四川奶茶生产加工项目预算报告.docx
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1、泓域咨询/四川奶茶生产加工项目预算报告四川奶茶生产加工项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析近二十年来,我国茶饮市场发生了翻天覆地的变化,奶茶行业也从最初的冲粉时代走到了如今的新式茶饮时代。在我国奶茶行业的快速发展过程中,竞争也变得越来越激烈。香飘飘(603711)从杯装奶茶市场竞争中脱颖而出,占据过半的份额;此外,统一阿萨姆奶茶在液体奶茶市场中更是占据了72%的份额。如今,新式茶饮时代到来,各大厂商更是加紧布局果茶系列,抢占果茶市场。近二十年来,我国茶饮市场发生了翻天覆地的变化,奶茶行业也从最初的冲粉时代走到了如今的新式茶饮时代。我国奶茶行业在不断壮大,同时市场竞争也越
2、来越激烈,这其中有无数品牌的出现,同时也见证了无数品牌的没落。目前,中国的液体奶茶经过几年的发展后,格局已经相对稳定,市场主要被统一、康师傅、麒麟等占据,其中统一阿萨姆奶茶凭借其口味和定位实现迅速放量,占据液体奶茶市场72%的市场份额。虽然香飘飘于2017年4月推出了“MECO”牛乳茶和兰芳园丝袜奶茶两款液体奶茶产品,但仍未能撼动统一阿萨姆奶茶的统领地位,中国液体奶茶市场格局相对稳定。目前市场上主要售卖的液体奶茶有香飘飘的兰芳园和MECO牛乳茶、康师傅的炼乳奶茶、麒麟的午后奶茶、哇哈哈的呦呦奶茶以及统一的阿萨姆奶茶和统一奶茶,定价多在4-5元之间,香飘飘的兰芳园和牛乳茶价格较高,定位高端奶茶。
3、随着食品工业发展和消费升级的推动,软饮料市场越来越受消费者的认可和喜爱。同时,在消费观念改变的背景下,消费者更加追求食品的健康化和年轻化,茶饮料的趋势也在不断地向无糖、天然、零添加等方向转变。近几年各大奶茶品牌也纷纷推出了全新水果茶饮品,顺应消费者对年轻化、健康化的饮品需求。例如香飘飘于2018年7月份正式上市MECO果汁茶,拥有三种口味;元気森林也推出了每日茶,拥有四种口味。在国内市场中,果汁茶仍处在推广初期,市场份额较低,未来发展空间较大。且在喜茶、奈雪茶等定位个性化新式茶饮门店不断扩张的背景下,未来水果茶等顺应现代消费者年轻化、健康化消费需求的产品的竞争力度将会持续加大。现今,随着奶茶行
4、业的发展,已经打破了传统的台式奶茶一家独大的局面。随着人们对于健康饮食理念的重视,港式奶茶越来越受大众的喜欢。目前,国内的奶茶行业呈现出台式奶茶,港式奶茶平分天下的局势。未来,在激烈的市场竞争中,奶茶行业的分层也将越来越精细,产品也会越来越多样化。奶茶文化的历史源远流长。奶茶的起源和制作方式因各地生活习惯和饮食文化特点而有所不同,并逐渐衍生出草原奶茶、英式奶茶、港式奶茶、台式奶茶、拉茶、印度奶茶等多种风味和品种。17世纪初期,欧洲从印度、中国等地区引入红茶后,红茶逐渐成为当地的主流饮品,但由于红茶口感偏涩,当地居民便在茶中加入部分牛奶,从而形成了英式奶茶。之后英式奶茶传入香港,形成了港式奶茶。
5、传入台湾以后,形成了台式奶茶。台式奶茶在原来基础上进行了改良创新,形成了“珍珠奶茶”。目前中国国内奶茶市场主要产品形态有液态瓶装奶茶、杯装奶茶、盒装奶茶以及门店现场现调奶茶。经过多年发展,国内奶茶市场具有几个特点:由于奶茶行业自2005年以来销售快速增长,且毛利较高,吸引了众多市场参与者进入,饮料行业巨头纷纷争相进入奶茶市场,品牌竞争激烈。其中在固体奶茶领域,有浙江香飘飘推出“香飘飘”、广东喜之郎推出“优乐美”、浙江大好大推出“香约”、联合利华推出“立顿”等;而在液体奶茶领域,统一推出“阿萨姆”,另外有麒麟、康师傅、哇哈哈、三得利等,纷纷推出自己的奶茶产品。第二,奶茶产品的消费者大多是追求潮流
6、的年轻消费者,消费人群较为稳定,且有渗透到其他群体的趋势。奶茶产品消费者原来以年轻、女性、学生群体为主,近年来向各年龄段、男性、各种职业人群渗透;另外,由于奶茶市场的推广普及,都市白领对奶茶产品的需求有所增加。第三,出于对食品安全及产品质量的顾虑,消费者对品牌认可度逐渐加强,导致知名品牌在奶茶市场中形成“领军品牌”效应,强化了知名品牌在市场竞争中的地位,奶茶行业品牌集中度不断加强。在国内奶茶行业是一个开发的、市场化竞争程度较高的行业,属于完全竞争市场,进入门槛较低,行业竞争激烈,消费者对品牌和价格较为敏感。国内杯装奶茶和盒袋装奶茶市场经过多年优胜劣汰的市场选择,竞争格局基本稳定。“香飘飘”、“
7、优乐美”、“香约”、“立顿”成为国内杯装及盒袋装奶茶行业的主要参与者。相比较固体奶茶产品,无菌灌装液体奶茶产品在技术工艺上对企业有较高要求,因此液体奶茶市场一直是大型企业角逐的市场,主要包括统一、康师傅、麒麟、哇哈哈。随着居民生活水平的提升,居民对饮料的选择更加看重品牌所传达的理念、文化和产品质量是否能够得到其内心的认同,奶茶作为一种休闲消费饮品,其主要功能是在人们闲暇之余提升对生活满足感和愉悦感,品牌影响力的对选择的决定性更加明显。企业塑造、维护一个品牌需要建立严格的品控体系、强大的研发体系、完善的营销体系以及大量的广告投入,这对后期进入奶茶行业的企业形成了较高的品牌壁垒。奶茶行业内大型企业
8、已经基本上完成了全国的销售网点布局,在市场预测、推广方案与人才培训等方面投入了大量的资源并累积了丰富的实战经验,因此市场营销及运营综合能力的提升和累积都是新进企业在短期内难以获取的重要资源。规模化生产能力使得行业企业具有多方面优势。首先,更容易获得产业链上游供应商及下游销售渠道的认同,并形成长期战略合作关系。其次,规模化生产带来大量采购需求,能提高企业议价能力,在降低采购成本的同时提升产品质量。新入者短期内无法形成规模、成本、效率等多方协同效应,难以在市场中居于优势地位。随着国家对食品安全的重视,颁布了一系列政策法规,同时随着消费者食品安全意识增强,食品饮料工业准入标准也越高。奶茶产业发展初期
9、,生产工艺流程多以使用其他食品饮料机器设备结合人工操作方式生产。但因生产线工艺稳定性不足,产品品质和生产效率无法保证,行业内研发制造出了专门针对奶茶产品特性工艺要求的生产设备,基本实现了生产工艺的半自动化和半机械化。近年来,国内少数竞争实力较强的企业开始逐渐通过引进国外先进的食品工业设备用于替代奶茶生产工艺流程的核心环节,未来将逐步实现奶茶产品的全自动化生产。奶茶产品已成为市场主流休闲消费饮品之一,消费需求稳定性强,因此行业周期性不明显。奶茶产品消费需求受区域经济发展水平、居民消费水平及消费习惯等多方面因素影响具有明显的区域性特征。杯装奶茶产品需要使用热水冲泡,一般为热饮,主要适宜凉爽天气季节
10、饮用,一般第四季至次年季是旺季,其他时间属于淡季,具有明显季节性特征。上游行业主要包括农副产品加工业,主要是脂奶粉及植脂末加工业、茶粉加工业、白砂糖制造业等。近年来国家对农业的扶持力度持续加强,农副产品的价格基本保持稳定,行业主要原材料供应稳定及时。下游主要为年轻消费群体,且较为稳定,且有渗透到其他群体的趋势,随着居民消费水平的提升及消费结构升级,奶茶行业将迎来更为广阔的发展空间。国内饮料工业市场化程度较高,竞争较为激烈,饮料工业利润基本稳定在一定水平。饮料制造业利润总额从2006年的300亿元增长到2016年的1800亿元左右,复合增长率约达20%。随着食品安全相关领域认知水平的提高,食品安
11、全成为所有消费者共同关系的重要话题。中国政府高度重视食品质量安全,目前已基本形成了以食品安全法为核心的监管体系,明确各部门监管职责,确保食品的安全与健康。随着市场经济的持续发展,奶茶饮料前卫时尚、方便快捷的特点符合现代生活的需求。同时年轻女性易于接受新鲜事物,追求新颖时尚,对生活品质有着较高的要求,为奶茶饮料的主力消费群体。因此,庞大的年轻女性消费群体是促进行业销售增长的强大动力,支撑行业稳定而长远的发展。随着饮料行业不断发展,技术水平不断提升和运用,行业生产自动化水平显著提高,提高了生产效率,不仅减少了成本,还提高了产品质量。同时,信息化普及应用使信息清晰透明,有助于将生产与销售紧密结合,有
12、利于“以销定产”的实施,实现生产资源与社会资源的合理分配与利用,加快行业的升级。市场竞争秩序尚待规范,众多资金少、规模小、生产水平低的企业加入饮料行业。大多中小型企业不注重研发的投入,创新意识欠缺,依靠跟风模仿,导致市场上产品配料及包装等抄袭现象严重,产品质量参差不齐,影响了消费者对饮料产品的消费体验,部分产品甚至陷入价格战。市场竞争秩序尚待规范,影响了行业的发展。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技发展公司本着谨慎性的原则,结合市场和业务拓展计划,在公司预算的基础上,按合并报表要求编制的,预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年,即2019
13、-2023年。三、公司基本情况(一)公司概况本公司秉承“顾客至上,锐意进取”的经营理念,坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念,将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本,在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要,是我们不懈的追求”的企业观念,面对经济发展步入快车道的良好机遇,正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。本公司奉行“客户至上,质量保障”的服务宗旨,树立“一切为客户着想” 的经营理念,以高效、优质、优惠的专业精神服务于新老客户。 公司实行董事会领导下的总经理负责制,推行现代企业制度,建立了科学灵活的经营机制,完善了行之有效的管理制
14、度。项目承办单位组织机构健全、管理完善,遵循社会主义市场经济运行机制,严格按照中华人民共和国公司法依法独立核算、自主开展生产经营活动;为了顺应国际化经济发展的趋势,项目承办单位全面建立和实施计算机信息网络系统,建立起从产品开发、设计、生产、销售、核算、库存到售后服务的物流电子网络管理系统,使项目承办单位与全国各销售区域形成信息互通,有效提高工作效率,及时反馈市场信息,为项目承办单位的战略决策提供有利的支撑。公司是强调项目开发、设计和经营服务的科技型企业,严格按照高新技术企业规范财务制度。截止2017年底,公司经济状况无不良资产发生,并严格控制企业高速发展带来的高资产负债率。同时,为了创新需要及
15、时的资金作保证,公司对研究开发经费的投入和使用制定了相应制度,每季度审核一次开发经费支出情况,适时平衡各开发项目经费使用,最大限度地保证开发项目的资金落实。公司坚持精益化、规模化、品牌化、国际化的战略,充分发挥渠道优势、技术优势、品牌优势、产品质量优势、规模化生产优势,为客户提供高附加值、高质量的产品。公司将不断改善治理结构,持续提高公司的自主研发能力,积极开拓国内外市场。 公司正处于快速发展阶段,特别是随着新项目的建设及未来产能扩张,将需要大量专业技术人才充实到建设、生产、研发、销售、管理等环节中。作为一家民营企业,公司在吸引高端人才方面不具备明显优势。未来公司将通过自我培养和外部引进来壮大
16、公司的高端人才队伍,提升公司的技术创新能力。(二)公司经济指标分析2018年xxx实业发展公司实现营业收入13328.37万元,同比增长14.04%(1640.76万元)。其中,主营业务收入为10826.73万元,占营业总收入的81.23%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2798.963731.943465.383332.0913328.372主营业务收入2273.613031.482814.952706.6810826.732.1奶茶(A)750.291000.39928.93893.213572.822.2奶茶(B)522.93697.246
17、47.44622.542490.152.3奶茶(C)386.51515.35478.54460.141840.542.4奶茶(D)272.83363.78337.79324.801299.212.5奶茶(E)181.89242.52225.20216.53866.142.6奶茶(F)113.68151.57140.75135.33541.342.7奶茶(.)45.4760.6356.3054.13216.533其他业务收入525.34700.46650.43625.412501.64根据初步统计测算,2018年公司实现利润总额3332.98万元,较2017年同期相比增长826.63万元,增长率
18、32.98%;实现净利润2499.74万元,较2017年同期相比增长424.75万元,增长率20.47%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元13328.37完成主营业务收入万元10826.73主营业务收入占比81.23%营业收入增长率(同比)14.04%营业收入增长量(同比)万元1640.76利润总额万元3332.98利润总额增长率32.98%利润总额增长量万元826.63净利润万元2499.74净利润增长率20.47%净利润增长量万元424.75投资利润率31.77%投资回报率23.83%财务内部收益率23.74%企业总资产万元26920.97流动资产总额占比万元29.15%
19、流动资产总额万元7846.85资产负债率27.69%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行业形势、市场行情无异常变化;3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变;4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变;5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行,不受政府行为的重大影响,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成,各项业务合同顺利达成,并与合同方无重大争议和纠纷
20、,经营政策不需做出重大调整;7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析茶饮在我国拥有深厚的文化基础,在我国已经延续了上千年。而现制奶茶和咖啡一样,都具有一定的成瘾性。奶茶因加入了牛奶、糖等配料,口感上更偏甜和醇厚,其味觉记忆较浅,不容易使人产生厌烦感。此外,经过十多年的发展,现制茶饮获得了大批忠实的女性受众,成为在逛街、休闲娱乐时的首选。因而,奶茶具有庞大的潜在消费者,根据中国人口、城镇化率、奶茶价格等因素的综合估算,预计我国奶茶市场容量能够达到986亿元,接近千亿元。牛奶与茶的融合,就产生了奶气茶香的奶茶。在中国、印度、英国、新加坡、马来西亚、以及台湾、香港、澳门
21、等世界各地都有奶茶的芳香。如印度奶茶,以加入玛萨拉的特殊香料闻名;香港奶茶则以丝袜奶茶著称;台湾的珍珠奶茶也独具特色。奶茶兼具牛奶和茶的双重营养,是家常美食之一,风行世界。在国内市场中奶茶已经发展成年轻消费群体的主流饮品。由多种可口原料配成、现做现卖、口感新鲜、纯正的奶茶味道让众多追求时尚、健康等概念的年轻人对它爱不释手。今天,奶茶就像面包一样,它几乎完全融入了中国的城市生活中,变成一种理所当然的存在渴了,就喝奶茶。固态冲泡奶茶是近年兴起的一个新的休闲食品品类,最早是来自台湾风味的奶茶店现泡的奶茶。香飘飘最早在国内推出杯装冲泡奶茶,让这一产品真正成为了走上货架的商品。随后广东的果冻大王喜之郎、
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