国外烟草业发展现状及趋势.docx
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1、上海理工大学毕业(设计)论文第一章 国外烟草业发展现状及趋势目前,烟草行业在世界各国经济中占有非常重要的地位,其税收是各国政府财政收入的重要来源之一。烟草行业已成为全球一个非常大的产业:生产烟叶的国家超过了120个;生产卷烟的国家超过了134个,所有国家都销售卷烟。1.1国外烟草业发展现状全球烟草及其制品产销的市场总规模在20世纪80年代以较快速度增长,90年代增速逐渐减慢,近几年基本处在一个小幅波动的稳定之中。其中卷烟产销总量1991-1996年间以年平均1%-1.5%的速度小幅上升,1997-2000年间以1.0%的速度小幅下降,目前全球卷烟产销总量大约在11000万箱左右。从全球范围看,
2、美、英、日等经济发达国家和南美地区的一些人均国民收入较高的国家,卷烟消费市场已经过了充分发展、现已处于总量稳定或趋势性下降的状态;以中国、东欧为主的一些中等偏下收入的国家和地区,经过较快发展,也已基本进入了数量饱和状态,但卷烟消费的档次、质量仍在不断提高;在南亚的印度、巴基斯坦以及非洲的大部分国家,由于居民收入水平低以及消费习惯等原因,卷烟消费市场还处在一个数量型的发展和上升阶段。如印度有10亿人口,是世界第二人口大国,但1999年机制卷烟消费总量才192万箱,而手卷的比弟(beedi)烟消费量多达8000亿支,若直接按支折算,相当于1600万箱卷烟(但每支手卷比弟含烟丝量少于一般机制卷烟)。
3、这些人口众多的低收入国家和地区是未来卷烟增长潜力最大的市场。估计当前和今后一段时期内全球卷烟生产和消费量总体上是处在一个平稳或小幅度增长状态。在烟草消费量的稳定态势下,过去十几年,全球烟叶生产量总体上是处在一个波动的稳定之中。由于受供求关系、政府管制以及气候等因素的影响,全球烟叶生产每隔3-4年一个周期性地波动,但总的走势是平稳而且略有下降。1997年高峰时全球烟叶总产量达772万吨,近两年逐年下降,2000的总产量大约为571万吨,比1997年下降了26%。中国是世界上烟草产销大国,过去10年我国卷烟的产销量占全球的比例基本上一直在30%左右;烟叶产量由于波动较大,占全球比例的变化也大,在近
4、三年我国烟叶生产正常年景中,烟叶产量约占全球的34%左右。20世纪末,世界烟草产业进行了几次大的合并。1994年,世界第二大烟草公司的英美烟草公司以10亿美元收购了美国烟草公司。1999年1月11日,为加强联合化、集团化的竞争,世界第二大烟草公司英美烟草公司又出资76亿美元以收购股票的方式,兼并了世界第五大烟草公司乐富门国际公司。此举,是英美烟草公司产品份额占到世界烟草市场的16%,几乎与世界烟草市场17%的全球“烟草之王”的菲利普。莫里斯并驾齐驱。1993年3月2日,世界第四大烟草公司日本烟草公司宣布斥资1兆日元,收购了世界第三大烟草公司美国雷诺士烟草公司在海外的业务。通过兼并与重组,当今世
5、界烟草市场形成了菲莫、英美、日本烟草公司“三大寡头”角逐争霸的局面1。2001年,这三家公司的月产量分别为1800万箱、1650万箱和900万箱,前两家产量之和就已经超过中国卷烟总产量(3339万箱)。其中,这三家公司的国外销售量分别为1360万箱、1633万箱和450万箱。指标中国烟草总公司菲利普莫里斯公司英美烟草公司日本烟草公司烟草销售总量333918001650900占世界总量份额30%17%15.3%8.3%国内销售量329444027450国外销售量4513601633450卷烟外销率1.36%76%99%50%表1 2001年中国烟草总公司与世界三大烟草公司卷烟销售情况(万箱)国际
6、烟草跨国公司把卷烟产品外销的同时,也加快了烟草产业向第三世界国家转移的步伐。近年来,欧美发达国家的戒烟呼声不断加强,法律规定、司法诉讼对烟草厂商日趋不利。面对企业生存发展的巨大挑战,烟草巨头们把目标转向了第三世界国家,它们纷纷在这些国家兼并、收购、合资、新建当地烟草企业。上世纪90年代以来,几大跨国公司在中欧、东欧的8个国家就收购、合资或兼并了31个企业,新建了12个卷烟厂,东南亚诸国近些年也成了跨国公司“吞食”的对象2。目前,在中国已有中外合资烟草公司生产国外品牌,如:“骆驼”、“乐富门”等,图谋已久的跨国烟草公司正摩拳擦掌准备瓜分中国市场这块大“肥肉”了。随着中国这个全球最大烟草市场的对外
7、开放,外烟的冲击会愈加明显。经济全球化使原有的烟草专卖模式逐渐被打破,取而代之的是公司制。近20年来,亚洲的日本、韩国以及欧美、非洲的许多国家都对本国烟草业的公司结构进行了大刀阔斧的改革,公司制改造以前所未有的速度推进。为了适应开放的市场,提高烟草公司的竞争力,这些国家将原有的专卖公司改组成新的股份有限公司,扩大公司的经营权,重塑公司的企业制度,依法规范政企关系,实行政企分开。公司制这种更加规范的法人治理结构有利于企业更好地适应当今迅速变化的经济环境和竞争激烈的市场需求,为烟草业快速稳定发展奠定了基础。1.2国际烟草业的发展趋势1.2.1混合型、低焦油型、淡香型卷烟将会逐步占据主流市场从消费的
8、角度看,随着人民生活水平的提高和社会的发展进步,人们越来越清醒地认识到吸烟的危害。但之所以仍会有大量吸烟者,主要是由于一些无可奈何的原因。据一个权威部门进行的问卷调查表明,导致人们吸烟的主要原因有:一是社会交往的需要;二是朋友之间的影响;三是工作太累、吸烟可以放松一下;四是经常熬夜,吸烟可以提神;五是好奇心驱使,但已吸上了瘾;六是家庭其他人吸烟影响以及自我形象定位。正是由于以上原因再加上有相当一部分人具有吸烟的嗜好,吸烟者无法做到不吸烟,唯一的选择就是尽可能吸一些对人体危害轻、安全性强的烟,随着人们生活消费水平的提高,这种趋势将越来越明显。混合型、低焦油型、淡香型卷烟符合上述特点,必然会成为广
9、大烟民的首选,因而这类卷烟必将占据世界烟草的主流市场。经济越发达的地区,这类烟所占比重就会越高。1.2.2向全球化、垄断化方向加快发展烟草工业在许多国家是一个两头在外的行业,在经济全球化和资源市场化日趋明显的形势下,一个国家是否拥有发展烟草业的资源优势与其能否成为烟草强国没有必然的联系,烟草业向全球化方向发展的趋势越来越明显。同时,伴随着控烟运动的深入,卷烟的生产和销售企业必然会相互联合,以增强抵抗力。目前及今后一个时期国际烟草界正在进行一轮新的调整改组,跨国烟草集团的实力进一步加强。在这个大背景下,由几个跨国公司掌控全球烟草市场的趋势日益明显。如菲利浦莫瑞斯公司、英美烟草公司、日本烟草公司这
10、三家巨头就控制了除中国外的全球50的市场份额,而且继英美烟草公司兼并乐富门、日本烟草公司兼并雷诺公司国际部分后,以兼并、收购、控股、合资的方式扩大市场、完成本土化进而绕开关税及非关税壁垒已经成了国际烟草巨头最常用的方式。整个世界烟草市场的参与者由原来以国家为主导逐步转变为以跨国公司为主导。1.2.3烟草产业和主要烟草市场将加快向发展中国家转移有数据表明,经济越发达、人们生活水平越高,吸烟群体所占的比重就越低,而当地的戒烟运动就越强烈。随着欧美等发达国家戒烟运动的深入,当地的法律环境对烟草商表现得日趋严峻,烟草产业在发达国家已日益表现出夕阳产业的全部特征。而相对于发达国家而言,第三世界国家吸烟群
11、体所占比重大,对香烟的品质要求并不高,控烟力度也较弱,这就必然吸引世界烟草巨头将烟草产业和主要烟草市场向发展中国家转移。1.2.4加速向公司化、自由化、民营化、市场化方向发展前苏联、东欧地区的巨变,使原有经济模式全部被打破,取而代之的是公司化;欧盟实现一体化,许多国家利用近百年的专卖体制完成了公司化的改造;亚洲的日本、韩国、泰国及我国的台湾省亦是如此;非洲、南美的情况也大致如此,尤其是近20年来公司化进程日趋加快。在公司化的改造中跨国公司的进入是主要推动力量,随着专卖体制的取消和公司化进程的加快,自由化、民营化、市场化的改革必然会紧随其后,并将代表着未来国际烟草业的发展方向。1.2.5烟草产业
12、的发展越来越依赖于科技进步在世界性反吸烟运动日趋高涨的压力下,卷烟的安全性显得尤其重要,重视基础研究和科研开发,降低卷烟有害成分,已成为烟草行业持续发展的必然要求;采用新技术、新工艺已成为提高产品水平、增强产品竞争力的重要手段。烟草产业的发展已越来越依赖于科技进步。第二章 中国烟草行业发展现状2.1中国烟草专卖制度新中国成立后,相当长的时期里,中国烟草行业一直处于分散管理、盲目发展的阶段,资源浪费严重,税源大量流失。1982年1月1日,由国务院批准,中国烟草总公司正式成立,从此一统烟草天下;1983年9月23日,国务院颁布了烟草专卖条例,结束了烟草行业长期混乱的局面,旨在建立一个“统一领导、垂
13、直管理、专卖专营”的经营管理体制;随着内部管理的不断深入,烟草行业亟需法律法规的支撑,1991年6月29日,七届人大常委会通过了中华人民共和国烟草专卖法,依法治烟渐入正轨;1997年,国务院又颁布了中华人民共和国烟草专卖法实施条例,中烟在完善和健全法制的道路上又向前迈进了一步3。专卖,就是国家对某种商品的生产、销售业务进行垄断经营。烟草及其制品是一种特殊消费品,它对人体有兴奋神经的作用。同时,对健康也有一些副作用。因此,国家对烟草行业的发展方针是:既要适当满足消费需要,又必须提高质量,改进配方,尽可能减少对消费者健康的影响。实行专卖有利于控制其生产和销售,并课以重税,这样既可以保证国家财政收入
14、,又可防止地方盲目发展。烟草专卖的内容,包括烟草专卖品和烟草专卖管理品。烟草专卖品包括卷烟、雪茄烟、烟丝、烤烟及晾(晒)烟,其生产、收购、调拨、销售、储运、价格等业务,均由烟草公司统一经营管理。烟草专卖管理品卷烟盘纸、过滤咀、烟草专用机械等,由烟草总公司安排定点计划生产,并统一收购和分配,烟草专卖品和烟草专卖管理品的进出口业务也由烟草总公司统一经营管理。2.1.1实施原因(1)作为公共秩序的管理者和公共利益的代言人,政府希望把烟草这种有损居民身体健康且具有顽固嗜好性的生活消费品纳入“统一管理”的轨道,以保证既有效满足客观存在的烟草消费需求,又能较好地控制烟草制品的过量供给。(2)作为公共建设的
15、承担者和有着收益最大化要求的独立利益主体,政府希望对具有刚性需求特征、价格弹性较弱的烟草制品实行“专卖专营”,从而可以通过实施高价重税政策来获取超额利益,为国家财政开辟丰富来源。(3)作为民族利益的维护者和国有企业的所有者代表,政府希望通过严格的许可证管制来提高烟草市场进入壁垒,阻止那些具有强大市场竞争力的国外烟草公司对国内市场的侵入,并把拥有3亿多消费人口的国内烟草市场牢固地控制在自己的企业手中,为国内烟草企业实现高额税利创造有利的市场条件。2.1.2实施条件(1)由于中国拥有世界上最庞大的烟草消费人口,而且在居民生活从温饱向小康的转型过程中,烟草消费会迅速增加,再加之烟草制品本身所具有的刚
16、性需求特征,理性的政府当然能预期到实行国家烟草专卖制度可能获得的巨大收益。(2)由于国家烟草专卖制度是依赖于传统的中央集权和计划经济的“路径设计”展开的,政府对这种体制模式具有相当娴熟的运作经验,因而无须付出太多的学习费用,这极大地节约了实施这一制度安排的成本支出。2.1.3实施成效时至今日,中国已发展成为世界烟草第一大国,居民消费需求得到了较好满足。同时,国产烟草制品在结构、质量、技术等方面都得到了很大提高,消费卷烟的健康危害性大为下降。在中国烟草总公司成立的1982年,全国共生产卷烟1885万箱,其中滤嘴烟仅占5.8%;单箱卷烟耗烟叶为57.1公斤,单支卷烟焦油含量约30毫克。到2000年
17、,全国共生产卷烟3335万箱,其中滤嘴烟比重提高到98.5%;单箱卷烟耗烟叶下降为39公斤,单支卷烟焦油含量降到约15毫克。从行业收益水平方面看,1982年全国烟草行业共实现工商税利97.6亿元,单箱税利为517.8元;到2000年,全国烟草行业共实现工商税利1050亿元,单箱税利达到3148.4元,行业整体的盈利能力和盈利水平都得到了极大提高4。自1982-2000年,烟草行业累计实现工商税利8437亿元(根据行业主管部门历年对外公布数据计算),相当于同期国家财政总收入的9.2%;并且自1987年以来,烟草行业实现的税利合计已连续14年高居国民经济各行业之首,为国家建设做出了巨大的贡献5。在
18、此期间,国内烟草企业在专卖体制的保护和支持下,普遍采取“市场集聚和价格领先”策略,一方面专注于本地市场和其它一些区域性细分市场,另一方面实施领先于竞争性产品和远高于成本的价格政策,实现并保持着极高的行业利润率。如1983年,中国卷烟工业的每百元资金实现的利税为271.2元,是同期全国全民所有制独立核算工业企业平均水平的11.7倍。1999年,中国烟草加工业平均总资产贡献率为44.5%,成本费用利润率为16.7%,分别是全国各行业平均水平的6.0倍和4.9倍。同时,由于烟草行业较为成功地利用了专卖制度,因此,既便菲利普莫里斯公司、英美烟草公司、日本烟草公司等跨国烟草公司如风卷残云般控制了全球大部
19、分烟草市场时,中国烟草企业还是把95%以上的国内市场份额牢牢地控制在自己手中,并且国内领先企业的经济效益还保持在相对较高的水平。如世界三大烟草巨头-菲利普。莫利斯公司、英美国烟草公司、日本烟草公司1999年的资产利润率(利润总额/资产总额)分别为12.5%、9.1%、7.4%,而中国最大的卷烟工业企业-玉溪红塔集团的资产利润率为13.6%,分别比上述三家公司高出了1.1、4.5和6.2个百分点。2.2中国烟草行业现状2.2.1中国烟草行业总体现状(1)产销总量中国烟草行业依靠二十多年的集中统一管理,有了巨大的发展。这不仅与我国实行改革开放,国民经济快速稳定增长的大环境有关,更重要的是烟草行业在
20、发展中抓住时机,进行了两次具有重要意义的战略转变。第一次是20世纪80年代的10年里,中国烟草行业通过一系列重大改革,实现了从“市场短缺型”向“产量速度效益型”的战略转变,其间卷烟市场销售量由1980年的1467万箱上升到1990年的3017万箱,年平均增长7.1%、工商利税由1980年的57亿元增长到1990年的270亿元,平均增长16.8%;第二次是20世纪90年代初至21世纪初的十几年时间里,完成了从“产量速度效益型”向“质量、品种、结构效益型”的战略转变,市场销售量由1991年的3134万箱上升到2000年的3374万箱,增幅7.7%,但工商利税却由1991年的280亿元上升到2000
21、年的1050亿元,增幅高达275%,战略转变的效果是明显的。2004年,我国卷烟产销均衡增长,结构稳步提升。112月份累计生产卷烟18735.9亿支,同比增长4.7%,累计批发销售卷烟18778.6亿支,同比增长4.5%。烟草企业实现效益大幅增长,其中商业利润大幅增长,112月份,烟草制品业和卷烟制造业累计利润总额分别同比增长100.87%和100.29%。4季度卷烟价格指数总体走势平稳,农村烟草平均价格增长高于城市烟草平均价格增长,城市烟草平均价格增长高于36大中城市烟草价格增长5。图1 2003年、2004年卷烟生产结构累计分析(万支)我国卷烟库存合理,2004年112月份,卷烟库存量一直
22、较上年低,其中5、6、7月份的卷烟库存量较上年同期低200亿支以上。全年烟草出口额增长缓慢,进口额比2003年还有一定的减少。(2)产销结构图2 2004年重点工业企业产销存结构分析(万支)在全部卷烟产量中,一、二、三类卷烟结构比重同比分别上升0.9、2.6和4.0个百分点,四、五类卷烟同比分别下降2.8、4.7个百分点,一方面说明人们的消费档次在不断提高,另一方面低档卷烟供应不足的结构性矛盾越来越突出。2004年,名优烟及重点企业产销量及利润增势明显,卷烟品牌集中度显著提高,行业经济运行继续保持良好发展态势。2.2.2我国烟草行业发展现状(1)我国烟草行业作为国民经济的支柱产业,为我国经济建
23、设做出了巨大的贡献。19822001年,中国烟草行业累计实现工商税利10000亿余元,相当于同期国家财政总收入的9%,仅从烟草主体税种来看,自1994年中国实施分税制财政体制开始到2001年,中国烟草累计上缴消费税3566亿元,占同期全国消费税总额的62%;上缴增值税1543亿元,占同期全国增值税总额的5.4%。并且,自1982年以来,烟草行业依靠法律引入和行政命令,利用专卖制度,不但成功地把国际烟草巨贾挡在国门之外,牢牢控制了国内95%以上的市场份额,而且整个烟草行业在20年的时间里迅速发展壮大7。然而大非强焉,世界烟草巨头菲利普莫里斯烟草公司2000年销售卷烟1775万箱。只有我国烟草行业
24、当年总产量的50%左右,而销售收入490.3亿美元,是当年我国全行业总和的3倍多。(2)我国还是全世界最大的烟草生产国与消费国,雄踞8个“世界第一”:烤烟种植面积第一,烤烟产量世界第一,烤烟增长速度世界第一,卷烟产销量世界第一,卷烟增长速度世界第一,吸烟人数世界第一,吸烟人数增加数量世界第一,烟税增长速度世界第一。(3)我国虽然是烟草消费大国,但由于产品缺乏国际竞争力,国外市场很小,行业实力较弱,并非烟草强国。我国烟草行业2000多家工商企业各为独立核算的经营实体,没有形成利益共同体,也没有形成统一的市场运作体系。中国烟草企业年产量低于10万箱的小工厂占90以上,生产与经营十分分散。以烟草加工
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