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1、泓域咨询 /O形密封圈项目预算分析O形密封圈项目预算分析报告说明O形密封圈截面为O型,形状简单,材质为橡胶,耐磨性能不如聚氨酯,所以在液压系统中主要用于静密封。根据谨慎财务估算,项目总投资15900.41万元,其中:建设投资12554.47万元,占项目总投资的78.96%;建设期利息353.07万元,占项目总投资的2.22%;流动资金2992.87万元,占项目总投资的18.82%。项目正常运营每年营业收入31900.00万元,综合总成本费用25893.24万元,净利润4389.88万元,财务内部收益率20.94%,财务净现值5716.40万元,全部投资回收期5.94年。本期项目具有较强的财务盈
2、利能力,其财务净现值良好,投资回收期合理。综上所述,本项目能够充分利用现有设施,属于投资合理、见效快、回报高项目;拟建项目交通条件好;供电供水条件好,因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想,有利于行业结构调整。目录一、 项目背景分析4二、 项目名称及投资人4三、 项目建设背景4四、 结论分析5五、 市场分析6六、 建筑工程建设指标6建筑工程投资一览表7七、 项目选址原则8八、 高级管理人员8九、 保障措施10十、 公司的目标、主要职责12十一、 人力资源配置13劳动定员一览表14十二、 项目建设期原辅材料供应情况14十三、 项目技术流程15十四、 项目总投资15总投资及构成一
3、览表15十五、 资金筹措与投资计划16项目投资计划与资金筹措一览表16十六、 经济评价财务测算17十七、 项目盈利能力分析19十八、 招标信息发布20十九、 项目风险分析风险评估分析21二十、 项目总结21二十一、 附表21主要经济指标一览表21建设投资估算表23建设期利息估算表23固定资产投资估算表24流动资金估算表25总投资及构成一览表26项目投资计划与资金筹措一览表27营业收入、税金及附加和增值税估算表28综合总成本费用估算表28利润及利润分配表29项目投资现金流量表30借款还本付息计划表32一、 项目背景分析O型橡胶密封圈由一个低磨擦的填充聚四氟乙烯(PTFE)环和O形橡胶密封圈组合而
4、成,O形圈提供足够的密封预紧力,并对PTFE环的磨耗起补偿作用。PTFE摩擦系数小,动静摩擦系数相近。适用于高低速往复运动及高压系统的油缸活塞杆密封。采用两个阶梯圈密封,可达到零泄露。二、 项目名称及投资人(一)项目名称O形密封圈项目(二)项目投资人xx集团有限公司(三)建设地点本期项目选址位于xxx。三、 项目建设背景“十三五”时期,以优势资源产业为基础,推进传统产业转型升级,加快建设制造业强区,实施中国制造2025,培育战略性新兴产业和生产性服务业,加快产业链环节向中高端迈进,推动生产方式向柔性、智能、精细转变,积极推进民生工业发展,构建新疆特色的现代产业体系。四、 结论分析(一)项目选址
5、本期项目选址位于xxx,占地面积约33.00亩。(二)建设规模与产品方案项目正常运营后,可形成年产xxx件O形密封圈的生产能力。(三)项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。(四)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资15900.41万元,其中:建设投资12554.47万元,占项目总投资的78.96%;建设期利息353.07万元,占项目总投资的2.22%;流动资金2992.87万元,占项目总投资的18.82%。(五)资金筹措项目总投资15900.41万元,根据资金筹措方案,xx集团有限公司计划自筹资金(资本金)8695.07万元。根据谨慎财务测
6、算,本期工程项目申请银行借款总额7205.34万元。(六)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):31900.00万元。2、年综合总成本费用(TC):25893.24万元。3、项目达产年净利润(NP):4389.88万元。4、财务内部收益率(FIRR):20.94%。5、全部投资回收期(Pt):5.94年(含建设期24个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):12852.13万元(产值)。五、 市场分析O型橡胶密封圈由一个低磨擦的填充聚四氟乙烯(PTFE)环和O形橡胶密封圈组合而成,O形圈提供足够的密封预紧力,并对PTFE环的磨耗起补偿作用。PTFE摩擦系数小,动静摩擦系数相近。适用于高低速
7、往复运动及高压系统的油缸活塞杆密封。采用两个阶梯圈密封,可达到零泄露。O型橡胶密封圈广泛用于内燃机车、汽车、拖拉机、工程机械、机床及各种液压气动元件等密封,可承担固定、往复和旋转运动的密封,在机械产品的密封中O型橡胶密封圈占50%以上。根据需要,可生产用于耐高温、低温真空、高压和不同介质的各种特殊用途密封圈及异形橡胶密封制品。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积39859.03,其中:生产工程28410.62,仓储工程5632.00,行政办公及生活服务设施3760.73,公共工程2055.68。建筑工程投资一览表单位:、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程8307.2028
8、410.623559.451.11#生产车间2492.168523.191067.831.22#生产车间2076.807102.65889.861.33#生产车间1993.736818.55854.271.44#生产车间1744.515966.23747.482仓储工程3520.005632.00453.672.11#仓库1056.001689.60136.102.22#仓库880.001408.00113.422.33#仓库844.801351.68108.882.44#仓库739.201182.7295.273办公生活配套778.623760.73576.083.1行政办公楼506.102
9、444.47374.453.2宿舍及食堂272.521316.26201.634公共工程1408.002055.68176.38辅助用房等5绿化工程2882.0046.68绿化率13.10%6其他工程5038.0022.827合计22000.0039859.034835.08七、 项目选址原则所选场址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用水源地和其他特别需要保护的环境敏感性目标。项目建设区域地理条件较好,基础设施等配套较为完善,并且具有足够的发展潜力。八、 高级管理人员1、公司设总经理1名,由董事会聘任或解聘。公司设副总经理数名,由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、总工程师、董事会秘书、
10、财务总监为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定,同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员,不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期三年,总经理连聘可以连任。5、总经理对董事会负责,行使下列职权:(1)(一)主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议,并向董事会报告工作;(2)(二)组织实施公司年度经营计划和投资方案;(3)(三)拟订公司内部管理机构设置方案;(4)(四)拟订公司的基本管理制度;(5)(五)制定公司的具体规章;(6)(六)提请董事会聘任或者解
11、聘公司副总经理、财务总监;(7)(七)决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员;(8)(八)本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则,报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容:(1)(一)总经理会议召开的条件、程序和参加的人员;(2)(二)总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工;(3)(三)公司资金、资产运用,签订重大合同的权限,以及向董事会、监事会的报告制度;(4)(四)董事会认为必要的其他事项。8、总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法由总经理与公司之间的劳务合同规定。9、副总经理由
12、总经理提名,董事会聘任或者解聘、副总经理协助总经理的工作,副总经理的职责由总经理工作细则规定。10、上市公司设董事会秘书,负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理,办理信息披露事务等事宜。董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。11、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定,给公司造成损失的,应当承担赔偿责任。九、 保障措施(一)严格监督考核积极推进完善产业相关法律法规,依法构建产业管理体系。推动建立公开、公平、公正、有效管用的监督检查机制。定期开展产业发展状况调查和评估。组织大中型企业、上市公司发布年度社会责任报告,提高
13、中小企业责任意识,充分发挥社会监督、舆论监督作用。(二)健全组织实施机制加强统筹规划和顶层设计,明确目标责任,加强组织协调和检查指导,保证各项政策措施落实到位。做好经济运行监测和市场预警,及时研究解决规划实施过程中的全局性重大问题。建立监测评估体系,加强重点企业运行监测,完善运行监测网络平台和工业经济运行联席会议机制,强化行业信息统计和信息发布,健全规划实施动态评估体系。密切关注国家宏观调控政策和市场变化,及时调整优化规划实施方案和实施手段,促进规划目标顺利实现。加大规划落实情况的监督检查,加强考核评价,落实责任,确保实效。(三)培育品牌企业,提高产业竞争力有意识地培育、开发新产品,创立名牌产
14、品,提高产业的核心竞争力。加快拥有名牌产品的大企业集团的股份制改造步伐,通过企业组织形式的创新,导入国内外名牌,并为自主品牌创立和发展创造崭新的平台。对有发展前景的重点企业,应借助各类新闻媒体、大型产业产品专卖市场等,着力提高品牌的社会和商业效应,扩大名牌产品的市场占有率和知名度,提升为名牌优势。(四)激活市场需求选择部分重点领域,统筹实施应用示范工程,带动产业整体提升。完善标准体系,促进产业跨界融合发展。(五)加强技术指导各地应建立产业现代化专家委员会和关键技术人才库,负责对本地区产业现代化项目建设方案和应用技术进行论证把关。分层次培养产业现代化领军人才、中高级经营管理人才和专业技术人才。加
15、强产业现代化实训基地建设,建立各种类型的产教联盟,建设大批量的高技能产业技术人才队伍。(六)深化国际交流合作在产业技术标准、知识产权、产业应用等方面广泛开展国际交流,不断拓展合作领域。加强与国外产业研究机构开展交流合作,及时准确把握世界产业发展趋势。鼓励企业与国外产业先进企业和研发机构合作,鼓励企业创造条件到境外设立产业研发机构,努力掌握产业核心技术。鼓励跨国公司、国外机构等在本地设立产业研发机构、人才培训中心,争取更多高端产业项目落户本地。十、 公司的目标、主要职责(一)目标近期目标:深化企业改革,加快结构调整,优化资源配置,加强企业管理,建立现代企业制度;精干主业,分离辅业,增强企业市场竞
16、争力,加快发展;提高企业经济效益,完善管理制度及运营网络。远期目标:探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌,提升企业核心竞争力。此外,面向国际、国内两个市场,优化资源配置,实施多元化战略,向产业集团化发展,力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。(二)主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策,在国家宏观调控和行业监管下,以市场需求为导向,依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、O形密封圈行业发展规划和市场需求,制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和O形密封圈行业有关
17、政策,优化配置经营要素,组织实施重大投资活动,对投入产出效果负责,增强市场竞争力,促进区域内O形密封圈行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革,加快结构调整,转换企业经营机制,建立现代企业制度,强化内部管理,促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设,统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产,搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下,公司可依照公司法等有关规定,集中资产收益,用于再投入和结构调整。十一、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求,本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数,按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员;依照
18、生产工艺、供应保障和经营管理的需要,在充分利用企业人力资源的基础上,本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制;生产车间管理工作人员按一班制配置,操作人员按照“四班三运转”配置定员,每班8小时,根据xx集团有限公司规划,达产年劳动定员203人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员(人)备注1生产操作岗位132正常运营年份2技术指导岗位203管理工作岗位204质量检测岗位30合计203十二、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是:混凝土、水泥、砂石等建筑材料,建设地周边市场均有供货厂家(商户),完全能够满足项目建设的需求。十三、 项目技术流程xx、xx、xxx、x
19、xx、xx、xxx十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资15900.41万元,其中:建设投资12554.47万元,占项目总投资的78.96%;建设期利息353.07万元,占项目总投资的2.22%;流动资金2992.87万元,占项目总投资的18.82%。总投资及构成一览表单位:万元序号项目指标占总投资比例1总投资15900.41100.00%1.1建设投资12554.4778.96%1.1.1工程费用10793.3367.88%1.1.1.1建筑工程费4835.0830.41%1.1.1.2设备购置费5576.9535.07%1.1.1.
20、3安装工程费381.302.40%1.1.2工程建设其他费用1460.729.19%1.1.2.1土地出让金626.153.94%1.1.2.2其他前期费用834.575.25%1.2.3预备费300.421.89%1.2.3.1基本预备费110.120.69%1.2.3.2涨价预备费190.301.20%1.2建设期利息353.072.22%1.3流动资金2992.8718.82%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资15900.41万元,其中申请银行长期贷款7205.34万元,其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位:万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资15900.411
21、00.00%1.1建设投资12554.4778.96%1.2建设期利息353.072.22%1.3流动资金2992.8718.82%2资金筹措15900.41100.00%2.1项目资本金8695.0754.68%2.1.1用于建设投资5349.1333.64%2.1.2用于建设期利息353.072.22%2.1.3用于流动资金2992.8718.82%2.2债务资金7205.3445.32%2.2.1用于建设投资7205.3445.32%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算(一)营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入31900.
22、00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定,本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下:正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1279.79万元。(二)综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行,根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按正常经营年份经营能力计算,本期项目综合总成本费用25893.24万元,其中:可变成本21840.
23、31万元,固定成本4052.93万元。正常经营年份项目经营成本24849.95万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。(三)税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算,本期项目正常经营年份应纳税金及附加153.58万元。(四)利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定,本期项目正常经营年份利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5853.18(万元)。企业所得税税率按25.00%计征,根据规定本期项目应缴纳企业所得税,正常经营年份应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额税率=5853.1825.00%=1
24、463.30(万元)。(五)利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额5853.18万元,缴纳企业所得税1463.30万元,其正常经营年份净利润:净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=5853.18-1463.30=4389.88(万元)。十七、 项目盈利能力分析(一)财务内部收益率(所得税后)项目财务内部收益率(FIRR),系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率,本期项目财务内部收益率为:财务内部收益率(FIRR)=20.94%。本期项目投资财务内部收益率20.94%,高于行业基准内部收益率,表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平,投资使
25、用效率较高。(二)财务净现值(所得税后)所得税后财务净现值(FNPV)系指项目按设定的折现率(采用基准收益率ic=12.00%),计算项目经营期内各年现金流量的现值之和:财务净现值(FNPV)=5716.40(万元)。以上计算结果表明,财务净现值5716.40万元(大于0),说明本期项目具有较强的盈利能力,在财务上是可以接受的。(三)投资回收期(所得税后)投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间,是财务上投资回收能力的主要静态指标;全部投资回收期(Pt)=(累计现金流量开始出现正值年份数)-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量,本期项目投资回收期:投资回收期(Pt)=5.
26、94年。本期项目全部投资回收期5.94年,要小于行业基准投资回收期,说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平,这表明项目的投资能够及时回收,盈利能力较强,故投资风险性相对较小。十八、 招标信息发布在本市的招标网上发布招标公告,或至少在一家有资格的媒体上公开发布招标信息。十九、 项目风险分析风险评估分析二十、 项目总结本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析,结论如下:1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势,是国家支持和鼓励发展的产业,产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹,资金筹措风险较小。
27、3、本项目工艺技术较为成熟,并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十一、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积22000.00约33.00亩1.1总建筑面积39859.03容积率1.811.2基底面积14080.00建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩372.162总投资万元15900.412.1建设投资万元12554.472.1.1工程费用万元10793.332.1.2其他费用万元1460.722.1.3预备费万元300.422.2建设期利息万元353.072.3流动资金万元2992.873资金筹措万元15900.413.1自筹资金万元8695.073.2银行贷款万元72
28、05.344营业收入万元31900.00正常运营年份5总成本费用万元25893.246利润总额万元5853.187净利润万元4389.888所得税万元1463.309增值税万元1279.7910税金及附加万元153.5811纳税总额万元2896.6712工业增加值万元9819.7113盈亏平衡点万元12852.13产值14回收期年5.9415内部收益率20.94%所得税后16财务净现值万元5716.40所得税后建设投资估算表单位:万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4835.085576.95381.3010793.331.1建筑工程费4835.084835.081.2设
29、备购置费5576.955576.951.3安装工程费381.30381.302其他费用1460.721460.722.1土地出让金626.15626.153预备费300.42300.423.1基本预备费110.12110.123.2涨价预备费190.30190.304投资合计12554.47建设期利息估算表单位:万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息353.0788.27264.801.1.1期初借款余额3602.671.1.2当期借款7205.343602.673602.671.1.3当期应计利息353.0788.27264.801.1.4期末借款余额3602.677205.34
30、1.2其他融资费用1.3小计353.0788.27264.802债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计353.0788.27264.80固定资产投资估算表单位:万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4835.085576.95381.3010793.331.1建筑工程费4835.084835.081.2设备购置费5576.955576.951.3安装工程费381.30381.302其他费用834.57834.573预备费300.42300.423.1基本预备费110.12
31、110.123.2涨价预备费190.30190.304建设期利息353.07353.075合计12281.39流动资金估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0015225.9518488.6621751.361.1应收账款0.006851.688319.899788.111.2存货0.005329.096471.037612.981.2.1原辅材料0.001598.721941.312283.891.2.2燃料动力0.0079.9397.06114.191.2.3在产品0.002451.382976.673501.971.2.4产成品0.001199.041455
32、.981712.921.3现金0.001218.081479.091740.111.4预付账款0.001827.112218.642610.162流动负债0.0013130.9415944.7218758.492.1应付账款0.004727.145740.106753.062.2预收账款0.008403.8010204.6212005.433流动资金0.002095.012543.942992.874流动资金增加0.002095.01448.93448.935铺底流动资金0.004567.795546.606525.41总投资及构成一览表单位:万元序号项目指标占总投资比例1总投资15900.4
33、1100.00%1.1建设投资12554.4778.96%1.1.1工程费用10793.3367.88%1.1.1.1建筑工程费4835.0830.41%1.1.1.2设备购置费5576.9535.07%1.1.1.3安装工程费381.302.40%1.1.2工程建设其他费用1460.729.19%1.1.2.1土地出让金626.153.94%1.1.2.2其他前期费用834.575.25%1.2.3预备费300.421.89%1.2.3.1基本预备费110.120.69%1.2.3.2涨价预备费190.301.20%1.2建设期利息353.072.22%1.3流动资金2992.8718.82
34、%项目投资计划与资金筹措一览表单位:万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资15900.41100.00%1.1建设投资12554.4778.96%1.2建设期利息353.072.22%1.3流动资金2992.8718.82%2资金筹措15900.41100.00%2.1项目资本金8695.0754.68%2.1.1用于建设投资5349.1333.64%2.1.2用于建设期利息353.072.22%2.1.3用于流动资金2992.8718.82%2.2债务资金7205.3445.32%2.2.1用于建设投资7205.3445.32%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营
35、业收入、税金及附加和增值税估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0022330.0027115.0031900.002增值税0.001022.261241.321279.792.1销项税0.002902.903524.954147.002.2进项税0.001880.642283.632867.213税金及附加0.00122.68148.96153.583.1城建税0.0071.5686.8989.593.2教育费附加0.0030.6737.2438.393.3地方教育附加0.0020.4524.8325.60综合总成本费用估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年
36、第4年第5年1原材料、燃料费0.0014466.4517566.4120666.362工资及福利费0.001173.951173.951173.953修理费0.00315.92315.92315.924其他费用0.002693.722693.722693.724.1其他制造费用0.00167.02167.02167.024.2其他管理费用0.00255.85255.85255.854.3其他营业费用0.002270.852270.852270.855经营成本0.0018650.0421750.0024849.956折旧费0.00677.71677.71677.717摊销费0.0012.5212
37、.5212.528利息支出0.00353.06353.06353.069总成本费用0.0019693.3322793.2925893.249.1其中:固定成本0.004052.934052.934052.939.2可变成本0.0015640.4018740.3621840.31利润及利润分配表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0022330.0027115.0031900.002税金及附加0.00122.68148.96153.583总成本费用0.0019693.3322793.2925893.244利润总额0.002513.994172.755853.185应纳所
38、得税额0.002513.994172.755853.186所得税0.00628.501043.191463.307净利润0.001885.493129.564389.888期初未分配利润0.000.001696.944343.859可供分配的利润0.001885.494826.508733.7310法定盈余公积金0.00188.55482.65873.3711可供分配的利润0.001696.944343.857860.3612未分配利润0.001696.944343.857860.3613息税前利润0.003495.555569.007669.54项目投资现金流量表单位:万元序号项目第1年第2
39、年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0022330.0027115.0031900.001.1营业收入0.000.0022330.0027115.0031900.002现金流出6277.236277.2320867.7322347.8927547.472.1建设投资6277.236277.232.2流动资金0.002095.01448.932543.942.3经营成本0.0018650.0421750.0024849.952.4税金及附加0.00122.68148.96153.583所得税前净现金流量-6277.23-6277.231462.274767.114352.534累计所得税前净现金流量-6277.23-12554.46-11092.19-6325.08-1972.555调整所得税0.00873.891392.251917.386所得税后净现金流量-6277.23-6277.23833.773723.922889.237累计所得税后净现金流量-6277.23-12554.46-11720.69-7996.77-5107.54计算指标1、项目投资财务内部收益率(所得税前):28.27%;2、项目投资财务内部收益率(所得税后):20.94%;3、项目投资财务净现值(所得税前,ic=12%):11242.19万元;4、项目投资财务净现值(所得税后,ic=
限制150内