我国工程保证担保制度研究.pdf
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1、北京交通大学硕士学位论文我国工程保证担保制度研究姓名:张海峰申请学位级别:硕士专业:企业管理指导教师:刘伊生20061201中文摘要本文首先通过分析我国工程建设领域存在的问题(工程质量和工程拖欠问题),并用信息经济学原理分析问题产生的内在原因,指出我国工程建设领域原有的市场信号机制已经失灵,而又缺乏新的信号机制。这时工程保证担保这一新的信用工具在中国得到了迅速传播。在工程保证担保制度初建时期,我国虽然取得了一定的成绩,但由于缺少经验以及制度建设上不完善,实际操作中在市场主体、法律法规和信用环境等方面还存在一些问题。针对这些问题,本文提出完善我国工程保证担保制度的措施。在研究借鉴国际工程保证担保
2、制度的基础上,本文提出我国宜采取的工程保证担保制度模式:采取强制性的高保额有条件保函模式;并由专业担保机构为主要承保人,银行为辅;国家应尽早为工程保证担保制定一个统一的收费标准,保费计入工程成本,并最终由业主承担。本文还进一步对我国工程担保机构的风险管理及其信用评级体系进行探讨,通过对工程担保市场的风险因素进行分析,提出担保机构风险防范的措施,并结合担保机构的特性,创造性地对工程担保机构信用评级体系进行构建。希望能为我国工程保证担保制度的顺利推行、充分发挥出其作用提供有益的借鉴。关键词:工程保证担保;担保机构;风险管理;信用评级I 廛銮逼太堂亟堂焦监塞旦S 墅坠亟A B S T R A(了rB
3、 a s e dO l lt h ea n a l y s i so fp r o b l e m si nC h i n e s ec o n s t r u c t i o ni n d u s t r y,s u c ha sb a dq u a l i t ya n dn o n p a y m e n t,a n di n v e s t i g a t i o no nt h eu n d e r l y i n gr e a s o n sw i t hi n f o r m a t i o ne c o n o m i c st h e o r y,ac o n c l u s
4、 i o ni sp o i n t e do u t,t h a tt h eo l d t i m em a r k e ts i g n a ls y s t e mi sd i s a b l e d a n dn e wo n ei Sl a c k e d An e wc r e d i ti n s t r u m e n to fc o n s t r u c t i o nc o n t r a c tb o n d si sb e i n gs p r e a dr a p i d l yi no u rc o u n t r y A tt h eb e g i 啦o ft
5、 h ec r e a t i o no fc o n s t r u c t i o nc o n t r a c tb o n d i n gs y s t e m,a l t h o u g hi th a sa c h i e v e dac e r t a i nd e g r e eo fS U C C E S S,a st h er e a s o no ft h el a c ko ft h ee x p e r i e n c ea n dt h ef a u l t i n e s so ft h es y s t e me s t a b l i s h m e n t,
6、t h e r ea r em a n yp r o b l e m si nr e g a r dt om a r k e tp r i n c i p a l s,l a w sa n dr e g u l a t i o n sa n dc r e d i te n v i r o n m e n t si nt h ea c t u a lo p e r a t i o n s A i m e da tt h e s ep r o b l e m s,t h ep a p e rp r o p o s e sm e a s u r e st oi m p r o v ec o n s
7、t r u c t i o nc o n t r a c tb o n d i n gs y s t e m V i ai n v e s t i g a t i o na n da n a l y s i so nc o n s t r u c t i o nc o n t r a c tb o n d i n gs y s t e mi n t e r n a t i o n a l l y,t h e nac o n c l u s i o no ft h em o d e so fc o n s t r u c t i o nc o n t r a c tb o n d i n gs
8、y s t e mo u rc o u n t r ys h o u l dt a k ei sg i v e n,w h i c hm a n d a t o r yc o n d i t i o n a lb o n d sw i t hh i g hp e n a l t ys h o u l db et a k e n,t h ep r o f e s s i o n a ls e c u r i t ya g e n c yi st h em a i ni n s u r e r,a n dt h eb a n ka c c e s s o r i a l,au n i f i e
9、ds t a n d a r df e e so fc o n s t r u c t i o nc o n t r a c tb o n d ss h o u l db ed e v e l o p e d,b o n d se x p e n s e sr e c k o ni nc o n s t r u c t i o nc o S t S,a n db o r n eb yt h eo w n e r T h e r ei sd i s c u s s i o nf u r t h e r so nt ot h er i s km a n a g e m e n to ft h es
10、 e c u r i t ya g e n c ya n di t sc r e d i tr a t i n gs y s t e m W i t ha n a l y s i so nt h er i s kf a c t o r so fc o n s t r u c t i o nc o n t r a c tb o n d i n gm a r k e t,t h er i s kc o n t r o lm e c h a n i c so ft h es e c u r i t ya g e n c yi si n d i c a t e d C o m b i n i n gw
11、 i t hi t sc h a r a c t e r i s t i c s,t h ec r e d i tr a t i n gs y s t e mo ft h es e c u r i t ya g e n c yi sc r e a t i v e l yd e v e l o p e d Ih o p et h er e s u l t so ft h i sp a p e rg a l lp r o v i d eu s e f u lr e f e r e n c e st ot h ei m p l e m e n to fc o n s t r u c t i o nc
12、 o n t r a c tb o n d i n gs y s t e mi nC h i n a K E Y W O R D S:c o n s t r u c t i o nc o n t r a c tb o n d s;s e c u r i t ya g e n c y;r i s km a n a g e m e n t;c r e d i tr a t i n g致谢本论文的工作是在我的导师刘伊生教授的悉心指导下完成的,刘老师严谨的治学态度和科学的工作方法给了我极大的帮助和影响。在此衷心感谢三年来刘老师对我的关心和指导。刘老师悉心指导我们完成了实验室的科研工作,在学习上和生活上
13、都给予了我很大的关心和帮助,在此向刘老师表示衷心的谢意。刘老师对于我的科研工作和论文都提出了许多的宝贵意见,在此表示衷心的感谢。在实验室工作及撰写论文期间,朱翔华、张巍、王强、谷雨、刘忏等同学对我论文中的相关研究工作给予了热情帮助,在此向他们表达我的感激之情。另外也感谢我的父母、家人和朋友,他们的理解和支持使我能够在学校专心完成我的学业。j E 立变道太堂亟堂僮途室I I 直1 1研究背景1 引言1 1 1我国工程建设领域存在的问题近年来,我国建筑业持续发展,建筑市场规模不断扩大。2 0 0 6 年,前三季度全国建筑业完成总产值2 4 9 1 5 亿,同比增长2 4 2;全国建筑业企业房屋建筑
14、施工面积3 1 9 7 亿平方米,同比增长1 6 1;全国建筑业企业总收入2 1 8 1 8 亿元,同比增长2 4 1;全国建筑业企业实现利润总额4 5 6 亿元,同比增长4 5,5 1。然而,看到其可喜成绩的同时,工程建设领域仍然存在的以下两大问题也不容忽视。a 工程质量问题资料显示,2 0 年来全国平均每l O 天就要发生一起较为严重的建筑工程质量事故,塌桥、塌路、塌堤、塌房之声不绝于耳,据初步统计,2 0 0 6 年1 月1 日至4月2 5 日,全国共发生房屋建筑和市政工程建筑施工事故1 9 6 起,死亡2 3 9 人。其中一次死亡3 人以上的重大事故1 3 起、死亡4 5 人,分别比去
15、年上升1 1 6 6 7 和6 0 7 1 2。工程质量问题不仅危害人们的生命安全,使国民经济遭受严重损失,也使我国建筑业的形象遭到严重的损害。b 工程款拖欠问题截止2 0 0 3 年底,全国累计拖欠工程款3 6 6 0 多亿元(占了2 0 0 3 年全国建筑业总产值的1 6 7),涉及1 2 4 万个项日【l l o 在拖欠工程款中以房地产开发工程和政府投资工程最为突出。据国家统计局统计,2 0 0 3 年全国房地产开发项目拖欠工程款1 3 3 3 亿元,占全国拖欠工程款的3 9 6,政府投资工程拖欠工程款8 9 8 亿元,占全国拖欠工程款的2 6 7 1“。与此同时,拖欠农民工工资现象也十
16、分严重,据统计:截至2 0 0 3 年,全国共拖欠农民工工资总额高达3 3 6 亿元,严重损害了广大农民工的切身利益,已经成为受到社会舆论广泛关注的社会问题。据新华社的一项调查统计,在接受调查的农民工中,有7 2 5 的受访对象表示,他们的工资不同程度地遭到拖欠,其中2 8 8 1 数据来源:中华人民共和国国家统计局综合司,2 0 0 6 1 0 3 12 数据来源;建设部安全生产委员会2 0 0 6 年第二次会议,2 0 0 6,4 2 6的人反映,从未按时拿到过工资I”。虽然近几年来,党中央国务院对工程建设领域拖欠工程款和农民工工资问题高度重视,不过问题还是没有得到根治。工程质量问题和工程
17、款拖欠问题表面看似相互独立,实则相互关联。一方面,承包商为保证工程质量需要业主及时支付工程款;另一方面,业主以保证质量为由,却又大肆扣留工程款。排除一些主观和人为的信用不良或道德风险的因素,不难发现,我国工程建设领域存在着严重的机制缺陷问题关于信用工具的缺陷。从信息经济学的角度来看,信息不对称是工程建设领域信用缺失的根源。O l 8】“信息不对称”是上世纪经济学的一个重大发现,如果市场存在着严重的信息不对称,就会发生市场失灵。信息不对称是现实生活中普遍存在的现象。正常的市场中人们之所以对此不察觉,是因为市场中存在着有效的信用工具来纠正信息的不对称。而在我国工程领域中却存在着严重的信息不对称问题
18、,并缺乏相应的信用工具对其加以纠正。市场平均质量下降是信息不对称条件下的市场的典型特征,造成这一现象的原因却是市场中的卖方由于不能获得产品质量的准确信息,而不断地以对市场平均质量较低的预期出价,造成优质产品因高成本而退出市场。不少建筑界业内人士痛感业主行为不规范的一个很典型的问题是:不顾建筑工程的合理建设成本盲目压价。这即是一个信息不对称的市场中的典型现象。我国工程建设领域中产生信息不对称现象的原因是由于在市场经济建设的过程中,原有的市场信号机制已经失灵,而又缺乏新的信号机制。由此可见,市场信号机制失灵是我国建筑业的制度缺陷,解决这一缺陷的办法就是借鉴和运用一些在市场经济环境中行之有效的信用工
19、具,完善市场机制。此时,工程保证担保这一国际惯例引起我国各界人士的广泛重视,并得到迅速推广。1 1 2推行工程保证担保制度的意义在工程建设承发包中,工程保证担保可以很好地规避合同信用风险,有效地保障合同履行。建设部副部长黄卫说:“建立和推行工程担保制度,是我国建设主管部门长期以来为了控制工程风险,保证工程质量,遏制拖欠工程款和农民工工资,减少或避免工程建设安全事故而采取的一项重要举措,是建设主管部门整顿规范建筑市场经济秩序的一项治本之策。”33 资料来源;黄卫在2 0 0 5 年工程担保论坛开幕式上的讲话,2 0 0 5 8 2 52a 保证工程质量工程质量问题产生的重要原因是缺少利益约束机制
20、。没有经济制约和惩罚的工程建设环境将会纵容粗制滥造、偷工减料等利用最小代价谋取最大利益的行为。工程保证担保制度的产生便是着眼于利用利益制约机制解决利益问题。通过担保方式,担保人作为市场的一方独立审查申请人的资信,并以自己的财产为自己错误批准的担保承担经济损失。一般情况下,担保人会通过设计强有力的反担保措施对承包商的行为进行制约,使得工程质量得到最终的保证。b 解决工程款拖欠问题拖欠工程款成为一条长长的债务链:一方面是建筑业企业被大量拖欠工程款,另一方面建筑业企业又拖欠分包企业的工程款、材料设备供应厂商的购货款、农民工工资和国家税款、银行贷款,导致了大量的“三角债”的产生。而工程保证担保制度就是
21、要求业主和承包商在履行合同时,必须以自己的资产或担保函来承担相应的民事经济责任,从而从源头上通过工程保证担保制度来确立双方的平等关系,确保合同的正常履行。我国工程保证担保通过推行业主支付担保来预防和遏制新的拖欠工程款问题。业主提供支付担保,首先工程建设资金就有了保障,因为只有工程建设资金有保障,担保机构才敢为业主提供担保,否则,担保机构就要承担起风险;其次,一旦业主拖欠或不给工程款时,承包商可以通过担保机构拿到工程款。c 规范建筑市场竞争推行工程保证担保,担保机构在为投保人出具保函前,首先要对投保人的财务状况、经营管理能力及诚信进行评价,确定风险控制措施,并根据风险程度实行差别费率。一批有实力
22、、信誉好的建筑企业容易获得担保机构的担保,而部分资金薄弱、经营管理能力不强或诚信记录有瑕疵的企业不容易获得或不能获得担保机构的担保,继而承接不到工程项目,被迫退出建筑市场。特别是一些无资质等级、无资金来源的企业,因不能提供投标担保,无法再以其他企业的名义参加招标投标活动。而大型建筑企业在中标后,面对履约担保的制约以及自身信用受损的风险,也会抑制将工程非法转包或分包给其他低资质或无资质的企业的行为,这就有效遏制了非法转包、分包、挂靠等现象,从而利于扭转建筑市场供需失衡、恶性竞争的局面。d 降低交易成本首先,以对承包商严格有效的专业化资信预审代替行政方式的市场准入控制和业主的自行考察,可提高初审效
23、率;其次,担保人在对承包商资质进行评审时注重承包商欲承担项目的历史经验,对经验丰富的承包商增强其信用,从而鼓励和促进专业化分工,提高行业效率,使建筑业的综合成本得以降低;再次,业主3韭哀奎煎叁堂亟坐位j 金童一一i I 壹支付保函将促进业主尽快结清工程款,承包商付款保函可解决工程款层层拖欠问题,两者均有利于降低成本。加速建筑业市场资金融通。e 转交政府职能工程保证担保制度是一项市场保证制度,是对部分政府职能的社会化。它以市场经济的手段建立起一道硬性的市场准入门槛。作为独立的经济利益主体,担保者将为其错误的评审承担责任。所以政府在整个过程中起到的是管理者的作用,在利益约束机制下,工程项目的运行及
24、决策由各个市场主体去完成,从而有效地遏制腐败【”1 1 1”。1 2 研究目的和意义t 2 1研究目的(1)借鉴国外先进经验,结合我国国情,找出国内外推行工程保证担保制度存在的差距及国内存在的问题;(2)针对问题,有的放矢,提出完善我国工程保证担保制度的相应措施;(3)统一工程保证担保制度的执行标准,为工程建设市场主体实施工程保证担保提供具体、统一的依据;(4)提出工程保证担保机构风险防范措施,并构建担保机构信用评级体系。1 2 2研究意义(1)为政府有关部门推行我国工程保证担保制度提供相关建议;(2)规范我屋工程保证担保市场,制定统一的工程保证担保标准,为工程建设主体实施工程保证担保提供统一
25、的依据:(3)为工程保证担保机构的风险管理和信用评级提供指导意见,有助于促进工程担保机构的健康发展。1 3国内外研究现状国外从事工程保证担保机构研究的主要有:一是从事工程担保的专业律师,他们的研究多集中在工程保证担保的法律关系、担保合同各方的权利和责任以及各种司法案例等,如C h i n a D 于2,0 0 0 年发表的(G u i d e t o S u r e t y B o n d l n g I“,D a v i sR o,H i g g i n sN 1 9 9 5 年发表的(C o n s t r u c t i o nL a w 掣1 3 1;二是工程咨询界专家,4I E 塞銮
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