一汽大众财务报告及管理知识分析49966.docx
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1、财务分析报告一汽大众一汽大众公司介介绍一汽大众汽车有有限公司(简简称一汽-大大众)于19991年一汽汽-大众汽车车有限公司(简简称一汽-大大众)于19991年2月月6日成立,是是由中国第一一汽车集团公公司和德国大大众汽车股份份公司、奥迪迪汽车股份公公司及大众汽汽车(中国)投投资有限公司司合资经营的的大型乘用车车生产企业,是是我国第一个个按经济规模模起步建设的的现代化乘用用车工业基地地。经过多年年的不断发展展,一汽过多多年的不断发发展,一汽-大众在长春春和成都共有有二大生产基基地,包括轿轿车一厂、轿轿车二厂、轿轿车三厂(成成都分公司) 轿车一厂厂、轿车二厂厂、轿车三厂厂(成都分公公司)和发动动机
2、传动器厂厂。其中长春春基地位于中中国长春西南南部,占地面面积182万万平方米,已已形成年中长长春基地位于于中国长西南南部,占地面面积182万万平方米,已已形成年产666万辆的生生产能力;成成都基地位于于成都市东南南的成都经济济技术开发 66万辆的的生产能力;成都基地位位于成都市东东南的成都经经济技术开发发区内,占地地面积81.3万平方米米,20099年区内,占占地面积811.3万平方方米,20009年5月88日建设项目目正式启动, 一日建设设项目正式启启动, 期生生产规模为年年产15万辆辆。一汽期生生产规模为年年产15万辆辆汽-大众采采用先进技术术和设备制造造当今世界大大众品牌、奥奥迪品牌两大
3、大名牌产品。捷捷达、宝来、高高尔夫、速腾腾、迈腾、奥奥迪A4L、奥奥迪Q5、奥奥迪A6L系系列轿车,深深受广大消费费者的喜迈腾腾、奥迪A44L、奥迪QQ5、奥迪AA6L系列轿轿车,深受广广大消费者的的喜爱。目前前,一汽大众众正式员工总总人数达到112331人人,其中长春春厂爱。目前前,一汽-大大众正式员工工总人数达到到123311人,其中长长春厂116653人、成成都厂6788人,累计向向国家上缴的的税金达8445亿元人民民币。116653人、成成都厂6788人,累计向向国家上缴的的税金达到8845亿元人人民币。截止到20099年底,一汽汽-大众累计计生产并销售售乘用车超3300万辆,牢牢牢占
4、据国内内乘用车市场场产销的前列列。国家商务务部确认一汽汽-大众为“技术先进企企业”;国家统计计局授予一汽汽-大众为“中国汽车制制造名优企业业”称号;原国国家机械局授授予一汽-大大众为“在促进科学学技术进步工工作中 做出重大贡贡献者”一等奖。的的投入就达数数千万元。一一汽 -大众众在自身不断断发展的同时时也带动了零零部件企业及及物流衍生服服务等企业的的发展,以积积极进取、富富有企业社会会责任感的形形象得到了社社会各界的广广泛认可,成成为中国公众众心目中最放放心的汽车生生产厂商。 一汽汽大众拥有先先进的全自动动化冲压生产产线,其中22条是国内唯唯一的两台处处于国际先进进位置的大吨吨位自动压力力机。
5、大量的的焊接机器人人、先进的激激光焊接技术术,大大提高高了车身结构构的钢性强度度和表面的光光洁度;全浸浸渍低锌磷化化工艺,阴极极电泳涂装工工艺和自动定定量空腔灌蜡蜡工艺,保证证车身12年不锈蚀蚀,更使车身身的面漆的亮亮度和硬度达达到了一个无无可比拟的高高度;机器人人加工生产的的缸盖装配生生产线和连杆杆涨断技术,使使一汽大众发发动机制造技技术处于世界界领先水平;模块化生产产方式的总装装线,确保轿轿车制造质量量稳定可靠。在在“技术领先”经营方针的的指导下,一一汽大众正不不断地进行技技术升级,保保持制造工艺艺、科学技术术、检测设备备等先进性,成成为国内汽车车先进技术的的领跑者。一 资产负债表表水平分
6、析 一汽轿车资资产负债表水水平分析表 金额额单位:元项目2012年122月2011年122月 变动情情况对总资产影响% 变动额 变动%流动资产:货币资金1371260000018037600000-4325000000-23.98%-2.66%应收票据3616650000052472500000-16306000000-31.08%-10.01%应收账款8829790007910240009195500011.62%0.06%预付款项1278280000061179200006664880000108.94%4.09%其他应收款1757830001076280000-900497700-83.
7、67%-0.55%存货245772000002279300000017842000007.83%1.10%其他流动资产1215900001306030000-1184444000-90.69%-0.73%流动资产合计88419400000102594000000-14174660000-13.82%-8.70%非流动资产长期股权投资97753600008241710000153365000018.61%0.94%投资性房地产139063000207907000-68844000-33.11%-0.04%固定资产原值7437250000066709600000766290000011.49%4.
8、70%累计折旧4033870000033155400000718330000021.67%4.41%固定资产净值34033800000335542000004796000001.43%0.29%固定资产减值准准备24308800014287900010020900070.14%0.06%固定资产净额33790700000334113000003794000001.14%0.23%在建工程152988000008820020000647878000073.46%3.98%固定资产清理23489430609-4071200-94.55%0.00%无形资产1012890000059451600004
9、18374000070.37%2.57%开发支出280925000026886900001205600004.48%0.07%长期待摊费用152575000214663000-62088000-28.92%-0.04%递延所得税资产产27913600007648430002026517700264.96%1.24%非流动资产合计计74886200000602986000001458760000024.19%8.96%资产总计1633060000001628930000004130000000.25%0.25%流动负债短期借款2000000000015000000000500000000033.
10、33%3.07%应付票据144105000191350000-47245000-24.69%-0.03%应付账款4605130000040422300000562900000013.93%3.46%预收款项125246000008761210000376339000042.96%2.31%应付职工薪酬31768600020514700011253900054.86%0.07%应交税费-25197990004980370000-7500166000-150.599%-4.60%应付利息2090000025974700-5074700-19.54%0.00%应付股利17150017150000.0
11、0%0.00%其他应付款5612540000500263000060991000012.19%0.37%流动负债合计8215310000074590700000756240000010.14%4.64%非流动负债长期应付款34979500034975400041000.01%0.00002252%预计非流动负债债12280700001418620000-190550000-13.43%-0.12%递延所得税负债债4526520081300600-36035440-44.32%-0.02%其他非流动负债债2798300000219554000060276000027.45%0.37%非流动负债合
12、计计442143000040452100003762200009.30%0.23%负债合计8657450000078635900000793860000010.10%4.87%所有者权益实收资本(或股股本)162750000001627500000000.00%0.00%资本公积2489810000024898700000-60000-0.00244%-0.000337%盈余公积9972350000997235000000.00%0.00%未分配利润2492380000032488700000-7564900000-23.28%-4.64%归属于母公司股股东权益合计计7606920000083
13、634700000-7565500000-9.05%-4.64%少数股东权益661934000622298000396360006.37%0.02%所有者权益(或或股东权益)合计7673110000084257000000-7525900000-8.93%-4.62%负债和所有者权权益(或股东东权益)总计计1633060000001628930000004130000000.25%0.25%1、一汽轿车总总资产本期增增加413000000元元,增长幅度度为0.255%,说明一一汽轿车本年年资产规模增增长幅度不是是很大。 其其权益总额较较上年同期减减少75255900000元,下降幅幅度为8.9
14、93%,说明明其本年权益益总额有相对对较大幅度的的减少。2、由一汽轿车车这一年来企企业产值、销销售收入增加加幅度小,但但是负债增加加幅度较大,所所有者权益减减少,表明一一汽轿车过去去一年销售不不佳。3、一汽轿车由由于当期负债债增加79338600000元,增幅幅达10.110%,对总总资产的影响响为4.877%;说明这这一年一汽轿轿车有较大的的亏损。二 资产负债表表垂直分析一汽轿车资产负负债表垂直分分析表 金额单位位:元项目2012年122月2011年122月2012年%2011年%变动情况%流动资产:货币资金13712600000180376000008.40%11.07%-2.68%应收票
15、据361665000005247250000022.15%32.21%-10.07%应收账款8829790007910240000.54%0.49%0.06%预付款项1278280000061179200007.83%3.76%4.07%其他应收款17578300010762800000.11%0.66%-0.55%存货245772000002279300000015.05%13.99%1.06%其他流动资产12159000013060300000.07%0.80%-0.73%流动资产合计8841940000010259400000054.14%62.98%-8.84%非流动资产长期股权投资9
16、77536000082417100005.99%5.06%0.93%投资性房地产1390630002079070000.09%0.13%-0.04%固定资产原值743725000006670960000045.54%40.95%4.59%累计折旧403387000003315540000024.70%20.35%4.35%固定资产净值340338000003355420000020.84%20.60%0.24%固定资产减值准准备2430880001428790000.15%0.09%0.06%固定资产净额337907000003341130000020.69%20.51%0.18%在建工程15
17、29880000088200200009.37%5.41%3.95%固定资产清理234894306090.000144%0.0026%-0.00255%无形资产1012890000059451600006.20%3.65%2.55%开发支出280925000026886900001.72%1.65%0.07%长期待摊费用1525750002146630000.09%0.13%-0.04%递延所得税资产产27913600007648430001.71%0.47%1.24%非流动资产合计计748862000006029860000045.86%37.02%8.84%资产总计163306000000
18、162893000000100.00%100.00%0.00%流动负债短期借款200000000001500000000012.25%9.21%3.04%应付票据1441050001913500000.09%0.12%-0.03%应付账款460513000004042230000028.20%24.82%3.38%预收款项1252460000087612100007.67%5.38%2.29%应付职工薪酬3176860002051470000.19%0.13%0.07%应交税费-25197990004980370000-1.54%3.06%-4.60%应付利息20900000259747000
19、.01%0.02%0.00%应付股利1715001715000.00%0.00%0.00%其他应付款561254000050026300003.44%3.07%0.37%流动负债合计821531000007459070000050.31%45.79%4.52%非流动负债长期应付款3497950003497540000.21%0.21%-0.000552%预计非流动负债债122807000014186200000.75%0.87%-0.12%递延所得税负债债45265200813006000.03%0.05%-0.02%其他非流动负债债279830000021955400001.71%1.35%
20、0.37%非流动负债合计计442143000040452100002.71%2.48%0.22%负债合计865745000007863590000053.01%48.27%4.74%所有者权益实收资本(或股股本)16275000000162750000009.97%9.99%-0.03%资本公积248981000002489870000015.25%15.29%-0.04%盈余公积997235000099723500006.11%6.12%-0.02%未分配利润249238000003248870000015.26%19.94%-4.68%归属于母公司股股东权益合计计7606920000083
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