自考金融理论与实务重点内容-赢在路上iawk.docx
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1、第一章 货币与货货币制度度第一节货货币起源源与形式式1等价交交换原则则是商品品交换的的基本原原则2价值形形式经历历了:简简单价值值形式;扩大价价值形式式;一般般等价形形式;货货币形式式的发展展历程。3货币:当某种种商品从从发挥一一般等价价物作用用的几种种商品中中分离出出来,固固定地充充当一般般等价物物,充当当商品交交换的媒媒介时,货货币就产产生了。4对货币币认识?货币是固固定地充充当一般般等价物物的特殊殊商品,其其特征是是它是衡衡量和表表现一切切商品价价值的材材料;它它可用来来购买任任何商品品,具有有与一切切商品直直接交换换的能力力。5货币形形式演变变(1)商商品货币币:实物物货币 金属货货币
2、(2)信信用货币币:纸币币 银行行券 存存款货币币 电子子货币。6信用货货币:是是在信用用基础上上发行的的,并在在流通中中发挥货货币职能能的信用用凭证。是是不足值值货币。7货币是是商品经经济发展展的产物物?答;货币币是一个个历史范范畴,货货币的产产生是与与商品交交换联系系在一起起的,商商品交换换的发展展经历了了两个阶阶段:物物物直接接交换和和通过媒媒介的商商品交换换。货币币就是交交换的媒媒介,它它解决了了物物交交换中的的矛盾。马马克思依依据劳动动价值说说,通过过对价值值形式发发展的分分析,论论述了货货币作为为一般等等价物产产生的历历史过程程。第二节 货币的的职能1交易媒媒介职能能:(1)计计价
3、单位位:指用用货币去去计量商商品和劳劳务的价价值,赋赋予商品品、劳务务以价格格形态,价价值尺度度(2)交交易媒介介:货币币作为商商品交换换媒介并并实现商商品价值值,作为为交换媒媒介的货货币必须须是现实实货币,但但可以有有货币符符号代替替。(3)支支付手段段:是货货币作为为价值的的单方面面转移。作作为支付付手段必必须是现现实的货货币。2财富贮贮藏职能能:指货货币退出出流通领领域被人人们当做做社会财财富的一一般代表表保存起起来的职职能第三节 货币制制度1货币制制度:是是指国家家对货币币的有关关要素、货货币流通通的组织织和管理理等进行行的一系系列规定定2货币制制度的构构成要素素:规定定货币材材料;规
4、规定货币币单位;规定流流通中货货币的种种类(主主币和辅辅币);规定货货币的法法定支付付能力(有有限法偿偿和无限限法偿);规定货货币的铸铸造或发发行。3劣币驱驱逐良币币现象:两种市市场价格格不同而而法定价价格相同同的货币币同时流流通时,市市场价格格偏高的的货币就就会被市市场价格格偏低的的的货币币排斥,在在价值规规律的作作用下,良良币退出出流通进进入贮藏藏,而劣劣币充斥斥市场。又又称 格格雷欣法法则。4不兑现现的信用用货币制制度特点点:(1)流流通中的的货币都都是信用用货币,主主要有现现金和存存款组成成(2)信信用货币币都是通通过金融融机构的的业务活活动投入入到流通通中去的的(3)国国家通过过中央
5、银银行的货货币制度度操作对对信用货货币的数数量和结结构进行行管理调调控5我国人人民币制制度的三三项主要要内容。答:一是是人民币币是我国国法定货货币,以以人民币币支付中中华人民民共和国国境内的的一切公公共的和和私人的的债务,任任何单位位和个人人不得拒拒收。二是人民民币不规规定含金金量,是是不兑现现的信用用货币。三是20005年年7月221日,我我国开始始实行以以市场供供求为基基础、参参考一篮篮子货币币进行调调节、有有管理的的浮动汇汇率制。6布雷顿顿森林体体系的主主要内容容:(1)以以黄金为为基础,以以美元为为最主要要的国际际储备货货币,实实行“双挂钩钩”的国际际货币体体系。“双挂钩钩”是指美美元
6、直接接与黄金金挂钩,其其他国家家的货币币与美元元挂钩。(2)实实行固定定汇率制制。(3)建建立一个个永久性性的国际际金融机机构,即即国际货货币基金金组织(IIMF),对对货币事事项进行行国际磋磋商,促促进国际际货币合合作。7牙买加加体系的的核心内内容包括括:(1)将将业已形形成的浮浮动汇率率和其他他浮动汇汇率制度度合法化化,国际际货币基基金组织织对汇率率政策进进行监督督,并且且尽量缩缩小汇率率波动幅幅度。(2)黄黄金非货货币化。(3)国国际储备备货币多多元化。(4)国国际收支支调节形形式多样样化,主主要通过过汇率机机制、利利率机制制、国际际货币基基金组织织的干预预和贷款款活动来来调节国国际收支
7、支失衡8特里芬芬难题:为了满满足世界界各国发发展经济济的需要要,美元元供应必必须不断断增长;而美元元供应的的不断增增长,将将使美元元同黄金金的兑换换性难以以维持。这这种矛盾盾被称为为“特里芬芬难题”9推动货货币形式式由低级级向高级级不断演演变的动动力是什什么?参考答案案:推动动货币形形式由低低级向高高级不断断演变的的动力是是商品生生产和商商品交换换活动的的不断发发展。第二章信用第一节信用的的含义与与作用1信用从从属于两两个范畴畴:一个个是道德德范畴,一一个是经经济范畴畴。经济济范畴中中的信用用;是指指以偿还还本金和和支付利利息为条条件的借借贷行为为,因此此,偿还还性与支支付利息息是信用用活动的
8、的基本特特征。2(1)直直接融资资的优点点有利于于引导货货币资金金合理流流动,实实现货币币资金的的合理配配置。有利于于加强货货币资金金供给者者对需求求者的关关注与监监督,提提高货币币资金的的使用效效益。有利于于资金需需求者筹筹集到稳稳定的、可可以长期期使用的的投资资资金。直接融融资由于于没有金金融机构构获取利利差等中中间环节节,因此此,对于于货币资资金需求求者来说说,筹资资成本较较低;对对于货币币资金供供给者来来说,投投资收益益较高。缺点:直接融融资的便便利度、成成本及其其融资工工具的流流动性在在很大程程度上受受制于金金融市场场的发达达程度与与效率。对货币资金供给者来说,由于其要与资金的需求者
9、直接形成债权债务关系和所有权关系,因而资金需求者的经营状况会直接影响其本金的收回和收益率的高低,其在直接融资中承担的风险要高于间接融资。(2)间间接融资资优点:灵活便便利;分散投投资、安安全性高高;具有规规模经济济。缺点:由于割割断了资资金供求求双方的的直接联联系,从从而减少少了资金金供给者者对资金金使用的的关注和和筹资者者的压力力;金融机机构作为为资金供供求双方方的信用用中介,要要从其经经营服务务中获取取收益,这这相应增增加了资资金需求求者的筹筹资成本本,减少少了资金金供给者者的投资资收益。3信用作作用(1)信信用在现现代市场场经济运运行中的的积极作作用(22点)调剂货币币资金余余缺,实实现
10、资源源优化配配置。动员闲置置资金,推推动经济济增长。(2)消消极作用用易导致信信用风险险的出现现并聚集集,进而而威胁社社会经济济生活的的正常运运行。信用风险险是指债债务人因因各种原原因未能能及时、足足额偿还还债务本本息而出出现违约约的可能能性第二节现代信信用形式式1商业信信用:.概念:是指工工商企业业之间以以赊销或或预付货货款等形形式相互互提供的的信用。.特征:商业信信用属于于直接融融资的范范畴商业信用用的对象象是商品品资本。商业信用用的参与与主体均均为工商商企业。商业信用用的期限限较短。作用:沟沟通上下下游企业业之间的的联系,从从而促进进生产和和流通的的顺畅进进行。局限性:商业信信用在规规模
11、上、方方向上、期期限上等等存在着着局限性性;2(1)商商业票据据的基本本特征是一种有有价票证证,以一一定的货货币金额额表现其其价值;具有法法定的式式样和内内容;是一种无无因票证证;可转转让流通通。(2)商商业票据据的类型型商业票据据有商业业汇票和和商业本本票两种种基本形形式。商商业汇票票是一种种命令式式票据,商商业本票票是一种种承诺式式票据;远期商商业汇票票有承兑兑行为,商商业本票票没有承承兑行为为。(3)几几种重要要的商业业票据行行为1)票据据签发票据签发发又叫做做出票,即即出票人人制作好好一张商商业票据据并将其其交给持持票人的的行为。票票据一经经签发就就相当于于出票人人从持票票人处得得到了
12、资资金融通通。2)票据据背书票据背书书就是指指票据持持有人在在转让票票据时,要要在票据据背面签签章并作作日期记记载,表表明对票票据的转转让负责责。票据据背书转转让就相相当于是是票据转转让人从从受让人人处得到到了资金金融通。3)票据据贴现票据贴现现是指持持票人通通过向商商业银行行转让票票据而获获得资金金的行为为。4)票据据抵押票据抵押押是指持持票人将将商业票票据作为为质押物物向商业业银行申申请抵押押贷款的的行为。这里要注注意:票票据贴现现与票据据抵押是是两个不不同的行行为,票票据贴现现相当于于是持票票人将商商业票据据卖断给给商业银银行,从从商业银银行处融融通到了了资金,当当票据到到期时由由商业银
13、银行主张张票据上上的权利利,而票票据抵押押行为中中,持票票人只是是把商业业票据作为一种种质押物物抵押给给了银行行,从银银行取得得了一笔笔贷款,当当贷款到到偿还期期时,借借款人要要偿还借借款并赎赎回商业业票据,票票据到期期后仍要要由持票票人主张张票据上上的权利利。3银行信信用:概念:是是指银行行或其他他金融机机构以货货币形态态提供的的间接信信用。特征:银银行信用用属于间间接融资资的范畴畴。银行信用用的对象象是货币币资本。银行信用用的参与与主体一一个是工工商企业业,另一一个是银银行或非非银行的的金融机机构。银行信用用的期限限可长可可短,数数量可大大可小,可可以满足足存贷款款人(即即资金供供求双方方
14、)的多多样化需需求。作用:克克服了商商业信用用自身的的局限性性,推动动了商业业信用的的发展。银行信用用克服了了商业信信用的局局限性,但但银行信信用的产产生与发发展并不不会取代代商业信信用,相相反,银银行信用用的良好好发展会会促进商商业信用用的进一一步发展展。4国家信信用:概念:是是指以政政府作为为债权人人或债务务人的信信用。目前以政政府作为为债务人人的信用用形式最最为常见见。特点:国国家信用用属于直直接融资资的范畴畴(国家家通过发发行债券券方式从从资金提提供者那那里筹集集资金)目前国家家信用的的工具主主要包括括中央政政府债券券、地方方政府债债券和政政府担保保债券三三种。国家信用用的参与与主体中
15、中一方为为政府,另另一方为为工商企企业或自自然人。.作用:弥补财财政赤字字,筹集集建设资资金进而而推动国国民经济济的发展展。5消费信信用:概念:是是指工商商企业、银银行和其其他金融融机构向向消费者者个人提提供的、用用于其消消费支出出的一种种信用形形式。形形式:分分期付款款、赊销销、消费费信贷;特点:消消费信用用中既存存在直接接融资的的情况也也存在间间接融资资的情况况。消费信用用的对象象既存在在商品资资本也存存在货币币资本。消费信用用的参与与主体一一方为工工商企业业、银行行和其他他金融机机构,另另一方为为个人消消费者。.作用:(双重重)积极作用用:有利于促促进消费费品的生生产与销销售,有有利于扩
16、扩大一定定时期内内一国的的消费需需求总量量,从而而促进一一国的经经济增长长(站在在国家层层面上讲讲)提升了消消费者的的消费能能力,生生活质量量及其效效用总水水平。(站站在消费费者层面面上讲)有利于促促进企业业技术和和产品的的更新换换代(站站在企业业层面上上讲)消极作用用:消费信用用的过度度发展会会掩盖消消费品的的供求矛矛盾。消费信用用的过度度发展会会危及社社会经济济生活的的安全6.信用用关系中中的各个个部门分分别起着着什么样样的作用用?答:个人人部门都都是货币币资金的的盈余部部门,是是货币资资金的主主要贷出出者;非非金融企企业是赤赤字部门门,是货货币资金金的主要要需求者者;政府府部门通通常也是
17、是货币资资金的净净需求者者;国外外部门既既可能是是货币资资金的提提供者,也也可能是是货币资资金的需需求者;金融机机构是对对盈余部部门和赤赤字部门门进行资资金调剂剂的部门门。7如何理理解商业业信用与与银行信信用的关关系?谈谈谈二者者在我国国的发展展概况。答:商业业信用与与银行信信用的区区别:(1)商商业信用用从参与与主体上上来讲都都是工商商企业,而而银行信信用的参参与主体体一个是是工商企企业另一一个是银银行。(2)商商业信用用的对象象是商品品,而银银行信用用的对象象是货币币。(3)商商业信用用的期限限比较短短,而银银行信用用的期限限可长可可短。(4)商商业信用用自身存存在着一一系列的的弊端,而而
18、银行信信用对于于这些弊弊端都给给予了很很好的克克服。商业信用用或是银银行信用用都属于于信用的的形式,从从经济范范畴上来来讲都属属于以支支付本金金和偿还还利息为为条件的的借贷行行为,银银行信用用的出现现推动了了商业信信用的发发展。 8说说次次贷危机机和消费费信用的的联系以以及对我我国的启启示。正确答答案次次级抵押押贷款是是指美国国的一些些贷款机机构向信信用程度度较差和和收入不不高的借借款人提提供的贷贷款。次次级抵押押贷款借借款人的的信用记记录比较较差,由由此造成成次级抵抵押贷款款的信用用风险比比较大。次次贷危机机便与信信贷消费费文化有有着直接接的关系系。消费费信用是是指以消消费者个个人为债债务方
19、的的信用消消费方式式,包括括零售分分期付款款信用,信信用卡,汽汽车贷款款,住房房按揭贷贷款和住住房产权权抵押贷贷款。低低利率环环境和房房产价格格的持续续飙升在在很大程程度上掩掩盖了次次级抵押押贷款的的风险。美美国的次次贷危机机证实消消费信用用不可过过度扩张张,这也也警示我我们提醒醒我们,一一定要建建立整套套的监管管和预警警机制,控控制信用用消费的的风险。第三章利息与与利率第一节利息与与收益的的一般形形态1货币的的时间价价值:就就是指同同等金额额的货币币其现在在的价值值要大于于其未来来的价值值。利息:是是货币时时间价值值的体现现。2利息与与收益的的一般形形态作为货币币时间价价值的外外在表现现形式
20、,利利息通常常被人们们看作是是收益的的一般形形态。货货币资金金的提供供者将货货币资金金提供给给需求者者使用,货货币资金金需求者者运用货货币资金金从事生生产经营营活动获获得了利利润,利利润中要要拿出部部分以利利息的形形式交给给货币资资金的提提供者,剩剩余部分分作为自自己的生生产经营营所得。利息转化化为收益益的一般般形态发发挥着非非常重要要的作用用,它可可以将任任何有收收益的事事物通过过收益与与利率的的对比倒倒算出该该事物相相当于多多大的资资本金额额,这便便是收益益的资本本化。C(收益益)=PP(本金金)R(利利率) P=C/RR第二节利率的的计量与与种类1利率:是指借借贷期内内所形成成的利息息额
21、与所所贷资金金额的比比率。2与利率率密切相相关的几几个概念念.终值:一笔货货币资金金按照一一定的利利息率水水平所计计算出来来的未来来某一时时点上的的金额,即即本利和和。现值:与与终值相相对应,这这笔货币币资金的的本金额额就称为为现值,即即未来本本利和的的现在价价值。到期收益益率:到到期收益益率是指指投资人人按照当当前市场场价格购购买债券券并且一一直持有有到债券券期满时时可以获获得的年年平均收收益率3利息的的计量(1).单利法法 单利利计息是是指只按按本金计计算利息息,而不不将已取取得的利利息额加加入本金金再计算算利息。 其其计算公公式为:CPPrn其中,CC表示利利息,PP表示本本金,rr表示
22、利利率,nn表示年年限。例例:银行行向借款款人发放放一笔1100000元的的贷款,约约期3年年后偿还还,若年年利率为为5%,单单利计息息,则到到期后借借款人要要向银行行支付的的利息为为:CPrn11000005%3115000(元)(2.)复复利法 复利计计息与单单利计息息相对应应,它要要将上一一期按本本金计算算出来的的利息额额并入本本金,再再一并计计算利息息。 其其计算公公式为:CPP(11+ rr)n-1例:银行行向借款款人发放放一笔1100000元的的贷款,约约期3年年后偿还还,若年年利率为为5%,复复利计息息,则到到期后借借款人要要向银行行支付的的利息为为:CP(1+ r)nn-110
23、0000(11+5%)3-11000000.1157662515776.225(元元)要求求会应用用4(1).基准利利率:是是指在各各种利率率并存的的条件下下起决定定作用的的利率,(其其决定作作用即为为该利率率发生变变动,其其他利率率也会随随之发生生相应的的变动)包包括市场场基准利利率和一一国中央央银行确确定的官官定利率率。(2.)市市场利率率、官定定利率和和行业利利率(按按照利率率的决定定方式分分类)由货币资资金的供供求关系系直接决决定并由由借贷双双方自由由议定的的利率是是市场利利率,市市场利率率按照市市场规律律而自由由变动。由一国政政府金融融管理部部门或中中央银行行确定的的利率是是官定利利
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