山西西山煤电股份有限公司2012年现金流量表分析报告.doc
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1、一、程度分析现金流量表分析报告金融116班16311608石翔宇1.经营活动发作的现金流量变卦分析公司经营活动的现金流入2752302万元,比上年同期2267436万元,增加466515万元,增幅20.57%。其中:1销售商品、供应劳务收到的现金为为2733951万元,比上年同期2267436万元,增加466515万元,增幅为20.57%。销售收现率为0.88,说明本期收入有一部分不收到现金。2收到的税费返还为221万元,比上年同期33万元,增加188万元,增幅为569.72%,说明往年公司理论接受政府的补贴增加。3收到的其他与经营活动有关的现金为18130万元,比上年同期8381万元,增加9
2、749万元,增幅为116.31%,说明公司在经营租赁等方面收益较好。公司经营活动的现金流出万元,增幅31.40%。其中:2480386万元,比上年同期1887657万元,增加5927291置办商品、接受劳务支付的现金1432602万元,比上年同期945425万元,增加487177万元,增幅51.53%。要紧是支付的材料费及配件款、燃料煤款的增加。2支付给职工以及为职工支付的现金431401万元,比上年同期305547万元,增加125854万元,增幅41.19%。这部分收入占现金流出总量的比例在16.18%跟17.39%,说明其职工收益动摇。跟分不为公司经营活动发作的现金流量净额比上年增加了11
3、6277万元,减幅为29.95%。要紧是由于经营活动的现金流入的增加幅度低于经营活动现金流出的增加幅度。2.投资活动发作的现金流量变卦分析投资活动收到的现金流入30611万元,比上年同期1180万元,增加29431万元,增幅为2494.34%,要紧是吞并增加武乡西山发电有限任务公司前的货币资金。其中:1收到的其他与投资活动有关的现金29880万元,比上年同期740万元,增加29140万元,增幅3937.44%,说明公司加大年夜了投资力度。2处置结实资产、无形资产跟其他暂时资产所收回的现金净额231万元,比上年同期12万元,增加219万元,增幅为1796.32%。增幅比较大年夜,说明企业在调解产
4、业、产品结构,来应对国际煤炭市场需求着落、煤价下跌的市场变卦。投资活动发作的现金流出为396710万元,比上年同期311589万元,增加85121万元,增幅为27.32%。其中:投资所支付的现金76810万元,比上年同期1960万元,增加748503818.88%,说明公司参与资本市场运作、实施股权及债权投资的才干增万元,增加幅度为强。公司投资活动支付的现金流量净收入额比上年同期增加55690万元,增加幅度17.94%12563TGYUIKM;,.,投资所支付的现金是投0.ASXDCV资活动发作的现金流量净收入额增加的要紧缘故。231U3.筹资活动发作的现金流量变卦分析筹资活动的现金流入335
5、570万元,比上年同期227800万元,增加107770万元,增幅47.31%。其中:1借钱所收到的现金332320万元,比上年同期222584万元,增加109736万元,增幅为49.30%。2接纳投资所收到的现金3250万元,比上年同期5216万元,着落1966万元,减幅为37.69%。筹资活动的现金流出411054万元,比上年同期302328万元,增加108726万元,增幅35.97%。缘故是:1出借债权所支付的现金259291万元,比上年同期177752万元,增加81539万元,增幅45.87%。2分配股利跟偿付本钞票支付的现金136862万元,比上年同期124576万元,增加11276
6、万元,增幅9.05%。筹资活动发作的现金流量净收入额比去年同期上升956万元,增幅为1.28%。其现金净流量不断小于零,说明在接纳权益性投资、发行债券以及借钱等方面所收到的现金之跟小于企业在出借债权、支付筹资费用、分配股利或利润、偿付本钞票等支付的资金。二、结构分析1、现金流入结构分析西山煤电公司现金流入量比上年613653万元,同比增加了24.50%,其中经营活动发作的现金流入的比重由上年的91%着落到88%,但仍然是公司现金的要紧来源,说明公司自身通过经营活动猎取现金的才干增强。投资活动现金流入占入占11%,是公司另一个要紧现金来源。1%。筹资活动现金流经营活动现金流入中销售商品、供应劳务
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