商业银行信贷风险管理与控制_学年论文(20页).docx
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1、-商业银行信贷风险管理与控制_学年论文-第 13 页2011级学年论文题目:我国商业银行对信用风险的管理与控制 院(系)别 财经学院 专 业 金融学 班 级 金融112 学 号 110911220 姓 名 张丽 指导教师 房敏 二一三十月摘 要当代,信用在现代经济生活中的重要性越来越突出,诚信原则已经成为金融行业的一项基本原则。而随着金融改革和金融市场的不断发展,商业银行的各种风险也在逐渐加大,信用风险则是其主要风险中之一。因此,如何管理信用风险是各国商业银行面临的一个重大难题。对于负重前行的我国商业银行来说,提升信用风险管理是势在必行的。商业银行是我国金融体系的主体,在我国的国民经济中发挥着
2、举足轻重的作用。随着我国金融体制改革的不断推进,我国国有商业银行在经营中存在的诸多弊端不断显现出来。因此,分析商业银行存在的风险并找出解决途径、方法对我国商业银行具有重要的现实意义。在本文中,就以我国商业银行信用风险形成的原因、发展现状及国外研究发展状况等展开分析,并结合问题给出了具有借鉴性和启发性的解决问题相关措施及对策。 关键词:商业银行,信用风险, 风险管理 ABSTRACT Nowadays, the credit is getting more and more prominent in the modern economic lifes importance . The good
3、faith principle already became a basic principle in the financial profession. With financial reform and the development of financial market , all kinds of commercial bank are also increasing gradually and the credit risk is one of the most risks .Therefore, how to manages the credit risks is a very
4、difficult problem which various countries Commercial bank are faceing. It is necessary to the commercial banks with a heavy burden in China to improve credit risk management.Commercial banks are the main body of Chinas financial system and they play a pivotal role in our national economy. With the c
5、ontinuous advance of Chinas financial system reform ,many drawbacks in operating and management of Chinas state-owned commercial banks are emerging gradually. Consequently, it has a important practical significance to Chinas state-owned commercial banks to analyse the risks which they are facing and
6、 to find solutions and methods.In this article,the author makes a detailed analysis to the reasons and the developmental present state and gives some related measures and countermeasures to solve them according to problems.Keyword:commercial bank,credit,credit risk management目 录前言11导论2 1.1研究背景和意义2 1
7、.2本文的研究方法,思路22商业银行信用风险概述3 2.1商业银行信用风险的内涵3 2.2商业银行信用风险的特征33 商业银行信用风险管理研究的现状4 3.1 国外商业银行信用风险研究的现状43.2 国内商业银行信用风险研究现状53.3商业银行信用风险的评估64我国商业银行信用风险管理现状和问题分析 7 4.1我国商业银行信用风险管理存在的问题7 4.2我国商业银行信用风险管理的表现8 4.3我国商业银行信用风险管理的产生原因 105 完善信用风险的对策措施 . 115.1 商业银行内部管理举措. 115.2商业银行外部管理举措 .12结论14致谢15参考文献16前 言21世纪是经济、金融全球
8、化的世纪,金融开放是全球经济发展的必然趋势。但与此同时,金融的全球化趋势以及金融市场不断加剧的波动性使商业银行业面临的信用风险进一步加大。我国商业银行的信用风险管理起步相对较晚,对信用风险缺乏足够的认识,信用风险管理技术手段与发达国家银行水平存在较大的差距。随着我国加入WTO以及巴塞尔新资本协议的出台,如何提高信用风险管理水平已成为我国商业银行面临的重大课题。 本文以信用风险管理为主线,首先对信用风险管理领域的理论和实践进行了综合性介绍,然后从我国商业银行的实际情况出发分析当前我国商业银行信用风险管理的现状与存在的问题,最后对如何提高我国商业银行的信用风险管理水平进行了有针对性的探讨,提出了较
9、为全面的对策建议,具有一定的现实意义。本论文分六章进行论述: 第一章:绪论。介绍了论文的研究背景和选题意义。 第二章:商业银行信用风险的相关概念。首先对相关基本概念予以界定,包括风险、商业银行风险、信用风险等概念,并总结了信用风险具有客观性、内生性、相关性以及不可消除的非系统性这四大特点,为下文的深入探讨奠定基础;第三章:分析国内外商业银行风险管理的研究现状,通过国内外现状对比对我国商业银行信用风险管理提供深远的借鉴意义。第四章:通过分析我国商业银行信用风险存在的问题以及产生原因,利用系统论的观点,首先指出我国商业银行信用风险存在的问题,接着从政府企业司法等方面叙述商业银行信用风险的表现,最后
10、系统总结历史原因。 第五章:完善我国商业银行信用风险管理的建议。分别从宏观和微观的角度探讨了加强我国商业银行信用风险管理的途径。宏观方面,应从完善监管体系、加强政府在信用环境和社会信用体系建设中的作用和加强相关法律政策建设三个方面努力为商业银行的信用风险管理创造良好的宏观环境;微观方面,商业银行应努力塑造信用风险管理文化、建立科学合理的信用风险管理体系并提高信用风险管理技术,通过这些途径尽快提高我国商业银行信用风险管理的水平,迎接激烈市场竞争的挑战。第六章总结1导论1.1研究背景和意义 近几十年来,随着全球经济发展一体化的逐步加深以及世界经济发展格局的不断变化,原有的国际金融秩序已明显不适应现
11、实经济和金融发展的需求,国际间贸易出现了不平衡及摩擦难以平复,国际汇率、利率的波动性日益显著,次贷危机的波澜迭起,全球银行业的正常经营和发展环境遭遇到了前所未有的挑战。与此同时,随着我国国内人民币汇率、利率体制改革步伐的加快,金融创新力度的增强以及商业银行市场化改革的不断推进和国际化经营策略的实施,我国商业银行经营发展所面对的业务日趋复杂化,风险的来源更加多元化并且更加难以准确地预测,如何提升我国商业银行的风险管理能力已经成为国内银行夜必须尽快解决的重大课题。虽然我国商业银行进行了一定程度的改革,也建立了现代化的公司治理结构,风险管理水平也有了一定的提升,但这并不意味着我国商业银行信用风险的管
12、理就十分完善了,当前我国商业银行信用风险管理还存在者一定的问题:首先,信用风险管理的技术和方法比较落后,信用风险管理的体制不健全,信用风险管理的思想还未深入银行的发展中,风险管理部门职责不清晰,不能科学合理地对信用风险进行度量和管理,这势必会对银行业稳健经营产生严重的影响,对信用风险的研究,有助于商业银行认清信用风险管理的重要性研究我国商业银行的信用风险管理,不仅有助于商业银行自身稳健的经营与发展,而且对我国宏观经济的发展和社会的稳定有一定的积极作用。1.2本文的研究方法、思路本文主要采用理论结合实际的研究方法,对我国商业银行信用风险的成因,管理现的规律性进行说明,并提出商业银行信用风险管理的
13、改进措施。本人通过阅读国内相关文献,归纳总结并学习商业银行信用风险管理的相关理论,以此作为本文研究的理论基础,同时结合一些最新的研究热点并在此基础上提出自己的相关见解。美国次贷危机的教训使我们认识到,信用风险作为商业银行所面临的最主要的风结合当前经济形势,分析了我国商业银行信用风险管理的现状和存在的问题,并提出一些实际的对策,如:加强商业银行内部控制机制的建设,加大外部监管力度,在我国资本市场发展的同时应当注意科学合理地发展我国风险转移市场,使其规模控制在一个可控的范围内。在对信用风险进行管理的时候应当结合操作风险一并进行管理,分析了操作风险和信用风险之间的关系,并结合我国商业银行风险管理的现
14、状,提出应将信用风险与操作风险统一起来,对商业银行所面临的风险进行系统全面的管理.2商业银行信用风险概述2.1 商业银行信用风险的内涵信用风险(Credit Risk)又称违约风险,是指交易对手未能履行合同约定中的义务而给另一方造成经济损失的风险,即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性。在对信用风险的理解和认识方面,主要包括以下三种比较有代表性的观点,第一种观点认为,信用风险指债务人没能按期偿还其债务而给债权人正常的经营和发展所造成的风险。第二种观点认为信用风险可以分成两类,即广义的信用风险和狭义的信用风险。狭义的信用风险和第一种信用风险相类似,主要指债务
15、人没能如期偿还债务给债权人带来的风险,广义的信用风险不仅包括狭义的信用风险之外,还包括商业银行表外业务中的交易对手违约导致另一方的或有负债转化为表外负债等。第三种观点认为,信用风险是指由于借款人或相关交易对手违约而导致另一方产生损失的可能性,同时还包括由于借款人的信用评级的变动和其履约能力的变化导致其债务的市场价值变动引起的另一方损失的可能性。巴塞尔新资本协议对信用风险的定义为,银行的借款人或交易对象不能按事先约定的协议履行其义务的可能性。潜在的可能性也会给投资者带来一定的风险,因此最后一种观点更加符合现代金融市场对信用风险管理的需要,也更加准确地把握了信用风险的本质。2.2 信用风险的特征信
16、用风险作为商业银行所面临的风险之一,其除了具有其他金融风险的一般特性,如具有不确定性、传递性和扩散性以及周期性等。同时,信用风险还具有与其他形式的金融所不相同一些特性。相对与市场风险而言,信用风险还主要具有以下三个特点:第一,信用风险的收益分布呈现出不对称性对于无抵押贷款而言,其信用风险在贷款和约的期限内具有较大的可回收性并获得事先约定的利润,但债务人一旦违约就会使银行面临较大规模的损失,这种损失和银行所获得的贷款利息相比起来,要比利息大的多。因此,风险的收益的不对称性使信用风险很难用一种简单的数学模型进行度量,这种收益和损失的不对称性使得信用风险发生的概率分布向坐标轴左侧倾斜,并且在左侧出现
17、肥尾现象。因此以前对信用风险呈现正态分布的假设不能完全符合其特点,并且加大了对信用风险的分析和统计的难度。第二,度量信用风险的相关数据缺乏,且难以获取相对于市场风险,在对信用风险进行量化时所需要的观察数据少并且难以获取,主要有以下三方面的原因:一是贷款的流动性相对于其他金融资产而言相对较差,并且缺乏相应的可以进行交易的二级市场,因为贷款大多数是非公开交易;二是银行一般对贷款的持有期限一般都比较长,即便到期出现了违约现象,其发生的频率也远比市场风险所能观察到的数据要少;三是由于存在信息不对称和逆向选择的现象,在对信用风险进行观察以及度量时显得较为困难。第三,信息不对称与道德风险对信用风险形成具有
18、重要作用在发生一项交易时债券人和债务人的信用程度常常处在信息不对称的条件下,债权人对债务人的相关信息缺乏足够的数据,甚至在债权人掌握的数据中有些是存在一定偏差的,这就会导致债务人为了实现自身利益的最大化,违反合同约定,进而产生道德风险,最终给债权人带来信用风险3商业银行信用风险管理研究的现状3.1国外商业银行信用风险管理研究的现状 20世纪70年代,信用风险的管理引起了国外银行的高度重视,随着数理分析方法、先进的信息管理技术等在信用风险管理中的应用,国外银行对信用风险的研究从以定性分析为主向定向和定量相结合,以定量分析为主的管理模式过渡。特别是20世界90年代,信用风险的计量技术取得了突破性进
19、展,一些新的度量方法和模型被推出,有的得到了国际大银行的普遍认同,比如KMV模型、Credit Metrics(信用度量模型)等。 (1)国际性金融机构致力于信用风险管理技术研究,大都推出了自己的信用风险管理系统:JP摩根1997于年开发的Credit Metrics系统;瑞士信用第一波士顿于1996年开发的CreditRisk+系统;KMV公司开发的KMV模型等。(2)巴塞尔委员会推出了新巴塞尔协议。 1998年巴塞尔资本协议在国际银行界确立了通用的资本充足度标准,对银行业风险管理的发展产生了重大影响。协议突出强调了资本充足率在银行风险管理中的重要意义,督促银行从盲目扩张经营规模转而注重资产
20、质量和资本水平,强化了银行业的自律意识。1998年巴塞尔协议出台后,其不足之处在实践中也逐渐暴露出来:对信用风险权重的计量过于简单化;不能反映银行风险管理的最新成果和不同银行风险管理水平的差异;单纯侧重于信用风险管理,忽视其他风险因素;仅仅依靠资本充足度作为作为控制银行风险大的唯一手段。2001年薪资本协议(征求意见稿)延续了1998年巴塞尔资本协议以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点的风险监管思路,融合了1996年市场风险修正案的思想,并吸收了1997年有效银行监管的核心原则中提出的全方位银行风险监管的基本原则,将最低资本要求、监管检查过程、市场约束作为现代银行监管体制的三大支柱,并强调
21、这三个支柱应互为促进、协调使用。3.2 国内商业银行信用风险研究现状 在传统信用评级方面,李敏强(1997)和巍巍贤(1998)是国内较早将模糊数学方法应用于企业信用评级的学者,他们以商业银行的授信业务为评级对象,其指标体系由二级指标体系组成,一级指标是财务状况、经营管理、发展前景等3个指标,每一个一级指标下包括若干个不同的二级指标,共有12个二级指标。 王春峰等(1998)开始将判别分析方法应用于商业银行信用风险评估中,并且通过与logit方法比较,结果看来判别分析方法在训练样本中的误判要多一些,而在检验样本中的准确率要比logit方法要高。但是两种方法在检验样本中的准确率都比训练时低的多。
22、接着,该三人(1999)又提出了一种将统计方法与神经网络技术相结合的组合预测方法,并应用于商业银行的信用风险评级中。实证结果表明新方法的预测精确度高于任何一种单独方法。 张永娟等(2004)则针对影响商业银行信用风险的各种决定因素,提出了信用风险程度的多层次模糊评判模型。另外惠晓峰、张嘉鹏(2004)也使用信用矩阵CreditMetrics模型对选自商业银行的贷款的样本组合进行了风险度测。需要特别指出的是白世春(2003)领导的中国人民银行济南分行课题,在借鉴国际性商业银行内部模型计算在险价值的基础上,建立了一个使用于当前我国商业银行计算在险价值的内部模型。3.3商业银行信用风险的评估 3.3
23、.1专家评定 专家评定是指对贷款信用风险分评定主要依赖于信贷专家的专业技能、主观判断和对某些关键一因素的权衡。西方银行业在长期的信贷业务实践中总结了若干基本审贷原则,作为信用风险的评判基准。除了信贷专家普遍认同的6C(品格、能力、资本、担保品、经营环境、事业连续性)原则外,银行业界还提出来5W(WHO WHY WHAT WHEN HOW )原则,5P(PERSON PROPOSE PAYMENT PROTECT PROSPECTIVE)和CAMPARI优质贷款法则,这些审贷原则都将借款申请人的主观还款意愿和客观支付能力作为审查重点。信贷专家依据这些基本原则,通过与客户面谈、信用调查和现场参观收
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