中油燃气集团有限公司.pdf
《中油燃气集团有限公司.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《中油燃气集团有限公司.pdf(33页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、中 油 燃 氣 集 團 有 限 公 司中 期 報 告 2005-2006頁次目錄簡明綜合財務報表簡明綜合收益表1簡明綜合資產負債表2簡明綜合權益變動表3簡明綜合現金流量表4簡明綜合財務報表附註5董事局報告21公司資料董事局許鐵良(主席)曲國華(行政總裁)曾曉張成張晚有*史訓知*彭龍*獨立非執行董事註冊辦事處Clarendon House,2 Church StreetHamilton HM 11,Bermuda總辦事處及香港之香港主要營業地點銅鑼灣告士打道255-257號信和廣場28樓2805室主要股份過戶登記處Butterfield Fund Services(Bermuda)Limited
2、Rosebank Centre,11 Bermudiana RoadPembroke,Bermuda香港股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716室1中 油 燃 氣 集 團 有 限 公 司中 期 報 告 2005-2006簡明綜合財務報表中油燃氣集團有限公司(前稱日本亞太事業投資有限公司)(本公司,連同其附屬公司統稱 本集團)董事局(董事局)現呈報本集團於二零零六年六月三十日之未經審核簡明綜合資產負債表及二零零五年八月一日至二零零六年六月三十日期間之未經審核簡明綜合收益表如下。二零零五年八月一日至二零零六年六月三十日期間之未經審核簡明綜合
3、財務報表經由本公司審核委員會審閱。簡明綜合收益表二零零五年八月一日至二零零六年六月三十日期間未經審核經審核二零零五年二零零四年八月一日至八月一日至二零零六年二零零五年六月三十日七月三十一日(重列)附註千港元千港元持續經營業務營業額2150,825200,928銷售成本(101,168)(139,230)毛利49,65761,698其他收入及收益,淨額329,24533,891銷售及分銷費用(3,163)(2,936)行政開支(19,338)(35,199)其他開支(2,443)(162,512)經營溢利(虧損)53,958(105,058)應佔共同控制實體聯營公司虧損(2,421)(2,321
4、)財務費用4(1,499)(3,136)除稅前溢利(虧損)550,038(110,515)稅項6(1,721)(3,487)期內年內持續經營業務溢利(虧損)48,317(114,002)已終止經營業務期內年內已終止經營業務溢利(虧損)93,230(18,480)期內年內溢利(虧損)51,547(132,482)以下應佔:本公司權益持有人44,910(139,797)少數股東權益6,6377,31551,547(132,482)每股盈利(虧損)持續及已終止經營業務 基本72.50仙(9.30仙)持續經營業務 基本72.32仙(8.07仙)2中 油 燃 氣 集 團 有 限 公 司中 期 報 告 2
5、005-2006簡明綜合資產負債表於二零零六年六月三十日未經審核經審核於二零零六年於二零零五年六月三十日七月三十一日(重列)附註千港元千港元非流動資產物業、廠房及設備96,543102,207租賃土地及土地使用權1,749於聯營公司權益13,85621,247投資證券6,269可供出售財務資產13,666124,065131,472流動資產租賃土地及土地使用權233存貨5,73611,897短期投資16,610按公平值經損益入賬之財務資產44,609按金、貿易及其他應收款項1051,513116,023現金及現金等值項目116,27935,806218,137180,569分類為持作出售之資產
6、9374218,137180,943資產總值342,202312,415權益本公司權益持有人應佔股本及儲備股本1318,04717,347儲備196,165153,428214,212170,775少數股東權益16,46312,960權益總額230,675183,735負債流動負債貿易及其他應付款項1130,74838,975借貸 銀行貸款(有抵押)4,999可換股票據3,960應付稅項1,9743,36932,72251,303直接與分類為持作出售資產有關之負債93,66332,72254,966非流動負債借貸 銀行貸款(有抵押)14,57623,740 其他貸款(無抵押)64,22949,
7、97478,80573,714負債總額111,527128,680權益及負債總額342,202312,415流動資產淨值185,415125,977總資產減流動負債309,480257,4493中 油 燃 氣 集 團 有 限 公 司中 期 報 告 2005-2006簡明綜合權益變動表二零零五年八月一日至二零零六年六月三十日期間本公司權益持有人應佔已發行股份資本可換股其他 投資公平 匯兌波動少數股東股本溢價賬 贖回儲備 票據儲備 資本儲備值儲備儲備 累計虧損權益總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零零四年八月一日,如前呈報238,046995,17567525,3
8、41(1,067,636)191,601採納以下會計準則之影響:香港會計準則第1號4,1614,161香港會計準則第17號5050香港會計準則第32號282(243)39於二零零四年八月一日,重列238,046995,17567528225,341(1,067,829)4,161195,851轉換可換股票據時發行股份24,60024,600行使購股權18,00018,000供股時發行股份51,20951,209根據供股發行紅股76,814(76,814)發行可換股票據1,5901,590贖回可換股票據(753)(753)轉換可換股票據117(942)(825)配售股份時發行股份25,00025
9、,000削減資本(416,322)416,322換算共同控制實體財務報表而未於綜合收益表確認的匯兌調整6161二零零三年認股權證屆滿後其他資本儲備撥往累計虧損(25,341)25,341共同控制實體股東之現金流入1,4841,484年內虧損,重列(139,797)7,315(132,482)於二零零五年八月一日,重列17,347918,47867517761(765,963)12,960183,735換算共同控制實體財務報表而未於綜合收益表確認的匯兌差額1,0701,070行使購股權7003,3604,060一間共同控制實體透過保留溢利之資本化增加資本11,813(11,813)可供出售財務資
10、產公平值變動產生之未變現虧損(6,603)(6,603)支付股息予少數股東(3,480)(3,480)共同控制實體股東之現金流入346346期內溢利44,9106,63751,547於二零零六年六月三十日18,047921,83867517711,813(6,603)1,131(732,866)16,463230,6754中 油 燃 氣 集 團 有 限 公 司中 期 報 告 2005-2006簡明綜合現金流量表二零零五年八月一日至二零零六年六月三十日期間未經審核經審核二零零五年二零零四年八月一日至八月一日至二零零六年二零零五年六月三十日七月三十一日(重列)千港元千港元經營業務之所得(所用)現金
11、淨額持續經營業務80,218(80,689)已終止經營業務134(6,230)80,352(86,919)投資活動之所用現金淨額持續經營業務(2,164)(10,042)已終止經營業務(2,164)(10,042)融資活動之所得現金淨額持續經營業務2,03499,024已終止經營業務2,03499,024現金及現金等值項目增加淨額80,2222,063期初年初現金及現金等值項目35,72133,117匯率變動影響336541期終年終現金及現金等值項目116,27935,721現金及現金等值項目結餘分析持續經營業務及已終止經營業務現金及銀行結餘116,27935,819銀行透支(98)116,2
12、7935,721減:已終止經營業務現金及銀行結餘13銀行透支(98)(85)116,27935,8065中 油 燃 氣 集 團 有 限 公 司中 期 報 告 2005-2006簡明綜合財務報表附註1.編製基準簡明綜合財務報表乃依據香港聯合交易所有限公司(聯交所)證券上巿規則附錄十六適用之披露規定及香港會計師公會(香港會計師公會)頒佈之香港會計準則第34號 中期財務報告 而編製。於二零零六年十月十九日,董事議決將本公司之財政年度年結日由七月三十一日更改為十二月三十一日。因此,本公司呈列之第二份中期財務業績,本公司及其附屬公司本期間之簡明綜合財務報表涵蓋二零零五年八月一日至二零零六年六月三十日期間
13、。更改之目的為將本公司之財政年度年結日與其於中華人民共和國(中國)之主要天然氣業務之財政年度年結日保持一致。會計政策之變動香港會計師公會頒佈多項適用於二零零五年一月一日或以後開始之會計期間之新訂或經修訂香港財務報告準則(包括香港會計準則及詮釋)。除於本集團於上年刊發截至二零零五年七月三十一日止之年度之財務報表中提早採納香港會計準則第31號 合營企業投資 及香港會計準則詮釋第13號 共同控制實體合營方提供之非貨幣出資 外,本集團已就本期間之中期財務報表首次採納以下與其營運有關之香港財務報告準則之新訂經修訂準則及詮釋:香港會計準則第1號財務報表之呈列香港會計準則第2號存貨香港會計準則第7號現金流量
14、表香港會計準則第8號會計政策、會計估計之變動及錯誤香港會計準則第10號結算日後事項香港會計準則第12號所得稅香港會計準則第16號物業、廠房及設備香港會計準則第17號租賃香港會計準則第18號收益香港會計準則第19號僱員福利香港會計準則第21號外幣匯率變動之影響香港會計準則第23號借貸成本香港會計準則第24號關連人士披露香港會計準則第27號綜合及獨立財務報表香港會計準則第28號聯營公司投資香港會計準則第32號金融工具:披露及呈列香港會計準則第33號每股盈利香港會計準則第36號資產減值香港會計準則第37號撥備、或然負債及或然資產6中 油 燃 氣 集 團 有 限 公 司中 期 報 告 2005-200
15、6香港會計準則第38號無形資產香港會計準則第39號金融工具:確認及計量香港(詮釋委員會)詮釋第15號經營租賃優惠香港財務報告準則第2號以股份為基礎之付款香港財務報告準則第3號業務合併香港財務報告準則第5號持作出售之非流動資產及已終止經營業務採納香港財務報告準則之影響概述於下:(a)香港會計準則第1號 財務報表之呈列香港會計準則第1號對此等財務報表之若干呈列方式有以下影響:少數股東權益現於綜合收益表呈報,另亦包括於綜合資產負債表之權益內及與本公司權益持有人應佔業績權益分開呈列;及本集團應佔聯營公司之稅項過往在綜合收益表計入為稅項開支,現時則計入本集團應佔聯營公司溢利及虧損。(b)香港會計準則第1
16、7號 租賃採納經修訂香港會計準則第17號,導致有關將租賃土地及土地使用權由物業、廠房及設備重新分類為經營租賃之會計政策有所變動。根據香港會計準則第17號之條文,土地及樓宇租賃應按照租賃開始時租賃土地部份及租賃樓宇部份之租賃權益相對公平值之比例,分成租賃土地及租賃樓宇。就租賃土地及土地使用權而預先支付之預付款項,於租賃期內以直線法在收益表內列作支出,或倘出現減值,則減值會於收益表內列作支出。如未能可靠地分配上述兩個部份,則整項租賃列作融資租賃處理,並按成本減累積折舊及累計減值虧損入賬。於過往年度,租賃土地及土地使用權按成本減累積折舊及任何累計減值入賬。新會計政策已追溯應用,導致以往計入固定資產
17、之若干土地租賃權益及土地使用權被分類為 租賃土地及土地使用權,並已重列比較數字以符合本期間之呈列方式。(c)香港會計準則第32號 金融工具:披露及呈列 及香港會計準則第39號 金融工具:確認及計量採納香港會計準則第32號及第39號導致金融工具之確認、計量、取消確認及披露之會計政策出現變動。於二零零五年七月三十一日前,本集團之投資分類為投資證券及短期投資,分別以成本值減任何累計減值虧損及以公平值在資產負債表列賬,而任何7中 油 燃 氣 集 團 有 限 公 司中 期 報 告 2005-2006投資證券之減值虧損及短期投資之公平值變動已於產生期間在收益表內確認。根據香港會計準則第39號之條文,已將投
18、資分類為可供出售財務資產及按公平值經損益入賬之其他財務資產,分類視乎持有該項投資之目的而定。於採納香港會計準則第39號後,所有投資現時均以公平值在資產負債表列賬,惟若干於活躍市場並無市場報價且無法可靠計量其公平值之可供出售財務資產以成本值減任何累計減值虧損列賬則除外。此外,所有於二零零五年七月三十一日之投資(於採納香港會計準則第39號時須按公平值計量)須二零零五年八月一日重新計量,而對過往賬面值作出之任何調整均須確認為對二零零五年八月一日累計虧損結餘作出之調整。然而,採納香港會計準則第39號對本集團業績及權益無任何重大影響。因採納香港會計準則第32號及香港會計準則第39號而導致此等中期財務報表
19、所採用會計政策變動之影響概述如下:本集團及本公司所有於二零零五年七月三十一日之投資證券於二零零五年八月一日被重新界定為可供出售財務資產。各項投資於二零零五年七月三十一日之賬面值與於二零零五年八月一日之各自公平值之整體差異並不重大,因此並無對二零零五年八月一日之累計虧損作出任何調整;本集團及本公司所有於二零零五年七月三十一日之短期投資均於二零零五年八月一日被重新界定為按公平值經損益入賬之財務資產。此舉對重新計量並無影響,原因為計量本集團於二零零五年七月三十一日之短期投資之會計政策,與計量按公平值經損益入賬之財務資產之會計政策相同;及可換股票據於過往期間乃按攤銷成本列賬。採納香港會計準則第32號後
20、,可換股票據中具有負債特性的成份,乃於扣除交易費用後在資產負債表內確認為負債。發行可換股票據時,此負債部份公平值將利用等同非可換股票據所採用之市場利率來釐定,而有關金額乃按攤銷成本作為負債列賬,直至該等可換股票據於兌換或贖回時而償清為止。所得款項餘額經扣除交易費用後分配至換股權,並於股東權益內確認及計入。換股權之賬面金額在往後期間不會重新計量。交易費用按金融工具初步確認時負債與股本組成部份之金額比例,在可換股票據之負債與權益部份之間攤分。8中 油 燃 氣 集 團 有 限 公 司中 期 報 告 2005-2006此項會計政策之變動已追溯應用,方式為對累計虧損之期初結餘作出調整,而比較數字已經重列
21、。(d)採納香港財務報告準則第2號致使有關以股份為基礎之付款之會計政策有所變動。於過往年度,僱員(該詞彙包括董事)於獲授本公司股份之購股權時並不會確認款額。倘僱員選擇行使購股權,股本面額及股份溢價進賬僅以應收購股權的行使價為限。由二零零五年八月一日起,為符合香港財務報告準則第2號,本集團於收益表內將該等購股權之公平值確認為一項開支,或倘根據本集團之會計政策合資格確認為一項資產,則確認為一項資產。相應之增加數額乃於權益內之資本儲備內確認。倘僱員於有權獲得購股權前須符合歸屬條件,則本集團於歸屬期內確認已授出購股權之公平值,否則本集團乃於購股權授出期間內確認公平值。倘僱員選擇行使購股權,有關資本儲備
22、連同行使價轉撥至股本及股份溢價。倘購股權因未行使而失效,則有關資本儲備直接轉撥至累計虧損。本集團受惠於香港財務報告準則第2號第53段所載之過渡性條文。本集團並無確認及支銷於二零零二年十一月七日或之前授出之購股權,以及於二零零二年十一月七日後授出但已於二零零五年八月一日前已歸屬之購股權。由於所有授出之購股權已於二零零五年八月一日前歸屬,故毋須對二零零四年八月一日及二零零五年八月一日之期初結餘作出調整。因此,採納香港財務報告準則第2號對二零零四年七月三十一日及二零零五年七月三十一日之累計虧損並無任何影響。(e)香港財務報告準則第5號 持作出售之非流動資產及已終止經營業務如符合歸類為持作出售之準則或
23、倘本集團之組成部分被出售時,香港財務報告準則第5號規定本集團之該組成部分歸類為已終止經營。倘某項目之賬面值將主要透過單一銷售交易而不是透過持續使用收回時,則該項目歸類為持作出售項目。該組成部份代表一個獨立之主要業務類別或經營地區,乃屬出售某一獨立主要業務類別或經營地區之單一合作計劃,或完全為轉售而購入之附屬公司之一部份。9中 油 燃 氣 集 團 有 限 公 司中 期 報 告 2005-2006(f)其他準則香港會計準則第2、7、8、10、12、16、18、19、21、23、24、27、28、33、36、37、38號、香港財務報告準則第3號及香港(詮釋委員會)詮釋第15號對本集團之會計政策並無重
24、大影響,亦無導致此等中期財務報表之金額或披露出現任何變動。香港會計準則第24號對鑑別關連人士及若干其他關連人士披露有所影響。上述會計政策變動對各期間業績之影響如下:二零零五年二零零四年八月一日至八月一日至二零零六年二零零五年採納以下會計六月三十日七月三十一日準則之影響千港元千港元其他收入減少香港會計準則第17號(24)其他收入增加香港會計準則第32號511(24)511行政開支增加香港會計準則第17號26財務費用增加香港會計準則第32號4052240548期內年內溢利(虧損)減少增加6437每股基本盈利(虧損)香港會計準則第17號減少增加及第32號0.003仙0.002仙應用香港財務報告準則於
25、各期終年終之累計影響概述如下:於於二零零六年二零零五年採納以下會計六月三十日七月三十一日準則之影響千港元千港元物業、廠房及設備香港會計準則第17號(1,958)租賃土地及土地使用權香港會計準則第17號1,982資產增加24可換股票據香港會計準則第32號(40)負債減少(40)股份溢價香港會計準則第32號117可換股票據儲備香港會計準則第32號177累計虧損香港會計準則第17號及第32號(230)權益增加6410中 油 燃 氣 集 團 有 限 公 司中 期 報 告 2005-20062.分部資料本集團主要從事天然氣及其他與天然氣及能源相關業務之投資。於二零零六年二月十四日出售之硅膠業務已自本公司
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 中油 燃气 集团有限公司
限制150内