税率和有名义关税税率和有效关税税率效关税税率 1 名义关税税率和有效关税税率名义关税税率
5、和有效关税税率 名义关税税率名义关税税率是指商品进入海关时,海是指商品进入海关时,海关按关税税则征收的税率。其提供了本国产关按关税税则征收的税率。其提供了本国产业受保护的一般程度,业受保护的一般程度,是关税和产品总价值是关税和产品总价值之比。之比。 有效关税税率有效关税税率是对于是对于本国制造业的真本国制造业的真实保护程度的反映。需要将产品价格中原材实保护程度的反映。需要将产品价格中原材料的价格剔除,料的价格剔除,是关税与增加值之比。是关税与增加值之比。 n如如:某国进口一辆汽车,价格为某国进口一辆汽车,价格为1万美元,万美元,征收征收1000美元关税,其名义关税率为美元关税,其名义关税率为1
6、0。如该车原材料价值。如该车原材料价值5000美元,售价美元,售价10000元,则增值元,则增值5000美元。美元。n如该国对汽车原材料进口不征收关税,如该国对汽车原材料进口不征收关税,则关税的则关税的1000元与增加值的元与增加值的5000元相比,元相比,对汽车行业的有效保护率为对汽车行业的有效保护率为20。n VVn有效保护率的公式有效保护率的公式:ERP = n VnV :国内制造业单位产品的增加值。:国内制造业单位产品的增加值。nV:国内制造业单位产品的增加值和关税。:国内制造业单位产品的增加值和关税。n如一辆汽车,国内的增加值是如一辆汽车,国内的增加值是2000元,而进口汽元,而进口
7、汽车在支付汽车和生产汽车所用的钢铁和橡胶等中间车在支付汽车和生产汽车所用的钢铁和橡胶等中间产品的关税后,汽车的增加值是产品的关税后,汽车的增加值是5000元。元。n 50002000n汽车行业的汽车行业的ERP = =150%n 2000另一关税有效保护率的计算公式是另一关税有效保护率的计算公式是 : ( y b ) (x a ) xa式中,式中,y 代表产品的国内价格代表产品的国内价格(国际价格加关税国际价格加关税), b代表原材料的国内价格代表原材料的国内价格(国际价格加关税国际价格加关税), x代表产品的国际价格,代表产品的国际价格, a代表原材料的国际价格。代表原材料的国际价格。 例如
8、一台电视机的国际价格为例如一台电视机的国际价格为8000元元, 原材料的价原材料的价格为格为6000元元, 电视机进口电视机进口, 每一台征收关税每一台征收关税 1600,然然而而, 对于原材料的进口不征税对于原材料的进口不征税, 其有效关税税率为其有效关税税率为:(96006000)()(80006000 ) 80006000 100%1600200010080 假定该国对于进口原材料征收假定该国对于进口原材料征收5%的关税的关税, 为为300元元, 那么那么, 有效保护率是有效保护率是:(9600-6300)-(8000-6000)100% 8000-6000= 65% 假定该国对进口原材
9、料征收假定该国对进口原材料征收10%的关税的关税, 关税为关税为600元元, 那么那么, 有效保护率是有效保护率是: (9600-6600)-(8000-6000)100% 8000-6000 = 50% 表表 4.1 美国、日本和欧洲共同体的名义关税率和实际关税率美国、日本和欧洲共同体的名义关税率和实际关税率 欧共体欧共体 日本日本 美国美国 名义税率名义税率有效税率有效税率 名义税率名义税率有效税率有效税率 名义税率名义税率有效税率有效税率牛奶、奶酪牛奶、奶酪和黄油和黄油 22.0 59.9 37.3 248.8 10.8 36.9 可可产品可可产品和巧克力和巧克力 12.8 34.6 2
10、2.8 80.7 4.2 16.2 棉籽油棉籽油 11.0 79.0 25.8 200.3 59.6 465.9 豆油豆油 11.0 148.1 25.4 286.3 22.5 252.9 烟草和香烟烟草和香烟 87.1 147.3 339.5 405.6 68.O 113.2 资料来源资料来源: 米尔蒂德斯米尔蒂德斯钱乔里德斯钱乔里德斯国际经济学国际经济学第第162页。页。 2 关税升级效应关税升级效应 * *所谓关税升级制度是随着制造业的加工程所谓关税升级制度是随着制造业的加工程 度的深入,关税税率不断升高,即对于最终制度的深入,关税税率不断升高,即对于最终制成品所征收的关税高于中间产品所
11、征收的关税,成品所征收的关税高于中间产品所征收的关税,而对于中间产品所征收的关税又高于原材料所而对于中间产品所征收的关税又高于原材料所征收的关税。征收的关税。 * *制定关税升级制度的目的制定关税升级制度的目的 * *经济学家比拉经济学家比拉巴拉萨巴拉萨 (Bela Balassa(Bela Balassa) )将将一些发达国家的名义关税率和有效关税税率作一些发达国家的名义关税率和有效关税税率作比较的结果。美国的有效关税率比名义关税率比较的结果。美国的有效关税率比名义关税率高高72%72%;英国高;英国高81%81%;日本高;日本高84%84%;过去的欧洲;过去的欧洲经济共同体高经济共同体高5
12、454。 第第3 3节节 关税的静态影响关税的静态影响n小国:是在国际市场上份额小,其进小国:是在国际市场上份额小,其进出口变动不会影响国际商品市场价格出口变动不会影响国际商品市场价格的国家。对于小国来讲,国际市场价的国家。对于小国来讲,国际市场价格是给定不变的。格是给定不变的。n大国:其进出口的变动会引起国际市大国:其进出口的变动会引起国际市场价格的升降。场价格的升降。(a)本国市场本国市场 (b)本国汽车进本国汽车进口市场口市场SDP(万美元)(万美元)POOQ Q(万辆)(万辆)abcd bdm21.3t1 S1 S 2 C 2 C 1 40 60 90 110m1m230 70m1Dm
13、Sf图图4 41 1 关税对进口小国的影响关税对进口小国的影响1 小国征收关税的影响小国征收关税的影响RCn小国的利益变动。价格上升和生产的扩小国的利益变动。价格上升和生产的扩大,使生产者剩余增加大,使生产者剩余增加a(15亿美元亿美元)部部分。政府征税的收入是分。政府征税的收入是c(9亿美元亿美元)部部分。消费者损失为分。消费者损失为abcd(30亿美亿美元元)部分。利益损失相抵,征收进口税,部分。利益损失相抵,征收进口税,使整个国家损失使整个国家损失bd(6亿美元)亿美元)部分。部分。 n关税政策对小国的整体利益是有损失的。关税政策对小国的整体利益是有损失的。征收关税对国内各集团利益的影响
14、征收关税对国内各集团利益的影响2 大国征收关税的影响大国征收关税的影响图图42 关税对进口大国的影响关税对进口大国的影响SD P(万美元)万美元)1.31.00.8tabcdeM240 50 70 120M1OQ(万辆)(万辆)20 80OM1M2R1=cR2=ebdQPSxDmna部分是生产者剩余增加。部分是生产者剩余增加。nabcd仍为消费者剩余减少。仍为消费者剩余减少。nce为政府税收收入。利益损失相抵,征收进为政府税收收入。利益损失相抵,征收进口税,使整个国家收益为口税,使整个国家收益为e,损失为(损失为(bd)n整个社会福利为整个社会福利为e(bd)。如。如e大于大于bd,整个国家可
15、能从征税中受益,相反则不。整个国家可能从征税中受益,相反则不。n大国征收关税的经济利益分析大国征收关税的经济利益分析第第4节节 关税的动态影响关税的动态影响n1 1 收入再分配的影晌收入再分配的影晌 n2 2 经济增长的影晌经济增长的影晌 n3 3 征收进口关税不利本国的出口征收进口关税不利本国的出口n4 4 贸易条件的影晌贸易条件的影晌 教材第教材第95页页n1、进口一台电视机价格为、进口一台电视机价格为9000元,征收元,征收20的的从价税,电视机零部件等原材料价格为从价税,电视机零部件等原材料价格为6000元,元,政府对于进口电视机的零部件等原材料不征税,该政府对于进口电视机的零部件等原
16、材料不征税,该国对于电视机的有效保护率是多少?如果对原材料国对于电视机的有效保护率是多少?如果对原材料进口征收进口征收5的从价税,有效保护率又是多少?的从价税,有效保护率又是多少?n2、什么是、什么是X低效率?现实经济中为什么会存在低效率?现实经济中为什么会存在这种现象?这种现象?思考题思考题第第5 5章章 非关税壁垒非关税壁垒(Non-tariffbarriers)n第第1节节 配额配额n第第2节节 “自愿出口限额自愿出口限额”n第第3节节 政府利用行政的手段限制政府利用行政的手段限制进口进口 非关税壁垒措施的特点非关税壁垒措施的特点1 1、比关税措施具有更大的灵活性和针对性。、比关税措施具
17、有更大的灵活性和针对性。2 2、更能直接达到限制进口的目的。、更能直接达到限制进口的目的。3 3、更具有隐蔽性和歧视性。、更具有隐蔽性和歧视性。 第第1节节 配额配额n1配额的定义与进口配额的形式配额的定义与进口配额的形式 n配额配额 (Quota)(Quota)是一国政府对某些商品在一年里进是一国政府对某些商品在一年里进口和出口数量或金额设置的限额。主要指进口配额。口和出口数量或金额设置的限额。主要指进口配额。n绝对配额绝对配额(absolute quota):在规定的限额内允):在规定的限额内允许进口,超过限额则不准进口。包括国别配额和全许进口,超过限额则不准进口。包括国别配额和全球配额。
18、球配额。n关税配额关税配额(tariff quota):不完全禁止进口数量,):不完全禁止进口数量,配额内给予减税或免税待遇,但超过配额则要征收配额内给予减税或免税待遇,但超过配额则要征收较高的关税、附加税或罚金。较高的关税、附加税或罚金。 2 配额的发放形式配额的发放形式1 1、政府公开、政府公开拍卖拍卖许可证。政府可公开拍卖许可证。政府可公开拍卖(Competitive auction of )(Competitive auction of )或私下拍卖具有或私下拍卖具有配额的许可证。配额的许可证。2 2、政府直接颁发进口许可证、政府直接颁发进口许可证(Licenses)(Licenses
19、)给进口给进口商,也叫商,也叫固定受惠分配固定受惠分配(Fixed favoritism)(Fixed favoritism)。 3 3、政府根据进口商或消费者的申请颁发许可证,、政府根据进口商或消费者的申请颁发许可证,也叫也叫资源使用申请程序分配资源使用申请程序分配(Resource(Resourceusing using application procedures)application procedures)。 3 3 进口配额对经济和社会的影响进口配额对经济和社会的影响DSd P32OQ=40 cabd20 40 80 110Q图图51 进口配额对政府收入的影响进口配额对政府收入的影
20、响M=90(千元)(千元) Q(万台)(万台)D总总Sd PPq1OD30 50 150Q=20图图52 进口配额对价格的影响进口配额对价格的影响(万元)(万元) Q(万台)(万台)n实施进口配额加强了国内厂商的垄断权力。实施进口配额加强了国内厂商的垄断权力。n n实施配额比关税更加难以操作。实施配额比关税更加难以操作。n配额情况下,发放许可证本身会成为政治配额情况下,发放许可证本身会成为政治上腐败的源泉。上腐败的源泉。第2节“自愿自愿”出口限制出口限制”(Voluntaryexportrestrains,VERs)n 是出口国或地区在进口国的要求和压力下,是出口国或地区在进口国的要求和压力下
21、,单方面(迫于压力)或经双方协商(单方面(迫于压力)或经双方协商(自限协自限协定定)在某一时期内某些商品对该进口国规定出)在某一时期内某些商品对该进口国规定出口限额。口限额。n在限额以内,出口国自行控制出口,超过限额则在限额以内,出口国自行控制出口,超过限额则禁止出口。禁止出口。n如:如:1981年日本自愿将每年对美汽车出口量限年日本自愿将每年对美汽车出口量限制在制在168万辆,万辆,1985年为年为185万辆。万辆。nWTO成立后成立后4年内,要求各成员国消除这一年内,要求各成员国消除这一“灰灰色领域措施色领域措施”。第3节政府利用行政的手段限制进口进口n1 行政措施限制进口行政措施限制进口
22、n2 海关的限制海关的限制n3 政府采购政策政府采购政策n4 技术、健康、环境保护、安全与社技术、健康、环境保护、安全与社会标准会标准 n5 其他的非关税措施其他的非关税措施1 行政措施限制进口行政措施限制进口n政府利用行政手段,限制外国商品在本政府利用行政手段,限制外国商品在本国市场上的份额。或规定进口商品只能国市场上的份额。或规定进口商品只能在指定商店销售。在指定商店销售。n如如1977年,法国政府宣布只允许日本汽年,法国政府宣布只允许日本汽车占据其市场份额的车占据其市场份额的3。n如加拿大一些省的政府规定,进口食品如加拿大一些省的政府规定,进口食品只能在政府所有的商店里出售。只能在政府所
23、有的商店里出售。2 海关的限制海关的限制n一些国家在海关的管理上给进口商品制一些国家在海关的管理上给进口商品制造种种麻烦。造种种麻烦。n如日本海关对于进口许可证签署的日期如日本海关对于进口许可证签署的日期有着非常严格的规定。有着非常严格的规定。n如巴西海关人员在办理清关手续时的龟如巴西海关人员在办理清关手续时的龟行速度。行速度。3政府采购政策政府采购政策n 政府采购指歧视性的政府采购政府采购指歧视性的政府采购n做法:做法:n(1 1)优先购买本国的产品与服务)优先购买本国的产品与服务n(2 2)强调产品与服务中的国产化程度)强调产品与服务中的国产化程度n(3 3)偏向国内企业的招标)偏向国内企
24、业的招标n(4 4)直接授标)直接授标n如如1933年美国政府制定年美国政府制定“购买美国货法购买美国货法案案”。英国和日本政府也有类似的法规。英国和日本政府也有类似的法规。n欧盟的政府采购政策更为严格。这些国家欧盟的政府采购政策更为严格。这些国家的政府工程很少对外国企业公开招标。日的政府工程很少对外国企业公开招标。日本也有类似情况。本也有类似情况。n关贸总协定东京回合签订的关贸总协定东京回合签订的政府采购协政府采购协议议。4 技术、健康、环境保护、技术、健康、环境保护、安全与社会标准安全与社会标准n利用技术、健康和安全方面的标准作为贸易利用技术、健康和安全方面的标准作为贸易保护的手段。保护的
25、手段。n如如20世纪世纪70年代,美国政府对于汽车设置年代,美国政府对于汽车设置了新的安全标准,迫使一些外国汽车公司退了新的安全标准,迫使一些外国汽车公司退出美国市场。出美国市场。n如日本政府苛刻的技术标准,使美国的棒球、如日本政府苛刻的技术标准,使美国的棒球、加拿大的木材进入其市场受挫。加拿大的木材进入其市场受挫。技术性贸易壁垒技术性贸易壁垒(Technicalbarrierstotrade)n通过技术标准限制进口通过技术标准限制进口n通过认证措施限制进口通过认证措施限制进口n通过严格卫生检疫规定限制进口通过严格卫生检疫规定限制进口n通过苛刻的商品包装和标签规定限制进通过苛刻的商品包装和标签
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