XX区财政局2021年内部监督检查方案.docx
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1、XX区财政局2021年内部监督检查方案为进一步规范财政管理行为,提高财政管理水平,根据财 政部门内部监督检查方法,决定开展2021年内部监督检查(以 下简称检查)工作,特拟定本方案。一、检查对象局部局机关科室、局属单位2020年度财政资金运行及管理 情况。二、时间安排2021年5月28日一10月28日。三、检查目的、内容(一)检查目的。进一步提高财政管理水平,确保财政资金的平安、规范、 高效运行,有效防范各种业务风险、资金管理风险和廉政风险。(二)检查内容。1 .财政资金收付管理情况。资金收付相关票据和凭证是否 按规定领取、保管、使用和核销;资金支付流程是否规范,支 付依据和审批程序是否完整充
2、分;资金支付审核是否实行初审 复审多岗审核;支付印章是否按规定保管和使用;印鉴(含实 物印鉴和电子印章)、涉及资金拨付的数字证书(Ukey)是否实 行专用保险柜、专人分类管理;单据传递是否实行交接登记制度。2 .账户管理情况。财政专户是否分散在财政其他机构管理, 是否以分账核算名义分设子账户并视同实有资金管理;财政专 户资金存放银行的选择是否符合相关规定;是否存在同一家银 行多个网点代理财政专户业务;是否严格按照有关文件规定清 理归并或撤销财政专户;是否与财政专户开户银行签订银行结 算账户管理协议。3 .会计核算管理情况。是否及时审核原始凭证,生成记账 凭证,复核无误后登记会计账簿;是否按规定
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- XX 财政局 2021 年内 监督 检查 方案
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