数码转移印花机项目风险分析统计【参考】.docx
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1、泓域/数码转移印花机项目风险分析统计数码转移印花机项目风险分析统计xx有限公司目录一、 项目概况4二、 数据的计量7三、 数据的表示方法10四、 风险管理措施的分类10五、 评价应对方案以及实施成本的评估13六、 纯粹风险的分类15七、 几类主要的金融风险16八、 风险的特征20九、 风险的含义21十、 公司简介23十一、 进度计划方案24项目实施进度计划一览表24十二、 经济效益分析26营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表28利润及利润分配表30项目投资现金流量表32借款还本付息计划表34十三、 投资估算及资金筹措35建设投资估算表37建设期利息估算表38流动资金估算表
2、40总投资及构成一览表41项目投资计划与资金筹措一览表42一、 项目概况(一)项目基本情况1、承办单位名称:xx有限公司2、项目性质:扩建3、项目建设地点:xxx(待定)4、项目联系人:谢xx(二)主办单位基本情况本公司秉承“顾客至上,锐意进取”的经营理念,坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念,将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本,在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要,是我们不懈的追求”的企业观念,面对经济发展步入快车道的良好机遇,正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司不断建设和完善企业信息化服务平台,实施“互联网+”企业
3、专项行动,推广适合企业需求的信息化产品和服务,促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用,业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台,培育产业链,打造创新链,提升价值链,促进带动产业链上下游企业协同发展。企业履行社会责任,既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路,也是实现企业自身可持续发展的必然选择;既是顺应经济社会发展趋势的外在要求,也是提升企业可持续发展能力的内在需求;既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径,也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨,公司积极履行社会责任,依法经营、诚实守信,节约资源、保护环境,以人为本、构建和谐企业,回馈社会
4、、实现价值共享,致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础,从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手,建立了一套较为完善的社会责任管理机制。公司自成立以来,坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本,强调服务,一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革,实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一,质量第一,信誉第一”为原则,在产品质量上精益求精,追求完美,对客户以诚相待,互动双赢。(三)项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xxx(待定),占地面积约23.00亩。项目拟定
5、建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(四)项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资10841.95万元,其中:建设投资8871.79万元,占项目总投资的81.83%;建设期利息112.13万元,占项目总投资的1.03%;流动资金1858.03万元,占项目总投资的17.14%。(五)项目资本金筹措方案项目总投资10841.95万元,根据资金筹措方案,xx有限公司计划自筹资金(资本金)6265.02万元。(六)申请银行借款方案根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额4576.
6、93万元。(七)项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入(SP):23000.00万元。2、年综合总成本费用(TC):17710.24万元。3、项目达产年净利润(NP):3873.97万元。4、财务内部收益率(FIRR):29.68%。5、全部投资回收期(Pt):4.70年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):7643.02万元(产值)。(八)项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。二、 数据的计量我们已经探讨了收集信息、表示信息的基本步骤,分析了一些实用的方法,每种方法都有其特殊的用途,使用者需根据目标确定使用什么样
7、的方法。但表示数据时,我们并没有对所掌握的数据进行计量,而是仅仅考虑以适当的方式表示数据。现在我们进行数据的计量,以发现隐藏在数据背后的信息。我们将做一些计算,对数据进行整体的描绘。首先,要知道整个数据范围,即数据所在的最小、最大值区间。其次,要了解数据的离散程度,紧密在某处或者分散在整个范围:整体上趋于数据范围的左端还是右端。所以我们至少要经过三次计量,才能对数据传递的信息有一个大致的了解,这三次计量分别是对数据的位置、离散性及偏态的计量。以下我们加以讨论。1、位置的计量计量位置的一般方法是平均形式表示数据。至少有三种平均形式,依次为平均数、中位数和众数。(1)平均数,我们对算术平均数是十分
8、熟悉的,加总所有的变量值再除以变量个数即可。计算算术平均数很简单,但这里面临的一个问题是,我们无法取得所有变量的值,只能取得分组的频数分布。这时候通常的做法是,选取一组数的中点值来代表。但是这样会与我们用原始数据算出的结果有一定的偏差。除了算术平均数,另一种是几何平均数。几何平均数是指n个观察值连乘积的n次方根,适用于增长率这样以百分比形式表示的数据。使用平均数对数据的位置进行计量存在的第二个问题是,一些极大值或极小值会影响平均数。所以要尤其注意一些比其他的值大得多或小得多的值,并加以说明。(2)中位数。中位数是处于顺序数列中最中间的那个数。在有奇数个数值的数列中,剩下50%的数比它小,50%
9、的数比它大:在有偶数个数值的数列中,中位数为最中间的两个数的中点值。中位数不易受分布中极值的影响,因为只取中间值而不考虑任何极值的影响,这就是中位数的有效性。使用中位数给数据定位比算术平均数更为精确,但是中位数并不适合所有的情况,如数列12,12,12,12,12,12,12,12,15,17,18,19,21,23,25,这里算术平均数为16.12,中位数13.5。这里有一半的数据是同一个数字,此时中位数对数据的描述则会出现偏差。(3)众数。上面的问题可以使用众数解决。众数是指数列中最普通的数字,是以典型数据代替平均数的方法。当很多工厂的事故数极高或极低时,算数平均数毫无意义。在这种情况下分
10、布称为双峰分布,将有两个众数。2、衡量数据的离散性确定数据所处的位置后,必须考虑该位置的离散性。最简便的计量方法是离差,即计算最大和最小的数据值之间的差额。另一种更有价值的方法是标准差,它表示数据偏离算数平均数的程度。我们知道,当两组分布平均数相等时,离散越大的组风险越大,离散程度的大小决定了分布的风险程度。当平均数相等时,这种直接比较是可行的。当两组分布的平均数明显不同时,平均数高的组其标准差也应该大,这是由于数值大,而不是离散程度大。在平均数不同的情况下,我们可以用标准差除以平均数的百分比来比较离散程度,这称为变差系数。3、偏态偏态是指非对称分布的偏斜状态。当分布有偏态时,即向左偏或者向右
11、偏时,平均数与中位数就不会相等,当平均数与中位数一致,没有偏态,称为零偏态。当平均数大于中位数时,分布聚集于低值区,分布偏向右边。三、 数据的表示方法(1)频数分布法。这是最简单最普通的表示数据的方法,将数据进行简单分组,然后得到各个区间的数据数。(2)频数分布比较法。频数分布使我们对数据一目了然,当比较其他一些数据或者比较数据内的子项目时,该方法十分有效。(3)相对频数分布法。它是在频数分布比较法基础上用百分比来表示,更为直观,数据更便于解释。(4)累积频数分布法。累积频数的表示方法主要是以低于或高于一定数值的累积分布来表示。(5)直方图、饼状图、柱状图和曲线图等图形法。通过数形结合,从统计
12、图中,能看出各组数据的特点,可进一步应用这些数据特点解决实际问题。通过整理数据,根据要求绘制统计图,可进一步分析数据、做出决策。四、 风险管理措施的分类风险管理措施可以归纳为3大类11种。1、控制型风险管理措施控制型风险管理措施是通过避免、消除和减少意外事故发生的机会以及控制损失幅度来减少期望损失成本。控制型风险管理措施主要包括风险回避、损失控制(降低)和控制型风险转移(分担).风险回避就是退出会产生风险的活动。风险回避可能包括退出一条产品线、拒绝向一个新的地区市场拓展,或者卖掉一个分部等。损失控制就是采取措施降低风险的可能性或影响,或者同时降低两者。它几乎涉及各种日常的经营决策,控制型风险转
13、移就是通过转移来降低风险的可能性或影响,或者分担一部分风险,常见的技术包括购买保险产品、从事避险交易或外包一项业务活动。2、融资型风险管理措施融资型风险管理措施的着眼点在于风险损失一旦发生后,获得用于弥补损失的资金,其核心在于将消除和减少风险的成本分摊在一定时期内,以避免因随机的巨大损失发生而引起财务上的波动。其中,风险自留(承受)是指不采取任何措施去干预风险的可能性或影响,将风险的影响在公司内部的财务上分摊。而保险、套期保值和其他合约化风险转移手段更多的是将风险转移给他方。3、内部风险抑制控制型风险管理措施和融资型风险管理措施都是从降低期望损失的角度来控制风险的,而内部风险抑制的作用在于降低
14、未来结果的变动程度,即降低方差,这使得风险管理者对未来的判断更有把握。对于重大风险,公司通常要根据风险的类型和成因,从一系列应对方案中选择适当的风险管理策略组合,来控制和防范对应的风险。一般情况下,对战略、财务、运营和法律风险可采取风险承担、风险规避、风险转移、风险控制等方法。对能够通过保险、期货、对冲等金融手段进行管理的风险,可以采用风险转移、风险对冲、风险补偿等方法。回避应对方案意味着所确定的应对方案都不能把风险的影响和可能性降低到一个可接受的水平,降低和分担应对方案把剩余风险降低到与期望的风险容限相协调的水平,而承受应对方案则表明固有风险已经在风险容限之内。在实践中,风险管理者通常将各种
15、风险管理措施进行一定的优化组合,使得在成本最小的情况下达到最佳的风险管理效果。对于许多风险而言,适当的应对方案是很明显的和很好接受的。例如,对于不能计算可利用性的风险,一个典型的应对方案就是实施一项业务持续性计划。对于其他的风险,可采用的方案可能不那么明显,且需要调查和分析,例如,对于降低竞争者在品牌价值方面活动的影响的应对方案可能需要管理当局进行市场调研和分析。在确定风险管理的过程中,风险管理者应该考虑以下几个方面的问题:(1)潜在应对方案措施对风险的可能性和影响的效果,以及哪个应对方案与主体的风险容限相协调。(2)潜在应对方案措施的成本与效益。(3)除了应付具体的风险之外,实现主体目标可能
16、的机会。(4)对于重大风险,主体通常从一系列应对方案中考虑潜在的应对方案,它使应对方案的选择更具深度,并且对现状提出了挑战。五、 评价应对方案以及实施成本的评估分析固有风险和评价应对方案的目的在于使剩余风险水平与主体的风险容限相协调。通常,任何一个应对方案都将带来与风险容限相一致的剩余风险,而有时应对方案的组合能带来最优效果。在分析应对方案的过程中,管理者可以考虑过去的事项和趋势以及潜在的未来情景。在评价备选的应对方案时,管理者通常要利用与衡量相关目标相同的或适合的计量单位。公司应根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度,即公司愿意承担哪些风险,明确风险的最低限度和不能超过的最高限度,并据
17、此确定风险的预警线及相应的对策。确定风险偏好和风险承受度时,要正确认识和把握风险与收益的平衡,防止和纠正忽视风险,片面追求收益而不讲条件、范围,认为风险越大收益越高的观念和做法;同时也要防止单纯为规避风险而放弃发展机遇的做法。这样,在确定风险评价管理措施之后,公司管理者可以对单个风险和应对方案措施以及他们的相应容限的一致性有一个合理的评价。公司应定期总结和分析已制定的风险管理措施的有效性和合理性,并结合实际不断修订和完善。其中,公司应重点检查风险偏好、风险承受度和风险控制预警线实施的结果是否有效,并提出定性和定量的有效性标准。资源总是有限的,因而主体必须考虑选备风险管理方案的相关实施成本与效益
18、。这些成本要对照它们所创造的收益来衡量,设计和实施一个应对方案(过程、人和技术)的初始成本要考虑,维持应对方案的成本也要考虑。成本和相应的收益可以定量或定性地度量,使用的度量单位通常与确定相关目标和风险容限所使用的一致。对实施风险管理所做的成本与效益计量的精确度水平各不相同。一般来说,处理方程式的成本计量比较容易,在很多情况下可以非常精确地予以量化。主体通常要考虑与开展一项应对方案相关的所有直接成本,以及可以实际计量的间接成本。与使用资源相关的机会成本偶尔也会纳入考虑的范围。主体在某些情况下很难量化风险管理的成本。量化的挑战来自估计与一个特定应对方案相关的时间和效果,如获取有关客户偏好的变化、
19、竞争者的行动等市场信息或其他外部生成的信息就是这种情况。效益通常涉及更多的主观评价。例如,有效培训计划的效益一般很明显,但是难以量化。然而在许多情况下,一项风险管理的效益可以在与实现相关目标有关的效益的背景下予以评价。在考虑成本-效益关系时,把风险看作是相互关联的,有助于管理者汇集和降低主体的风险,制度风险分担应对方案。举例来说,在通过保险分担风险时,管理者把风险组合到一个险种之下可能是有利的,因为把组合后的风险投保到一个财务协议之下通常可以降低定价。六、 纯粹风险的分类个人和企业面临的纯粹风险可以分为以下几类:(1)人身风险。人身风险是指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失可能性的风险。其损
20、失原因包括死亡、老年、疾病、失业。(2)财产风险。与财产风险相关的损失有两种类型:财产直接损失和间接损失或后果损失。间接损失也可以分为两类:财产丧失使用损失或其收入损失和额外费用开支。例如,企业的设备遭受损失,这不仅使设备的价值丧失,而且丧失了使用设备所带的收入。又如,住宅发生火灾后需要修复,住户需要去他处居住,这就会发生额外的居住费用开支。(3)责任风险,按照法律规定,当一个人因疏忽或过失造成他人人身或财产损失时,过失人负有损害赔偿责任,因此,责任风险是指因侵权行为而产生的法律责任给侵权行为人的现有或将来收入带来损失的可能性。(4)违约风险,违约风险是指一方不履行合同规定的义务而造成另一方经
21、济损失。一例如,承包商未按计划完成一项工程,债务人未按规定支付款项。七、 几类主要的金融风险1、信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化,影响金融产品价值,从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险是经济主体信用活动中的风险,即存在于企业、个人的商业信用中,更多存在于银行信用、国家信用当中。对大多数公司来说,贷款是最大、最明显的信用风险来源。此外,信用风险还存在于债券投资等表内业务中,也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务及衍生产品交易中。但是,公司正面临着越来越多除贷款之外的其他金融工具中所包含的信用风险,包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交
22、易、债券,股权、金融期权、互换、期权、承诺和担保以及交易的结算等。信用风险度量是现代信用风险管理的基础和关键环节。信用风险度量经历了从专家判断、信用评分模型到违约概率模型分析三个主要发展阶段。公司对信用风险的度量依赖于对借款人和交易风险的评估,前者是客户的评级信用评级,后者是债项信用评级。通过这两个维度度量单一客户/债项的违约概率和违约损失率之后,公司还必须构建组合信用风险度量模型,用以度量组合内各资产的相关性和组合的预期损失。2、市场风险市场风险是指由于市场供求和价格因素(如利率、汇率、证券价格、商品价格与衍生品价格)发生不利变动而使公司的表内和表外业务或公司价值发生损失的风险。根据风险因素
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