方便面生产加工项目经营分析报告.docx
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1、泓域咨询/方便面生产加工项目经营分析报告方便面生产加工项目经营分析报告规划设计 / 投资分析 第一章 项目总体情况说明一、经营环境分析中国是全球最大的方便面产销国。自上世纪90年代以来,中国方便面营业额一度连续18年递增。2013年,中国内地和香港方便面总销量达462.2亿包,平均每秒打开1465包方便面。然而,从2013年起,中国方便面行业开始走下坡路。到了2016年,内地和香港方便面年销量已下滑至385亿包。将“地方小吃”实现传统食品工业化,成为方便食品行业创新发展的又一方向。各种尽显异域风情和地方特色的经典风味,在方便面、冷冻食品和咸味香精调味料等领域纷纷呈现。如日清一风堂杯面,使人仿佛
2、置身于日本一风堂面馆;老郑州原汤羊肉烩面料使人足不出户即可享用一碗香气四溢的羊肉烩面。科技创新突破时空界限,不同地域特色的创新产品,避开同质化竞争,形成差异化创新。在餐饮行业跨入4万亿的新时代,“互联网+餐饮”迫切需求兼具“营养、安全、快捷、标准化”的方便食品,以解决市场急速发展引发的“燃眉之急”。冷冻食品行业率先抓住机遇,比对消费需求,研发出一系列与厨师手工制作相媲美的家庭美食。如南方家家逢年过节必备的黄金蛋饺,已由工业化生产替代了厨房繁琐的制作过程,如今分分钟即可呈现于眼前。方便食品行业提升加工技术水平,正式开启与现代餐饮业深入对接之路。在全面推进“健康中国”国家战略的关键时期,方便食品行
3、业顺势而为,不断推出兼具营养与美味的创新产品,最大程度减少“工业味儿”,使产品回归传统与天然。如方便面行业以工艺革新创制蒸煮面,最大程度保留了中国传统煮面条的营养和口感。挂面行业在相对简单的载体上努力创新,通过新工艺向面体中添加新鲜蔬菜、杂粮以及天然营养物质,以满足人们对营养健康的诉求。如“营养5+3彩蝶面”以五彩小蝴蝶的精致诠释了挂面行业营养的全新升级。为迎合消费群体的多元化需求,方便食品行业在产品创新中多方位多角度不断融入时尚元素,丰富产品品类,助推行业转型升级。如只要一杯水就能吃上的自加热火锅和凉拌即食面,无水冲泡就可享用咖啡和茶的压片糖果,即冲即饮的铁棍山药粉等新型方便食品,为人们忙碌
4、的生活增添了饮食的乐趣。再如用豌豆粉制得的螺旋状干脆面,添加黑色食材的调味料,使“吃”变成了一种快乐的享受。亦如“曹操饿了”、“单身狗”等别出心裁的产品名称,营造街边美食场景的包装图案,具有贴心设计的独特倒水口等,均为方便食品市场注入激情与活力。2018年,方便面行业全面回暖得迹象才愈加明显。产品高端化、差异化、健康化成为了方便面品牌的救市“三板斧”。随着国内龙头不断的推出爆椒、豚骨、金汤、汤达人等高端方便面的推广,让整个方便面行业逐渐往健康化的方向靠近,所以才有了方便面回升的情况出现。全球方便面市场容量大,中国是最大市场。根据世界方便面协会数据显示,2018年全世界方便面销量达到1036亿份
5、,中国市场占了403亿份,占全球方便面销量的38.9%,排名第一。其次是印度尼西亚,为125亿份;印度方便面需求量为61亿份,排名第三;日本市场需求量为58亿份,位列第四,其余分别为越南、美国、菲律宾等国家。作为世界第一大方便面市场,中国的方便面市场未能像其他地区市场稳步前进,自2015年起就有所回落,但近两年已略有回升,市场正在逐步回暖。2014年中国方便面市场销售量为444亿份,2015年开始逐步下跌,到2016年时售出385.2亿份,为近5年来销量最低。2018年开始,中国方便面市场销量有明显回升,2019年中国方便面销量有望回升到2014年的水平。与方便面销量变化趋势相同,方便面的零售
6、额也在持续回升。根据尼尔森数据显示,2018年整体方便面市场销量同比成长3.2%,销额同比成长8.0%。2015-2016年,随着移动互联网的高速发展,国内外卖平台饿了么、美团等迅速崛起,其以价格补贴获取市场的方式促使外卖开始成为重要的大众生活方式之一。新鲜快捷又美味的外卖逐渐取代“垃圾食品”方便面在消费者心中的地位,导致方便面整体行业销量下滑。不过近两年来,外卖市场近来逐渐进入寡头竞争的成熟阶段,其烧钱补贴模式难以为继,外卖的平均价格也不断上涨,逐步从10-20元的市场上退出,在线外卖行业市场规模增速逐渐放缓;加之近两年逐渐曝光的外卖平台食品安全等问题,便宜快捷、种类丰富、口感更佳、工业化生
7、产成熟的方便面,自然成为填补外卖退出市场空白的首选产品,重新获得消费者的喜爱。2016年前后,企业为了挽回方便面整体的颓势,对在营销策略和产品结构方面均进行了改进。2016年康师傅采取了方便面经典回归策略,通过老口味的二次推广挽回消费者,同时推出了熬制高汤系列的新产品。在2017年康师傅营业额开始回升,得益于它能及时的做出判断转型成功,在不断的推出爆椒、豚骨、金汤等口味方便面的同时加强对高端面的推广,让整个方便面行业逐渐往健康化的方向靠近,所以才有了方便面回升的情况出现。2019年上半年康师傅营收为304.95亿元,同比下滑1.62%,为2017年上半年以来首次出现同比下降,但其中方便面营收增
8、长3.68%。二、项目情况说明为了积极响应某某产业示范中心关于促进方便面产业发展的政策要求,xxx(集团)有限公司通过科学调研、合理布局,计划在某某产业示范中心新建“方便面项目”;预计总用地面积49664.82平方米(折合约74.46亩),其中:净用地面积49664.82平方米;项目规划总建筑面积66054.21平方米,计容建筑面积66054.21平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数75.56%,建筑容积率1.33,建设区域绿化覆盖率6.97%,固定资产投资强度171.94万元/亩。根据谨慎财务测算,项目总投资16569.30万元,其中:固定资产投资12802.65万元,占项目总投资的7
9、7.27%;流动资金3766.65万元,占项目总投资的22.73%。在固定资产投资中建筑工程投资5145.75万元,占项目总投资的31.06%;设备购置费4287.90万元,占项目总投资的25.88%;其它投资费用3369.00万元,占项目总投资的20.33%。项目建成投入正常运营后主要生产方便面产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入33505.00万元,总成本费用26076.90万元,税金及附加321.61万元,利润总额7428.10万元,利税总额8774.28万元,税后净利润5571.08万元,达纲年纳税总额3203.21万元;达纲年投资利润率44.83%,投资利税率52.96%,投资
10、回报率33.62%,全部投资回收期4.47年,提供就业职位561个,达纲年综合节能量55.64吨标准煤/年,项目总节能率24.25%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。三、经营结果分析中国是全球最大的方便面产销国。自上世纪90年代以来,中国方便面营业额一度连续18年递增。2013年,中国内地和香港方便面总销量达462.2亿包,平均每秒打开1465包方便面。然而,从2013年起,中国方便面行业开始走下坡路。到了2016年,内地和香港方便面年销量已下滑至385亿包。2018年,方便面行业全面回暖得迹象才愈加明显。产品高端化、差异化、健康化成为了方便面品牌的救市“三板斧”。随着国内龙头不断的推
11、出爆椒、豚骨、金汤、汤达人等高端方便面的推广,让整个方便面行业逐渐往健康化的方向靠近,所以才有了方便面回升的情况出现。1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求,符合某某产业示范中心行业布局和结构调整政策;项目的建设对促进某某产业示范中心产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、项目拟建设在某某产业示范中心内,工程选址符合某某产业示范中心土地利用总体规划,保证项目用地要求,而且项目建设区域交通运输便利,可利用现有公用工程设施,水、电、气等能源供应有保障。3、根据谨慎财务测算,本期工程项目达纲年投资利润率44.83%,投资利税率52.96%,全部投资回报率33.
12、62%,全部投资回收期4.47年,固定资产投资回收期4.47年,因此,本期工程项目经营非常安全,说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、本期工程项目利用现有土地,计划总建筑面积66054.21平方米(计容建筑面积66054.21平方米);购置先进的技术装备共计120台(套),项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。5、本期工程项目总投资16569.30万元,其中:固定资产投资12802.65万元,流动资金3766.65万元;经测算分析,项目建成投产后达纲年营业收入33505.00万元,总成本费用26076.90万元,年利税总额8774.28万元,其中:税后净利润5571.08万元;纳税总额
13、3203.21万元,其中:增值税1024.57万元,税金及附加321.61万元,年缴纳企业所得税1857.03万元;年利润总额7428.10万元,全部投资回收期4.47年,固定资产投资回收期4.47年,本期工程项目可以取得较好的经济效益。6、“十三五”时期重要战略机遇期的判断,从国际环境看,尽管国际金融危机给世界经济造成深度冲击,世界经济增长速度减缓,各种形式的保护主义抬头,气候变化、能源资源安全、公共卫生安全等全球性问题更加突出,国际和地区热点问题此起彼伏,但和平、发展仍是当今时代的两大主题,世界多极化和经济全球化深入发展,国际力量对比继续朝着有利于世界和平与发展的方向演化,我国同各大国、周
14、边国家、发展中国家等的新型国际关系持续平稳发展,各国加强对华经济技术合作的意愿进一步增强,我国国际影响力和国际地位明显提高,相对稳定的外部环境总体上有利于我国集中精力搞建设、谋发展。实体经济是一国经济的立身之本,是财富创造的根本源泉,是国家强盛的重要支柱。要大力发展实体经济,筑牢现代化经济体系的坚实基础,抓住新一轮科技革命和产业变革机遇,更好适应把握引领经济发展新常态,加快新旧动能接续转换,打造国际竞争新优势。振兴实体经济,事关我国经济社会发展全局。我国是个大国,必须发展实体经济,不断推进工业现代化、提高制造业水平,不能“脱实向虚”。我们是靠实体经济发展起来的,还要依靠实体经济走向未来。任何时
15、候,实体经济都是我国发展的根基;没有这个根基,我国经济非但走不远,而且难以在国际竞争中取胜。为此,建设现代化经济体系,必须把实体经济放到更加突出的位置抓实、抓好。第二章 经济效益分析一、投资情况说明截至目前,项目实际完成投资12692.84万元,占计划投资的76.60%。其中:完成固定资产投资8577.75万元,占总投资的67.58%;完成流动资金投资4115.09,占总投资的32.42%。二、经济评价财务测算(一)营业收入估算根据初步统计测算,该项目实际实现营业收入29076.34万元,同比增长18.83%(4606.83万元)。其中,主营业务收入为25293.35万元,占营业总收入的86.
16、99%。(二)利润及利润分配根据初步统计测算,该项目实际实现利润总额6259.29万元,较去年同期相比增长1353.47万元,增长率27.59%;实现净利润4694.47万元,较去年同期相比增长970.15万元,增长率26.05%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元12692.841.1完成比例76.60%2完成固定资产投资万元8577.752.1完成比例67.58%3完成流动资金投资万元4115.093.1完成比例32.42%三、项目盈利能力分析按照相关计算准则,该项目主要盈利分析指标如下:1、投资利润率:49.31%。2、财务内部收益率:28.34%。3、投资回报率:36.
17、99%。第三章 经营分析一、运营情况说明截至目前,该项目(公司)总资产规模达到41224.53万元,其中流动资产总额12138.92万元,占资产总额的29.45%,资产负债率33.25%,运营情况良好。在方便面的营收中,来自容器面的收入增长5.5%,来自高价袋面的收入同比增长10.6%,中价袋面和干脆面及其他的营收均下滑,高价袋面的营收占比达到40%,比2017年高出2个百分点,体现出产品升级趋势。可见,高端面销售额的增长是带动康师傅营收增长的主要源泉。一大方便面巨头统一则除了继续大力推广中高端产品“汤达人”外,新推出5元以上价格带的新品牌“都会小馆”、“相伴一城”以及继续发力超高端产品“满汉
18、宴”。据统一企业中国2019年上半年业绩报告显示,2019年上半年公司营收达到114.7亿元,同比增长2.2%,归母净利润9.97亿元,同比增长39.6%。2018年统一企业中国方便面业务营收为84.25亿元,同比增长5.7%,方便面产品结构也实现改善,中高价位品牌“汤达人”成为公司方便面业务增长引擎,带动获利能力提升。从2013年不到1亿规模快速成长至2018年20亿规模。从中国食品科学技术学会面制品分会的数据看,2018年24家挂面龙头企业销售额、总产量分别为156亿元、341万吨,3年复合增长率分别为12%、13%,增速远快于行业。未来,龙头企业市占率仍偏低,预计未来3-5年仍是行业整合
19、窗口期,领先企业整体有望继续保持快速增长趋势,部分龙头或凭借成功的经营战略实现汇量式大增长,行业格局存变动的可能性。从人均消费量来看,2018年世界人均方便面消费量为13.6份/人,韩国、越南、尼泊尔等国家和地区市场消费者的人均消费量位居前三。其中,韩国的人均年消费量排名第一,人均年消费量达到74.6份,中国的人均年消费量为29份。中国虽在方便面消费总量占世界首位,但人均消费量远低于其他国家,因此带动人均消费量的上升也将同时扩大整体方便面消费市场。随着人民生活水平的不断提高,我国高端方便面成为了一个潜力巨大的市场。二、项目运营组织结构(一)完善企业管理制度的意义1、设立包括中央、地方财政出资和
20、企业联合组建的多层次中小企业融资担保基金和担保机构。各级财政要加大支持力度,综合运用资本注入、风险补偿和奖励补助等多种方式,提高担保机构对中小企业的融资担保能力。落实好对符合条件的中小企业信用担保机构免征营业税、准备金提取和代偿损失税前扣除的政策。国土资源、住房城乡建设、金融、工商等部门要为中小企业和担保机构开展抵押物和出质的登记、确权、转让等提供优质服务。加强对融资性担保机构的监管,引导其规范发展。鼓励保险机构积极开发为中小企业服务的保险产品。加快创业板市场建设,完善中小企业上市育成机制,扩大中小企业上市规模,增加直接融资。完善创业投资和融资租赁政策,大力发展创业投资和融资租赁企业。鼓励有关
21、部门和地方政府设立创业投资引导基金,引导社会资金设立主要支持中小企业的创业投资企业,积极发展股权投资基金。发挥融资租赁、典当、信托等融资方式在中小企业融资中的作用。稳步扩大中小企业集合债券和短期融资券的发行规模,积极培育和规范发展产权交易市场,为中小企业产权和股权交易提供服务。中小企业也面临着重大的发展机遇,中国经济长期向好的基本面没有改变,全面深化改革正在释放新动力、激发新活力。新技术的广泛应用正引发以智能制造为核心的产业变革,不断催生新产品、新业态、新市场和新模式,为中小企业提供了广阔的创新发展空间。2、统计数据显示,民营经济如今已成为中国经济的中坚力量。截至2017年年底,我国实有个体工
22、商户6579.4万户,私营企业2726.3万户,广义民营企业合计占全部市场主体的94.8%。而且,民营经济解决了绝大部分就业,是技术进步和创新的巨大驱动力:创造了60%以上GDP,贡献了70%以上的技术创新和新产品开发,提供了80%以上的就业岗位。十九大报告提出,毫不动摇巩固和发展公有制经济,毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展。民间投资是我国制造业发展的主要力量,约占制造业投资的85%以上,党中央、国务院一直高度重视民间投资的健康发展。为贯彻党的十九大精神,落实国务院对促进民间投资的一系列工作部署,工业和信息化部与发展改革委、科技部、财政部等15个相关部门和单位联合印发了关于发挥民间投资
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