销售内控制度.doc
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1、批准栏审核栏编写栏销售内控制度一、 总那么1、 为了加强对本公司的销售各环节的内部控制,根据?中华人民共和国会计法?和?企业内部控制根本标准?及相关具体标准,制定本制度。2、 本制度所称销售是指本公司在销售过程中的承受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。3、 销售与收款业务的以下职责应当别离: 客户信用调查评估与销售合同的审批签订; 销售合同的审批、签订与办理发货; 销售货款确实认、回收与相关会计记录; 销售退回货品的验收、处置与相关会计记录; 销售业务经办与发票开具、管理;二、 分工及授权4、 分工: 销售部:销售客户的开拓、客户信用情况的调查
2、、客户档案的建立与维护、销售合同的签订、销售合同的执行、货款的催收和分析; 仓库:负责产品的保管、验收、发货; 财务部:销售开票、会计记录;5、 授权: 客户信用额度、销售订单合同的最终确定由总经理授权; 销售订单内的发货由销售部主管负责; 会计记账由会计主管审核;三、 销售客户及信用额度确实定6、 本公司对客户的选择要求: 具有本产品经营资质的销售单位; 具有本公司产品使用资质的医疗单位或医疗管理单位;7、 对客户档案建立的流程及要求: 新客户确认流程:客户资质审查新客户申请总经理审核信用评定签订销售合同代理授权代理商需要,医疗机构不需要建立客户档案 销售部对新客户进展以下调查: 客户的营业
3、执照、经营许可证、税务登记证 信用评定要求:信用包括:账款回收期限、赊欠额度业务提出申请销售经理审核总经理审批新客户一般为现金交易,不给予信用;信用逾期或超过信用额度的,不得发货。 客户档案的建立和维护:客户档案的建立和维护由销售部负责,至少每年对客户的信用情况重新进展一次评估。四、 销售与发货内部控制8、 销售价格、折扣标准、收款政策根据董事会决策执行;9、 流程: 流程:销售合同谈判合同评审签订合同组织销售组织发货 销售合同谈判:企业在销售合同订立前,应当指定专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进展谈判。对谈判中涉及的重要事项,应当有完整的书面记录。 合同评审:本公
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- 销售 内控 制度
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