医院财产物资管理制度.doc
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1、医院财产物资管理制度(一)药品及库存物资请购审批管理药品是指医院为开展医疗活动而储存的西药、中药、中成药、针剂、麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品和放射性药品等。库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的各种材料、包装物和低值易耗品等,包括卫生材料、其他材料、办公用品、五金材料、日用杂品等。1. 医院对药品及库存物资实行归口管理,药品归药剂科管理;卫生材料归设备科管理;其他材料归总务科管理。药品及库存物资必须由归口部门组织统一采购,其他任何部门不得私自采购。2. 归口管理部门应设立专职管理人员进行实物管理。出、入库管理人员与采购人员岗位相互分离,落实岗位责任。3. 药品及库存物资应纳入年
2、度预算管理,对于预算内采购项目,归口管理部门应严格按照预算执行进度办理请购手续;对于超预算和预算外采购项目,归口管理部门应按规定程序追加预算后再办理请购手续。4. 建立药品及库存物资请购与审批制度。归口管理部门应以使用部门的申购单为基础,并根据库存情况及实际使用量编制请购单。各级管理人员在审批和库存物资请购之前应论证库存量和需求情况,当低于或接近库存限额,方可签发审批书。5. 明确药品和库存物资采购审批权限,结合业务性质、范围和采购量,分别规定归口管理部门和管理人员不同的审批权限。审批人不得超越权限审批,重大或重要采购业务应由集体研究决定,不能由一人审批。(二)药品及库存物资的采购管理1. 药
3、品和库存物资由医院具有请购权的部门统一采购。纳入财政和药品集中招标采购范围的,必须按照有关规定执行。2. 制定药品及库存物资采购管理流程。明确采购计划编制、审批、购入、取得、验收入库、付款、仓储保管、领用发出与处置等环节的控制要求,设置相应药品及库存物资台账,认真核对请购手续、采购合同、验收证明、入库凭证、货物发票等凭证,确保采购过程得到有效控制。3. 医院应当根据具体药品及库存物资的性质及其供应情况确定采购方式。政府采购和药品集中招标采购范围以外的库存物资应通过招标统一采购合同订货等方式(特殊药品按医院特殊用药采购规定程序申请,经医院药事管理委员会审批后,由药剂科组织采购),小额零星的库存物
4、资的采购可以采用直接购买等方式,确保采购过程的透明化。4. 批量采购由采购部门、归口管理部门、财务部门、审计、专业委员以及使用部门共同参与,确保采购过程公开透明,切实降低采购成本;小额零星采购由经授权的部门对价格、质量和供应商等有关内容进行审查和筛选,按规定审批。5. 医院采购部门应当严格审核供应商的资质、充分了解和掌握供应商的信誉、合法证件以及供货能力等有关情况,采取由采购和使用等部门共同参与比质比价的程序,并按规定的授权批准程序确定供应商。小额零星采购也就由被授权的管理部门进行审查。(三)药品及库存物资盘点管理1. 加强药品及库存物资核对管理。财务部门要根据审核无误验收入库单和发票、批准的
5、采购计划、合同协议等相关证明及时上报卫生分中心入账,同时也做好相应资产台账;每月财务科与归口管理部门、卫生分中心核对账目,保证账账相符、账实相符。2. 建立定期盘点制度,定期对药品及库存物资进行监查盘点,每季至少盘点一次,贵重药品应在交接班时清点。3. 盘点时应由盘点人以实际盘点数详实记录“盘点统计表”一式二份;一份本部门存查,一份送财务部门。如有盘点盈亏应填写差异原因及处理办法,报送主管院长审批、财务部门存档。4. 财务部门依据审批后的盘点报告进行账务处理,以确保账账相符、账实相符。5. 药品及库存物资的缺损、报废和失效应及时分析原因,使用部门填写报损、报废单,经技术部鉴定,归口管理部门签署
6、意见,报主管院领导批准,才能办理核销手续。专职库房管理人员对医院的药品及库存物资的保管负全责。(四)固定资产购建管理医院固定资产购建包括通过购买、自建、改扩建和接受捐赠等方式增加固定资产价值。医院要经过立项申请或可行性论证审批后,方可进行固定资产的购建。1. 固定资产购建立项。1.1 由使用科室或归口管理部门提出申请和可行性分析报告。1.2 成立可行性论证小组进行论证。小组成员由分管领导,使用、归口管理、财务、审计、纪检监察等部门人员组成,必要时外聘专家参加。1.3 应遵守上级主管部门有关政策及财务管理制度的规定,认真贯彻勤俭办事的方针,充分考虑单位的实际需要和发展规划,统筹安排,合理布局。1
7、.4 由单位领导集体决策审批固定资产购建立项是否成立。2. 固定资产购建可行性论证。2.1 为预防盲目购建和决策失误所造成的损失,对固定资产建设和改造进行可行性研究,对临床医技使用固定资产提出的购置申请,特别是大型、专用的医疗仪器设备购置和房屋建筑物的购建应进行可行性论证。2.2 可行性论证一般应从可行性、必要性、科学性、实用性四个方面进行论证。2.2.1 可行性:单位是否有足够的资金,技术和人员是否配套,是否符合预算。2.2.2 必要性:根据事业单位国有资产管理暂行办法的规定,医院固定资产的配置标准时,当现有资产无法满足单位履行职能时方可购建。国有资产配置应当符合规定配置标准,从严控制,合理
8、配置。应控制购建的固定资产是否符合医疗卫生保健发展的要求,以及与医院所担负的医疗、教学、科研的关联度密切情况。2.2.3 科学性:购建的固定资产是否具有经济价值,能否为医院带来经济效益和社会效益,购建是否经过决策。2.2.4 实用性:购建的固定资产是否具备比较高的经济效益,规模适度。成本回收快、社会评价好、群众易于接受等特点。3. 固定资产购建预算管理。3.1 各使用部门根据当年经费预算和实际需要,向固定资产归口管理部门提出申请计划。3.2 归口管理部门按照相关制度并考虑单位资产存量和有符合资产配置标准严格审核后纳入预算申报。3.3 经预算管理决策机构集体讨论通过,对重大项目应通过职工代表大会
9、讨论通过,报上级主管部门审批。3.4 对未经批准预算擅自购建的固定资产,归口管理部门和财务部门不予办理入库和付款手续。4. 固定资产购建调整追加管理。4.1 对已有预算(计划)要购置的固定资产,由于业务发展需要调换品种的,应通过科室申请、归口管理部门和财务部门审核、主管领导审批。4.2 对已有预算(计划)要购置的固定资产,由于业务发展需要购置金额需要增加的,应通过科室申请、归口管理部门和财务部门审核,主管领导权限内审批,单位负责人审批,大额资金须经领导集体决策。 5. 固定资产购建审批管理5.1 医院应严格按照固定资产购建授权办理业务。明确各相关人员的审批权限及职责范围,各管理部门及经办人员应
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