小规模企业报税流程(2页).doc
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1、-小规模企业报税流程小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方,工业企业6、商业企业4,与一般纳税人的区别就在于:小规模不能抵扣进项税,要全额进成本,而一般纳税人可以抵扣进项税。一、小规模纳税人怎样申报? 1、增值税,一般按月申报。工业企业根据:开具发票金额/(16)6申报增值税;商业企业根据:开具发票金额/(13)3申报增值税。需要申报的报表有:小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、损益表,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取。2、企业所得税。按季度申报,年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征
2、收,需要报送的报表很多,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收,只需要报送企业所得税核定征收申报表。国税,我们这边全是网上申报,是用数字证书的,进去了网站后会有提示。 地税,也是在网上申报,不同的是有专门的软件报税,地税给的1 、增值税一般纳税人纳税申报纳税人报送申报资料 受理审核受理申报发票领用存月报表和分支机构销售明细表。3 、增值税发票使用明细表;4 、生产企业出口货物免税明细申报表及电子数据;5 、增值税进项税金抵扣明细表及电子数据;6 、财务报表;7 、重点税源调查表(列入重点税源企业);8 、增值税纳税申报表附报资料表 提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,当场办结。二、增值税小规模纳税人纳税申报 相关纳税人纳税人报送申报资料 受理审核受理申报1 、增值税小规模纳税人纳税申报表;2 、财务报表;提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,当场办结。-第 2 页-
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