内部控制建设规划工作方案-3篇.doc
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1、内部控制建设规划工作方案 3篇 方案是从目的、要求、方式、方法、进度等都部署具体、周密,并有很强可操作性的计划。以下是本站小编为大家带来的内部控制建设规划工作方案 3篇,希望能帮助到大家! 内部控制建设规划工作方案1 为推动我局开展内部控制建设工作,加强工作沟通与信息共享,提高单位管理水平,现结合我局实际,特制定本方案。 一、组织领导,健全机制 内部控制建设是一项系统工程,也是一项非常紧迫的工作任务。为切实加强对我局内部控制基础性评价工作的组织领导,抓好内控规范的贯彻实施工作,我局成立内部控制建设领导小组。本局内部控制建设领导小组由主任任组长,副主任任副组长,内设机构负责人为成员。局公室设在局
2、综合股,局综合股股长兼任局公室主任。具体负责本局内部控制建设工作的组织实施及政策指导、培训学习、信息报送和咨询服务,实行定期例会和重大事项临时会议制度,帮助解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。 二、统筹规划,全面实施 内控建设是源头治腐的重要抓手、履职能力的重要体现和管财理财的重要基础。通过单位内部控制建设的贯彻实施,夯实我局各项基础工作,增强政治规矩意识,保持头脑清醒,充分认识内控建设的深刻意义;强化工作推进举措,加强领导,精心部署,按规定动作完成内控建设各项任务;严格执行财经制度,依法依规理财,确保内控建设各项措施落到实处,进一步提高我局内部管理水平。 各股室、各单位要从七个方面把握内
3、控建设与实施的具体要求: 一个时限 即确保在年底前全面完成内部控制的建立与实施工作; 两个层面 即重点加强对单位层面和业务层面的内部控制; 三个目标 即合理保证单位经济活动合法合规,合理保证资产安全和使用有效,合理保证财务信息真实完整,有效防范舞弊和预算腐败, 四项原则 即全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则; 五大业务 即在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目业务等5个方面实现全面控制; 六个步骤 即梳理单位各类经济活动的业务流程、明确业务环节、系统分析经济活动风险、确定风险点、选择风险应对策略、建立健全单位各项内部管理制度; 七种方法 即不相容岗位相互分离、内部授
4、权审批控制、预算控制、资产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开。 三、明确任务,按时完成 召开单位内部控制规范实施动员布置暨培训大会,组织股室学习财政部、省财政厅和市财政局有关文件精神,系统培训内部控制工作内容、工作程序和工作方法。 各股室、各单位以现有职责范围内的经济业务活动为基础,根据现有工作制度和业务内容进行全面梳理,依据相关法律法规、监管要求,进一步完善经济业务流程,形成规范的经济业务流程目录。同时,在流程梳理的基础上,按照内部控制基础性评价指标体系,结合管理现状,开展经济活动的风险评估工作,识别潜藏的经济活动风险点,形成符合各股室、各单位实际情况的风险清单和内部控制基础性评价自
5、评报告。 四、加强评估,强化监督 开展自我评价和绩效评估,加强内部控制监督检查,是内部控制得以有效实施的重要保障。 1、建立内部监督和评价机制。要建立健全内部控制监督检查和自我评价制度,及时发现问题、漏洞并加以解决、控制,将内部监督、自我评价与干部考核相结合,采用适当方式予以内部公开。 2、纳入年度绩效评估与考核。内部控制基础性评价工作将作为各股室、各单位年终考评的重要组成部分,从而进一步推动本局内部控制建设。 3、强化外部监督。各股室、各单位要加强沟通协调和信息共享,形成监督合力,既对内部控制实行专项检查,又结合日常工作开展检查,充分利用各股室、各单位出具的自我评价报告,提高财务管理和审计的
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