米粉项目经营分析报告.docx
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1、泓域咨询/米粉项目经营分析报告米粉项目经营分析报告规划设计 / 投资分析 第一章 项目总体情况说明一、经营环境分析随着我国社会经济的快速发展,人民生活水平不断提高和生活节奏的加快,人们的消费趋向膳食方便化、营养化和多样化。为顺应消费市场的需要,我国食品工业的“工业化”在加快,成品、半成品在食物消费中的比重在上升。在粮食供应方面,人们对传统的米、面消费方式和消费习惯正在逐步改变,以米、面为主食品的“工业化”生产也在进一步加快,方便面、方便米粉、方便米饭、速冻米面制品、主食面包以及工业化生产的米粉、面条、馒头、花卷、包子等各种米面食品大量涌现。由此可见,我国以米、面为主要原料的主食品生产有着广阔的
2、市场。近几年来,我国的米制品生产有了较快的发展。在市场上,除了销量较大的各类干(湿)米粉、汤圆、方便米饭、方便粥、方便米粉外,还有发糕米制品、粽子、年糕和以米果为主的各类膨化休闲食品等等,这些传统米制品普遍受到了消费者的喜爱。粉制品的花色品种繁多,湿的有沙河粉、肠粉、水粉等,干的有排粉、波纹米粉、方块粉、直条米粉等。米粉在米制品中占有重要的地位,是大米深加工后的大宗精美食品,深受人们的喜欢。其特点是质地柔韧、晶莹透明、洁白细嫩、El感滑爽,既可作为小吃,又可作为主食,有汤粉、炒粉、凉拌、火锅等。加上各地富有地方特色和风味的食用方法,如云南的过桥米线、江西的炒米粉、桂林的马肉米粉、福建的兴化米粉
3、,已成为当地久负盛名的特产。米粉的生产地域极广,遍布江南城乡,特别是江西、广东、广西、浙江、福建、湖南等省(区),凡有水稻生产的地方,几乎都有米粉的生产。近年来,随着经济的发展、社会的进步、文化的交流,米粉正在走向北方、走向海外。不少北方消费者也喜欢食用米粉,在我国港澳地区和东南亚、欧洲及美国、加拿大等华人聚居地也有很大市场。米粉,是指以大米为原料,经浸泡、蒸煮、压条等工序制成的条状、丝状米制品,而不是词义上理解的以大米为原料以研磨制成的粉状物料。米粉质地柔韧,富有弹性,水煮不糊汤,干炒不易断,配以各种菜码或汤料进行汤煮或干炒,爽滑入味,深受广大消费者的喜爱。从全球市场来看,中国米粉因具有较好
4、的产品特性、低廉价格和差异化市场空间等优势,广受全球消费者喜爱,米粉出口总量持续攀升。中国出口米粉产品以干米粉和保鲜湿粉为主,干米粉由于较好地解决了保鲜问题,其保质期可达12个月以上,实现了即食即拆。米粉国外市场拓展仍处于培育发展阶段,主要消费群体以海外华人及留学生为主,消费客群分布在华人集聚区。近些年,随着国际融合的不断深化和品牌宣传的持续推广,除亚太地区以韩、日、泰、新加坡等地为代表的区域有食用米粉习惯的消费者以外,欧美、澳大利亚、俄罗斯等地区消费者的消费需求也呈持续增长趋势。从米粉出口方面来看,近五年我国米粉出口贸易总量实现平稳增长。2018年我国米粉干出口贸易总量达到6.9万吨,出口总
5、额为7884.5万美元;2018年我国粉丝出口贸易总量达到10.4万吨,出口总额为1.7亿美元。出口国家遍布全球。我国米粉出口主要集中在亚洲、欧洲和北美地区。2018年我国米粉出口亚洲地区占比达到75%以上,其中韩国、日本、菲律宾、印度尼西亚、越南等国家出口合计接近60%,同时中国米粉产品现已出口到德国、法国、意大利、荷兰为代表的欧洲国家和以美国、加拿大为代表的北美地区。中国米粉在欧洲、北美等地华人集聚区越来越受到欢迎,销售形势日趋向好,未来出口市场空间广阔。二、项目情况说明为了积极响应某高新技术产业示范基地关于促进米粉产业发展的政策要求,xxx公司通过科学调研、合理布局,计划在某高新技术产业
6、示范基地新建“米粉项目”;预计总用地面积21497.41平方米(折合约32.23亩),其中:净用地面积21497.41平方米;项目规划总建筑面积26441.81平方米,计容建筑面积26441.81平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数52.45%,建筑容积率1.23,建设区域绿化覆盖率7.92%,固定资产投资强度189.62万元/亩。根据谨慎财务测算,项目总投资7415.58万元,其中:固定资产投资6111.45万元,占项目总投资的82.41%;流动资金1304.13万元,占项目总投资的17.59%。在固定资产投资中建筑工程投资2023.36万元,占项目总投资的27.29%;设备购置费19
7、47.99万元,占项目总投资的26.27%;其它投资费用2140.10万元,占项目总投资的28.86%。项目建成投入正常运营后主要生产米粉产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入10135.00万元,总成本费用7973.96万元,税金及附加121.76万元,利润总额2161.04万元,利税总额2580.87万元,税后净利润1620.78万元,达纲年纳税总额960.09万元;达纲年投资利润率29.14%,投资利税率34.80%,投资回报率21.86%,全部投资回收期6.08年,提供就业职位198个,达纲年综合节能量21.70吨标准煤/年,项目总节能率22.10%,具有显著的经济效益、社会效益和
8、节能效益。三、经营结果分析随着我国社会经济的快速发展,人民生活水平不断提高和生活节奏的加快,人们的消费趋向膳食方便化、营养化和多样化。为顺应消费市场的需要,我国食品工业的“工业化”在加快,成品、半成品在食物消费中的比重在上升。在粮食供应方面,人们对传统的米、面消费方式和消费习惯正在逐步改变,以米、面为主食品的“工业化”生产也在进一步加快,方便面、方便米粉、方便米饭、速冻米面制品、主食面包以及工业化生产的米粉、面条、馒头、花卷、包子等各种米面食品大量涌现。由此可见,我国以米、面为主要原料的主食品生产有着广阔的市场。米粉,是指以大米为原料,经浸泡、蒸煮、压条等工序制成的条状、丝状米制品,而不是词义
9、上理解的以大米为原料以研磨制成的粉状物料。米粉质地柔韧,富有弹性,水煮不糊汤,干炒不易断,配以各种菜码或汤料进行汤煮或干炒,爽滑入味,深受广大消费者的喜爱。1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求,符合某高新技术产业示范基地行业布局和结构调整政策;项目的建设对促进某高新技术产业示范基地产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、项目拟建设在某高新技术产业示范基地内,工程选址符合某高新技术产业示范基地土地利用总体规划,保证项目用地要求,而且项目建设区域交通运输便利,可利用现有公用工程设施,水、电、气等能源供应有保障。3、根据谨慎财务测算,本期工程项目达纲年投资利
10、润率29.14%,投资利税率34.80%,全部投资回报率21.86%,全部投资回收期6.08年,固定资产投资回收期6.08年,因此,本期工程项目经营非常安全,说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、本期工程项目利用现有土地,计划总建筑面积26441.81平方米(计容建筑面积26441.81平方米);购置先进的技术装备共计66台(套),项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。5、本期工程项目总投资7415.58万元,其中:固定资产投资6111.45万元,流动资金1304.13万元;经测算分析,项目建成投产后达纲年营业收入10135.00万元,总成本费用7973.96万元,年利税总额2580.
11、87万元,其中:税后净利润1620.78万元;纳税总额960.09万元,其中:增值税298.07万元,税金及附加121.76万元,年缴纳企业所得税540.26万元;年利润总额2161.04万元,全部投资回收期6.08年,固定资产投资回收期6.08年,本期工程项目可以取得较好的经济效益。6、中央经济工作会议把“努力保持经济稳定增长”作为明年首要任务,充分说明新常态下稳增长的力度松不得。深入学习领会、贯彻落实好这一精神,才能更好推动经济发展提质增效升级,做到调速不减势、量增质更优。从今年前三季度的情况看,我国经济运行稳字当头,态势良好。展望明年,稳增长任务依然相当繁重和艰巨。当前世界经济仍处在国际
12、金融危机后的深度调整期,总体复苏疲弱态势难有明显改观,国内经济运行也面临不少困难和挑战,产能过剩、劳动力成本上升等旧矛盾与新问题交织,经济下行压力较大,部分经济风险显现。应对这些“成长中的烦恼”,经济发展方式不转变不行,经济增长失速也不行。没有稳定的经济增长,就难以解决增加就业、提高居民收入和完善社会保障等民生问题,就难以大力推进经济结构调整和发展方式转变。努力保持经济稳定增长,事关我国经济社会发展全局,对于促进世界经济复苏也具有重要的作用和意义。强化基地建设,提升集聚水平。首先是推进载体和重点传统产业升级项目建设。积极推荐有条件的传统产业基地和园区创建国家、省新型工业化产业示范基地。其次是稳
13、步推进传统产业转移。设立传统产业转移技术改造和技术创新专项资金,对产业转移和异地改造项目、城区企业一律进园,重大项目给予财政支持。同时,争取国家和省对企业技术改造项目的政策和资金支持。第三是全力推进煤炭资源的获取,建设国家级煤炭基地,形成规模效益,引领产业升级发展、高产高效发展。第四是全力推进规划电力项目进入国家、省“十三五”规划,重点建设大容量、高参数、低排放的火电机组。同时,以煤电为核心业务,新能源发电为辅助业务,电网通道建设为战略业务,实现数量规模向质量效益的转变。第二章 经济效益分析一、投资情况说明截至目前,项目实际完成投资5929.39万元,占计划投资的79.96%。其中:完成固定资
14、产投资4301.55万元,占总投资的72.55%;完成流动资金投资1627.84,占总投资的27.45%。二、经济评价财务测算(一)营业收入估算根据初步统计测算,该项目实际实现营业收入7433.32万元,同比增长27.33%(1595.60万元)。其中,主营业务收入为6965.46万元,占营业总收入的93.71%。(二)利润及利润分配根据初步统计测算,该项目实际实现利润总额1900.73万元,较去年同期相比增长313.44万元,增长率19.75%;实现净利润1425.55万元,较去年同期相比增长200.69万元,增长率16.39%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元5929.3
15、91.1完成比例79.96%2完成固定资产投资万元4301.552.1完成比例72.55%3完成流动资金投资万元1627.843.1完成比例27.45%三、项目盈利能力分析按照相关计算准则,该项目主要盈利分析指标如下:1、投资利润率:32.06%。2、财务内部收益率:20.80%。3、投资回报率:24.04%。第三章 经营分析一、运营情况说明截至目前,该项目(公司)总资产规模达到13134.16万元,其中流动资产总额4617.90万元,占资产总额的35.16%,资产负债率48.48%,运营情况良好。米粉至今已有2300多年的历史,在我国南方以及东南亚米制品中占有重要的地位,是我国南方地区的传统
16、风味特色小吃之一,深受群众普遍喜爱。据不完全统计,我国有接近40%以上的居民把米粉作为早餐主食,米粉已逐步成为我国种营养、卫生、方便、耐储存、价格低廉的理想方便食品,在全国各地逐渐兴盛。我国是米粉生产大国,也是米粉消费大国。近年我国米粉产量稳定增长。美国农业部(USDA)数据显示,2018年中国大米消费量14500万吨,其中食品工业用大米占比6%。据统计我国干米粉产能超过100万吨,干米粉产量达86万吨。随着生产设备机械化、自动化水平提高和米粉生产技术、加工工艺的提升,我国米粉加工产业发展迅速,已具备连续性生产和一定的深加工能力。受水热条件影响,我国北方以种植小麦为主,南方以种植水稻为主,故中
17、国主食结构形成“北面南米”的格局。米粉的生产地域极广,主要集中于江西、湖南、广西、广东、浙江、福建等水稻主产区。随着国内饮食消费水平的升级,地方风味米粉在全国遍地开花,比较知名的地方风味米粉有广西桂林米粉、柳州螺蛳粉、湖南常德米粉、贵州羊肉粉、会昌米粉和云南过桥米线等。随着国内经济发展,食品安全要求提高,我国米粉的消费市场改变。在消费档次上,从低端消费向中高端消费发展;在消费地点上,从家庭及街边小店向连锁餐饮店发展;在消费区域上,从南方消费向北方消费拓展。米粉消费市场迅速扩大。未来随着我国人民生活水平的进一步提高以及米粉产业向方便化、营养化和健康化方向发展,米粉产业有着广阔的发展前景。第一,国
18、家提倡和鼓励发展以米饭为代表的米制食品生产。近年国家先后出台了粮食行业“十三五”发展规划纲要、粮油加工业“十三五”发展规划提出在“十三五”期间推广大米适度加工,增加优质米、专用粉等新产品供给,支持工业化米粉等主食产业化项目建设,在广西、湖南、广东、江西、云南、四川等省(区、市)发展优质米制主食品产业化示范基地。国家政策对米粉产业的扶持力度加大,为米粉产业的升级发展提供了契机。第二,米粉是我国人民传统喜爱的食品,市场销售有基础。我国米粉品种繁多,大多数产品都有浓郁的地方特色,都是当地居民喜爱的食品。米粉有粗有细,色泽洁白,润滑爽口,吃法多样,是长江以南地区销量最大,百姓最爱食用的米制食品,销售前
19、景广阔。第三,未来中国米粉出口前景看好。我国的米粉在港澳、东南亚以及海外华人聚居的地方如美国、欧洲、加拿大等地历来有着良好的销量,市场消费逐步增长。随着我国米粉质量的进一步提高和品种的增多,米粉出口市场前景将会越来越好。二、项目运营组织结构(一)完善企业管理制度的意义1、中小企业是推动“大众创业、万众创新”的基础,在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用,对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。中国制造2025把促进大中小企业协调发展作为深入推进制造业结构调整的工作重点,把进一步完善中小企业政策作为战略支撑和保障,这是新常态下全面促进中小企业发展的重要部署。要充
20、分认识大力发展中小企业的重大意义,努力完成中国制造2025提出的任务和措施。引导中小企业开拓市场,支持中小企业加强市场调研,顺应需求升级要求,创新营销模式,深耕细分市场,拓展发展空间。鼓励中小企业加强工贸结合、农贸结合和内外贸结合,利用电商平台等多种方式开拓市场,提高市场拓展效率。推进连锁经营、特许经营、物流配送等现代流通方式。2、提振民营经济、激发民间投资已被列入重要清单。民营经济是经济和社会发展的重要组成部分,在壮大区域经济、安排劳动就业、增加城乡居民收入、维护社会和谐稳定以及全面建成小康社会进程中起着不可替代的作用,如何做大做强民营经济,已成为当前的一项重要课题。(二)法人治理结构xxx
21、公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行,建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构;股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权;由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权;由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权,维护股东利益,对股东大会负责;由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动,保持企业的市场竞争力和经营效率。xxx公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则,而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理;为保证
22、各部门及全体员工之间的协调配合,以完成企业生产经营目标,按照中华人民共和国公司法的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。(三)公司管理体制xxx公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制,根据生产经营管理工作的实际需要,本着“力求精简、实行全员聘用制,管理机构精简,适用和提高效益”的原则确定。本期工程项目按车间及现代企业体制运作,实行生产管理现代化。实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良,在此基础上精简机构,建立一套科学管理机构和管理体制,减少管理人员,人员编制根据生产设备的需要进行配置。生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。生产车间对主要生产设
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