财务管理部绩效考核管理制度.doc
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1、 财务管理部绩效考核管理制度一、部门职能二、部门绩效考核指标三、部门经理岗位职责四、部门经理绩效考核指标五、部门副职(核算组主管)岗位职责六、部门副职(核算组主管)绩效考核指标七、各岗位职责与绩效考核指标八、部门绩效考核评估标准一、部门职能 筹集调度资金,满足公司经营需要,并控制资金风险。 准确及时地进行会计核算,真实反映公司经营成果. 监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理. 组织公司财务预算,进行经济活动分析,加强成本费用控制。 准确及时提供各种财务管理报表。 为公司内外客户提供优质服务。二、部门绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1公司总预算费用控制率10部
2、门副职(公司实际发生费用总额公司预算费用总额)X 100%2单位筹资成本控制率25财务管理部单位筹资成本控制率=(实际单位筹资成本计划单位筹资成本)X 100%单位筹资成本=(实际发生筹资成本总额实际筹资总额)3资金风险控制15部门经理银行资金及应收款项的风险发生额4会计核算质量20职能部门职能部门检查结果5财务监督质量20总经理总经理对内部控制的评价6服务质量10客户反馈公司内外客户投诉次数及程度合计100三、经理岗位职责 组织会计核算,制订并监督执行公司年度经营预算,做好经营预测。 合理调度资金,努力降低资金成本,控制资金风险。 控制公司和部门成本费用,加强财产物资的管理和监督. 制订相关
3、措施,对下属实施有效激励,做好本部门员工管理工作。四、部门经理绩效考核指标序号考核指标权重数据提供指标说明1部门综合指标40总经理2财务费用控制率20财务管理部财务费用控制率=(实际发生的财务费用/计划财务费用)1003财务制度建设及执行10部门经理制度和流程4部门费用控制率10财务管理部实际发生管理费用/计划管理费用*1005财务监督质量10总经理总经理对内部控制的评价6下属员工管理成效10人力资源与公共事务部对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评(取三方测评结果平均值)合计100五、部门副职(核算组主管)岗位职责 负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理 负责销售往来资金的监督
4、和管理 加强内部管理,提高财务监督质量 协助经理做好具体财务工作六、部门副职(核算组主管)绩效考核指标序号考核指标权重(%)数据提供指标说明1财务监督质量25管理组及部门经理单据审核、会计科目运用。库存管理和物料消耗过程监督2下属员工 管理成效20本人/员工/部门经理对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评(取三方测评结果平均值)3财务报表及分析质量20部门经理准确及时4财务服务质量20各部门及客户公司内部沟通、外部客户投诉5销售往来控制15部门副职坏帐风险、发货风险合计100七、各岗位职责与绩效考核指标7。01 管理组主管7。02 资金小组组长7.03 银行会计7.04 出纳(费
5、用报销)7。05 核算小组组长(榨油、油脂、饲料)7.06 销售核算会计7.07 成本核算会计7.08 材料会计7.09 营业厅主管7.10 票务会计7。11 结算员7。12 内审小组组长7。13 考评会计7.14 内审会计7.01管理组主管岗位职责 资金及往来帐项的管理 固定资产、在建工程的管理 部门内部管理工作的质量 费用控制及量化分析的质量 税务管理及内部审计质量 筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还;节约资金成本 负责公司财产保险与索赔 负责本部门员工考评。管理组主管绩效考核指标序号考核指标权重数据提供指标说明1资金及往来账项管理25部门经理日常检查记录2固定资产及在建工程管理10部门经
6、理日常检查记录3会计核算质量及税务管理控制20部门经理日常检查记录4内部管理及制度建设15部门经理日常检查记录5费用控制及量化分析质量20部门经理费用控制率65S管理10部门经理根据公司5S检查记录合 计1007。02资金小组组长岗位职责 审核费用报销单据的正确性和合法性,进行相关的帐务处理; 收集整理工程合同,审核工程预付款,进行在建工程和固定资产的管理和核算; 工程预付款每月和工程部进行核对确认; 每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行盘点检查; 每季进行费用的分析,及时提供费用分析报告; 协助装订会计凭证; 关联公司的帐务核对; 负责资金小组的工作质量。 资金小组组长绩效考核标
7、准序号考核指标权重(%)数据提供指标说明1现金及银行资金管理40管理组主管日常检查记录2固定资产管理及工程核算质量20管理组主管日常检查记录3服务满意度20各部门及客户公司各部内部沟通,外部投诉4费用分析及控制质量10管理组主管分析报告及预算控制结果5往来帐款管理质量10管理组主管日常检查记录合计1007。03银行会计岗位职责 负责银行收支业务,每月编制银行余额调节表,查明未达帐项的原因; 负责编制和报送资金日报表,每日与银行进行核对,查找差异原因; 保证每笔付款业务的正确性和及时性; 负责银行业务的帐务处理; 及时催办借出的支票和预付货款的结算,每月和相关部门进行核对确认; 做好与各部门和客
8、户的沟通。 银行会计绩效考核指标序号考核指标权重数据提供指标说明1帐务处理质量25资金主管及管理主管根据凭证审核结果检查帐务处理差错次数。2付款管理控制30管理组及本组主管单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对3银行帐务核对20资金主管编制银行对帐单查明末达帐原因4资金日报质量15管理组主管及时性(每日9点前)、准确性5服务态度10管理组及本组主管客户及内部人员投诉合计1007。04出纳(费用报销)岗位职责 严格执行公司现金管理制度,负责报销单据的审核和报销; 协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款; 花生米等农副产品付款的复核; 备用金的核对和催收管理; 做好现金日
9、记帐,保证现金库存帐实相符.出纳(费用报销)绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1业务处理质量20资金主管单据审核及结转2现金管理制度遵守情况25资金主管及管理主管随机检查财务制度遵守情况。3借款管理20资金主管借款台帐的确认和催收4服务质量15资金主管按有无被投诉考核5现金安全性20资金主管现金保管存放库存无风险。合计1007。05核算小组组长(榨油、油脂、饲料)岗位职责 评审购销合同,审核合同条款、采购发票的正确性和规范性; 本组全部会计业务凭证的正确性审核; 监督往来帐款核算的正确性,帐款核对和帐款催收; 审核费用发生的合理性,审核费用归集及分配是否正确; 审核各种成本类报表编
10、制的准确性; 组织和参与存货盘点,写出差异分析报告,报批后及时处理差异; 积累成本分析资料,写出具有指导意义的成本分析报告; 做好月度利润预测,定期进行分车间(厂)盈亏分析。 核算小组组长绩效考核指标序号考核指标权重%指标说明1帐务处理质量25准确及时按差错次数考核,包括队本组凭证的审核质量2成本管理质量151、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符.一次不达标扣2分3分析质量15每月各小组对比分析打分(重点突出原因准确结构美观上报及时)4往来帐项管理质量20按信用额度控制客户往来,及时催收5库存管理质量25按时盘点发现问题及时处理合 计1007。06销售核算会计岗位职责 协助组长进行销售
11、、购销合同评审,根据销售合同,审核销售单据的数量、单价、金额是否正确; 审核销售退回、销售折让(质量赔偿)手续是否齐全,合理损耗负担是否正确; 收入确认及时,核算销售收入准确无误; 审核发票开具的合规性,有无重开和虚开; 根据信用额度控制应收帐款,做好应收帐款的分析; 每月核对和检查营业厅发货台帐记录的正确性; 与赊销客户核对往来帐,保证帐实相符。 销售核算会计绩效考核指标序号考核指标权重数据提供指标说明1帐务处理质量30核算主管和管理主管随机检查和客户投诉。2执行信用政策差错30部门副职放账、折让、销售退回的管理3核对发货台帐差错调整20销售会计/管理组主管日常审核记录(部门内部)4赊销客户
12、往来帐项核对20销售会计/核算主管对帐单确认(与客户核对)合计1007.07成本核算会计岗位职责 原材料采购业务的帐务处理; 原材料费用的归集和分配; 制造费用的审核、归集和分配; 人工费用的审核、归集和分配; 其他材料费用的审核、归集和分配; 原材料、包装物、产成品的库存盘点,编制盘点表; 及时准确编制成本核算报表。 成本核算会计绩效考核指标序号考核指标权重数据提供指标说明1帐务处理质量40管理组主管及本组主管科目、数量、金额、税务处理2成本管理质量20本组主管费用归集分配、利润测算3库存管理质量25本组主管盘点库存发现问题及时处理4成本报表及分析质量15本组主管数字准确、分析升降的原因合计
13、1007。08材料会计岗位职责 负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购成本; 审核生产领料单据的正确性和合规性; 组织材料库存盘点,提交盘点报告; 年末评价辅助材料库存价值的合理性,并向领导提出调整库存的合理化建议。 归集分配材料费用,每月核对物流与总帐达到帐帐相符.材料会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量40本组主管科目、数量、金额准确及时2材料领用审核30本组主管领料审核3掌握材料帐实差异15管理组主管盘点库存发现问题4合理库存控制与分析15管理组组长检查库存量是否合理、是否存在长期不用物资(每半年核实一次)出具分析报告合计1007。09营业厅主管岗位职责
14、 负责营业大厅工作秩序和人员的管理; 负责大厅发货控制的监督和管理; 负责大厅现金收款的管理和保证现金安全; 负责监督检查发货台帐及各种单据的传递,及时发现工作中的问题; 不断提高大厅会计工作质量和服务质量. 做好与相关部门及客户的沟通与协调工作。 营业厅主管绩效考核指标序号考核指标权重()数据提供指标说明1客户服务满意度及现场管理30各部门及客户随机检查和客户投诉2票据及资金管理质量20经理助理、财务管理主管单据管理及资金安全3进发货控制质量20经理助理日常检查记录和客户投诉4发货台帐记录准确性15经理助理日常对帐记录5下属员工管理成效15人事部根据公司调查问卷合计1007。10票务会计岗位
15、职责 负责合同的管理,根据合同控制发货数量、价格; 审核销售单据的正确性,手续是否齐全; 正确登记发货台帐,及时与客户及销售会计核对帐款的准确性; 负责其他有关销售资金帐目的登记和与业务部门核对准确。 票务会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1发货台帐记录准确性30销售会计和营业厅主管根据客户反馈、相关部门审核结果确认.2客户服务满意度30客户/销售部门绩效管理员随机检查和客户投诉.3发货控制30客户/营业厅主管控制资金,价格、合同控制4单据管理质量10销售会计/管理组主管日常审核记录合计1007。11结算员岗位职责 负责现销方式的现金收款工作; 审核销售单据的正确性,手续是否齐
16、全; 现金收款每天及时存入银行,保证现金安全; 销售单据的结转准确及时; 负责农产品收购付款工作。 结算员绩效考核指标(加评估标准)序号考核指标权重数据提供指标说明1单据管理质量10营业厅主管单据审核、单据结转2收付款准确性40营业厅主管无错收错付现象。3现金安全性15营业厅主管现金保管、帐务日清4服务质量20营业厅主管被投诉次数5现金发货控制15客户及营业厅主管随机检查财务资料和财务信息管理情况。合计1007.12内审小组组长岗位职责 公司各部门费用报销审核. 审核各税种税额计提的准确性。 负责公司税务申报及国税、地税方面的日常沟通。 学习研究国家税收政策法规。 负责部门卫生检查. 监督本小
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