《财政与税收》课程教学大纲(本科).docx
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1、财政与税收Public Finance and Taxation课程代码:学 分:3学 时:48 (其中:讲课学时:48实验学时:0上机学时:0)先修课程:经济学原理、管理学适用专业:非经济类专业教 材:财政与税收,王晓光主编,清华大学出版社,2015年6月第3版一、课程性质与教学目标(一)课程性质财政学财政学是财政学专业的主干课程和财经类专业的核心课程之一,是应用经济 学应用经济学的一个分支学科。财政与税收是对现代财政与税收的理论概括,其研究重 点应在于揭示财政基本矛盾及其运行的基本规律,包括财政与经济辩证关系和相互作用 的规律,财政收支辩证关系和收支平衡的规律,财政分配按比例开展规律,物质
2、利益规 律及效率与公平兼顾的规律等。(二)教学目标通过课堂实时讲解、案例练习和交互讨论等教学方法到达以下培养学生的目标:1、深刻理解和掌握财政与税收的基本概念、基本原理、基本理论,明确财政与税 收的研究对象,了解这一学科的基本构架;2、能够理论联系实际,运用财政与税收的基本原理及方法分析现实的财政与税收 问题,解决实际工作中的基本业务,为今后进一步学习相关知识或从事经济工作提供必 要的知识和能力准备;3、掌握从财政与税收业务实践中探索一般规律和理论概括的思维方法;4、了解财政与税收学科的开展前沿。二 课程内容与教学要求、第一章财政的特征与职能(-)教学内容1、财政及其特征财政的基本含义;公共物
3、品与公共需要;财政的基本特征2、局部章节需结合案例教学。3、每章后留思考练习2-3题。4、本大纲的编制主要依据所选用的教材体制,并参考了其它同类和相关教材,融 入了我国财税改革与财政理论的最新成果,以及我们在学科研究中的一些尝试性探 索的收获。在章节安排上,既考虑了本学科体系的完整性,也从专业课程体系的角 度考虑了本学科内容中的详略选择。鉴于本学科理论性较强,与我国改革实践联系 密切的特点,本大纲在使用中除注重基本概念、基本知识讲授与学习外,应密切关 注改革开展中遇到的新问题和观点,对最新的前沿成果及时吸收进来。2017年4月25日2、政府与市场市场失灵及其表现;政府干预失效及其表现;政府与市
4、场的分工3、财政的职能资源配置职能;收入分配职能;经济稳定与开展职能(-)教学要求了解财政的一些基本概念和相关知识,理解市场经济下财政存在的原因以及财政所 发挥的宏观调控的各项职能,为以后章节的学习打下基础。(三)重点与难点1、重点公共财政的基本特征、财政的三大职能。2、难点财政的三大职能以及各项职能的运行机制,如何理解近年我国宏观调控中三大职能 的具体表达。第二章财政支出(一)教学内容1、财政支出概述财政支出的含义、原那么和分类;财政支出范围与财政支出规模;财政支出效益分析2、购买性支出消费性支出;投资性支出;政府采购制度3、转移性支出社会保障支出;财政补贴;税收支出(-)教学要求通过介绍财
5、政支出的含义、原那么和分类的基础上,对财政支出规模及财政支出效益 进行分析,并对购买性支出和转移性支出进行详细介绍。(三)重点与难点1、重点财政支出的内涵,财政支出的规模及效益分析,购买性支出和转移性支出的含义及 其内容构成。2、难点财政补贴的机制分析;购买性支出和转移性支出的含义及其内容构成。第三章财政收入(一)教学内容1、财政收入概述财政收入的含义;财政收入分类的依据;财政收入的分类2、财政收入规模财政收入规模的含义;财政收入规模的衡量指标;影响财政收入规模的因素;我国 财政收入规模分析3、财政收入结构财政收入分工程构成;财政收入所有制构成;财政收入的部门构成(-)教学要求从财政收入的含义
6、入手,着重分析财政收入的分类、规模及结构,并在此基础上分 析影响财政收入规模增长变化的主要因素;通过对我国财政收入的规模和结构分析充分 理解我国财政收入的现状。(三)重点与难点1、重点财政收入的分类与财政收入的规模变化的影响因素。2、难点对我国财政收入的现状分析;经济开展水平、生产技术水平、分配政策、价格等因 素如何影响财政收入规模。第四章国债及其管理(一)教学内容1国债概述国债的含义与特征;国债的种类;国债的功能;国债的产生与开展2、国债的发行与归还国债的发行;国债的归还3、国债负担及国债管理国债负担含义;国债负担的数量界限4、国债市场及其功能国债市场;国债市场的功能(-)教学要求通过考察国
7、债的含义与特征、国债的产生和开展、国债的发行和归还、国债负担以 及国债市场等相关原理与制度,掌握国债的基本原理与制度的基本内涵。(三)重点与难点1、重点国债的含义与特征、国债的要素、国债负担的含义、国债依存度、国债负担率、国 债偿债率等指标、国债规模的衡量以及国债市场的功能。2、难点国债负担的内涵以及国债负担数量界限的衡量。第五章国家预算及预算管理体制(一)教学内容1、国家预算国家预算的含义、原那么和组成;国家预算的分类;国家预算的编制、审批、执行和 决算;我国国家预算的改革;部门预算、国库集中支付制度2、预算管理体制预算管理体制的含义和内容;我国预算管理体制的形式;我国现行的预算管理体制;
8、分税制的含义及进一步完善(二)教学要求了解国家预算的编制、审批、执行和决算的过程以及预算外资金的现状,理解国家 预算的组成、预算外资金的特点以及预算管理体制的实质,掌握国家预算编制的原那么以 及现行的预算管理体制问题。(三)重点与难点1、重点国家预算的含义、原那么、程序,预算外资金的含义、特点,预算管理体制的内容, 分税制的内容。2、难点国家预算的组成,我国国家预算的改革,我国预算外资金的管理,分税制的进一步 完善。第六章财政平衡与财政政策(-)教学内容1、财政平衡财政平衡的概念;财政收支不平衡的原因;财政赤字(或结余)的计算方法;财政 平衡与社会总供求平衡2、财政政策财政政策的目标;财政政策
9、的工具;财政政策的类型;财政政策的传导机制和效应; 财政政策与货币政策的配合必要性、配合模式(二)教学要求通过本章的学习,要求学生掌握财政平衡的含义、计算口径与类型,理解财政平衡 与社会总供求平衡的内在关系,掌握财政政策的含义与分类,并理解财政政策与货币政 策协调配合的必要性和可行性。(三)重点与难点1、重点财政平衡的含义、财政政策工具、财政政策的传导机制及效应;货币政策的传导机制及效应;财政政策与货币政策配合的必要性;理解我国当前的财政政策与货币政策的 搭配模式。2、难点把握财政平衡与社会总供求平衡的内在关系,从而认识财政赤字对整个经济活动所 产生的重大影响及其弥补方式,并理解如何运用财政政
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