医院科研经费审计报告.docx
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1、医院科研经费审计报告被审计单位:审计项目名称:审计组长:审计人员:报告日期:一、基本情况:1、截止2021年12月31日,科研科职工人数人。设置了科研项目管理、科研成果管理、科研机构管理、学会工作管理、综合信息管理及科长六种岗位。2、科研科主要负责医院科研工作的组织、协调和日常管理,包括各级科研项目的申报、监督实施、结题;科研成果的鉴定、报奖、转化与推广;医院附设自治区级研究所和重点试验室等科研平台建设;科技合作和学术交流、专业学会活动的组织与管理;科研论文登记、报销和奖励等。3、科研经费纳入医院财务,由科研科统一管理,财务科进行核算和监督。科研经费专款专用,财务科单独设账核算。科研科负责科研
2、经费收入、支出项目的审核,财务科负责科研经费建帐及核算工作。4、科研经费的来源主要包括。外来项目资助经费(指列入国家、部委、省及厅局等主管部门下达的项目资助经费;国内外合作研究或受委托研究的项目合作经费);医院科研专项基金(包括医院配套资金和医院科室科研基金)。5、科研经费主要支出项目。科研业务费、实验材料费、仪器设备购置费、实验改装费、协作费、课题组织实施费、部分人工费、科研论文奖励、专著奖励、科技成果奖励、科技进步奖奖励等。二、年度科研经费来源及使用情况1根据医院会计帐簿和科研科提供的资料反映,年度科研经费来源、使用情况如下:1、科研经费来源:万元其中:外来项目资助经费万元医院配套资金万元
3、院内项目资助经费医院拨付博士科研启动经费万元年正在开展科研项目为项,其中,国家级项,国家合作项,省级项,省级合作项,市级项,厅级项,院内项目项,中华医学会项,吴阶平基金1项。博士科研启动经费项。3、年度科研经费支出万元。4、年度科研经费结余万元。5、年末科研经费累计结余万元,年末累计结余万元。三、总体评价通过审计我们认为,科研科在科研经费的管理工作中,能逐步完善管理制度,积极推进科学化管理,并取得了一定的成绩。1、根据科研工作的需要,制定了科研机构管理办法、科研经费管理办法、科技奖励办法等管理制度,并围绕医院科研五年发展规划,进一步完善各项工作制度,修订了科研经费管理办法、在原有科研奖惩制度的
4、基础上,制定了医院科技奖励办法等。2、各类科研经费的收入能纳入医院财务部门统一管理,单独设2账核算,不存在科研收入脱离医院监管形成体外循环的现象。3、科研经费的开支范围和标准基本符合国家及医院的科研经费管理和财务制度的有关政策和规定;科研经费的使用报销基本能按照医院科研经费管理办法规定的程序办理;科研项目的成本核算基本完整、真实、全面。4、用科研经费购置的仪器设备基本上能纳入医院资产,由医院统一管理。5、科研论文奖励及专著奖励符合医院规定的奖励标准。6、科研项目决算的编制及数据基本真实、完整,基本符合国家及医院有关科研经费管理相关政策、规定。四、存在的主要问题1、科研科的科研经费明细帐部分项目
5、的明细记录不完整,与医院财务明细帐中财务数据不相符。主要原因为:一是部分在科研科已审核登记的科研经费支出,没有及时到规划财务部报销;二是科研科在实行科研经费报销审核登记前,部分已在规划财务部报销的科研经费未在科研科登记。2、个别设备未记入医院固定资产帐目用科研经费购置的个别设备未能纳入医院固定资产进行统一管理,不符合自治区人民医院科研经费管理办法(细则)第三条“用科研经费购买的仪器设备,按医院有关规定由医疗设备管理科登记,作为固定资产后方可办理报销手续。财产归医院所有,课题组使用,不扣所在科室的消耗。项目结束后,所购设备原则上归项目承担科室3继续用于科研工作”的规定。六、意见和建议1、建议科研
6、科工作人员应做好科研经费明细帐的记录工作,对每一课题的经费来源、支出内容、金额等逐项逐笔登记,及时按月、年进行累计结出余额,并与财务科按课题核对科研经费的收支情况,完善科研经费数据记录的动态管理,如有不符,及时分析、查找原因,确保科研经费收支数据相符,以进一步加强科研经费管理,规范经费使用,提高科研经费的使用效益。2、严格执行医院科研经费管理办法(细则)、科研经费管理办法(试行)等相关制度,加强科研设备的管理,凡用科研经费购置的仪器设备一律纳入医院固定资产进行核算,并由医院统一管理。第二篇:科研经费审计及科研合同审计山东大学关于开展科研经费审计及科研合同审计调查工作的通知全校各单位:根据学校审
7、计工作计划和巡视整改工作要求,经学校科研经费审计联席会议研究决定,从2021年11月上旬开始,在全校开展科研经费审计及科研合同审计调查工作。为切实做好此项工作,现将有关事项通知如下:一、审计目的通过审计,掌握我校科研经费管理使用的情况,找出存在的问题及薄弱环节,提出建议,杜绝违法违规行为,保护和激励教师的科研积极性,提高科研经费管理使用的规范性和效益性,为学校科研事业的持续健康发展服务。二、审计依据国务院关于加强审计工作的意见(国发202148号)、国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见(国发202111号)、教育部教育系统内部审计工作规定(教育部令第17号)、教育部财政部关于
8、加强中央部门所属高校科研经费管理的意见(教财20217号)、教育部关于进一步加强高校科研项目管理的意见(教技202114号)以及山东大学科研经费审计暂行规定等文件。三、审计范围(二)2021年结题的部分山东省自然科学基金项目;(三)2021年立项的部分纵向科研项目;(四)2021年以来立项的部分横向科研项目。(一)2021年结题的部分国家自然科学基金项目;对以上科研项目经费管理使用及科研合同管理执行情况进行审计,必要时可以追溯到以前年度,审计过程中,涉及校内其他单位的,可以进行延伸审计。四、审计重点内容(见附件)(一)科研经费管理情况;(二)科研项目预算执行情况;(三)科研经费支出情况;(四)
9、科研资产购置及管理情况;(五)科研项目经费决算和结余资金情况;(六)科研合同管理及执行情况;(七)其他需要审计的事项。五、审计程序(一)审计处下达审计通知书;(二)按学院(部、所、中心)召开审计进点会,单位主要负责人、分管科研负责人、课题负责人、科研秘书参会;(三)审计人员实施审计;(四)审计结束后出具审计报告征求意见稿,征求意见后出具正式审计报告。六、审计时限和工作时间(一)审计时限主要以2021年1月2021年12月,为主要审计时限,必要时可延伸审计至其他年度。(二)工作时间从2021年11月4日开始实施,到12月中旬完成。七、审计要求(一)高度重视,积极配合各部门、各单位、科研项目负责人
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