中国移动集团公司内部控制手册与业务流程(doc 213) .docx
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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.中国移动股股有限公公司内部控制手手册业务流程761目录业务流程1资本性性支出业业务流程程601.1招招标及合合同管理理业务流流程601.2一一般工程程资本性性支出业业务流程程701.3应应急工程程资本性性支出业业务流程程911.4零零星固定定资产采采购业务务流程10001.5国国际线路路支出业业务流程程10771.6切切块规模模管理业业务流程程11991.7资资本承担担业务流流程12222经营性性支出物物资采购购业务流流程12553资产管管理及处处置业务务流
2、程13333.1固固定资产产及无形形资产管管理业务务流程13333.2固固定资产产维修业业务流程程15443.3存存货管理理业务流流程16444服务提提供、计计费、收收入及收款/结算业业务流程程18114.1产产品定价价业务流流程18114.2业业务受理理业务流流程18554.3计计费帐务务业务流流程21114.4收收款和应应收账款款的管理理业务流流程22444.5与与移动运营商商的结算算业务流流程23334.6信信息源合合作方结结算业务务流程24554.7内内部结算算业务流流程25334.8移移动卡收入入业务流流程26004.9代代办业务务流程26664.10大客户户业务流流程27225关联
3、方方交易业业务流程程28116资金管管理业务务流程28996.1筹筹资业务务流程28996.2货货币资金金管理业业务流程程29776.3对对外投资资业务流流程31556.4资资金补贴贴业务流流程32887成本费费用管理理及核算算业务流流程33227.1人人工成本本业务流流程33227.2经经营租赁赁成本业业务流程程34117.3一一般成本本费用支支出业务务流程34778会计报报表编制制业务流流程35449重大表表外事项项管理36559.1担担保业务务流程36559.2法法律规范范遵循业业务流程程374410信息息管理与与披露业业务流程程382210.1管理信信息数据据业务流流程382210.2
4、信息披披露业务务流程393311预算算管理和和财务分分析业务务流程40661.1 招标及合同管理业务流程1 资本性支出出业务流流程1.1 招标及合同同管理业业务流程程一、业务务流程范范围1所涉及及的业务务范围选择设计计单位、承承建商、供供应商和和监理公公司;签签订合同同并对合合同的执执行和存存档进行行管理;组织采采购;对对购入物物资的数数量、质质量和单单价金额额进行检检验并对对相关资资产项目目,以及及应付账账款进行行记录;监督工工程建设设的实施施并适时时进行验验收;向向供应商商支付货货款。2所涉及及的部门门范围财务部门门、法律律事务部部门、审审计部门门、纪检检监察部部门、网网络规划划部门、建建
5、设部门门、采购购部门以以及其他他有资本本性支出出需求的的部门二、目标标1设备采采购及项项目招标标行为规规范、过过程公开开、竞争争公平、裁裁决公正正,符合合公司管管理制度度、国家家法律法法规和有有关国际际惯例的的要求。三、风险险1未遵守守合同条条款要求求,未遵遵循有关关法律法法规,导导致合同同索赔、项项目停滞滞或政府府处罚。四、相关关会计科科目无五、流程程概述(一)招招标流程程1编制招招标文件件当按规定定需要采采用招标标方式确确定物资资供应商商、施工工单位、设设计单位位或者监监理单位位时,由由采购部部门/建设部部门会同同相关部部门及单单位负责责制作技技术规范范书和商商务规范范书,并并合并形形成招
6、标标文件。如如果委托托招标代代理机构构完成招招标过程程的,编编制商务务规范书书和合并并形成招招标文件件的工作作由招标标方组织织招标代代理机构构完成。招招标文件件完成后后由法律律事务部部门对相相关法律律文件的的合法合合规性进进行审核核,然后后上交采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位负责人人或其授授权人审审批。上上述相关关部门或或者单位位审批后后,按照照项目金金额和性性质的不不同,由由相应的的权限机机构或其其授权人人员进行行审阅。如属于土土建项目目,则按按规定必必须由相相关政府府部门进进行公开开招标,相相关流程程不在此此流程中中规定。对达到招招标标准准,但不不采用招招标方式式的项目目审批按
7、按照项目目金额和和性质的的不同,由由相应的的权限机机构进行行审批。2组织招招标采用自行招招标方式式的项目目,招标标单位应应该在招招标工作作开始以以前取得得自行招招标资格格,否则则应委托托招标公公司完成成招标工工作,被被委托招招标的招招标公司司应具有有相应的的资质证证明。招标方式主主要有邀邀请招标标和公开开招标两两种。邀请招标:采用邀请招招标方式式的项目目,采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位根根据以往往同类型型项目实实施记录录、业务务部门推推荐、技技术交流流等资料料确定有有资格的的物资供供应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位范范围(地地市分公公司则根根据省市市子公司司确定的的选型
8、范范围进行行确定,没没有确定定选型范范围的,由由地市分分公司按按前述流流程处理理),上上交相关关部门负负责人审审批。物物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位的的范围由由相关部部门负责责人审批批通过后后,视项项目金额额和性质质的不同同分别由由不同权权限机构构进行审审批。审审批通过过后,采采购部门门/建设部部门向有有资格的的物资供供应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位(不少于于规定数数量)发发出邀请请书和招招标文件件,展开开招标工工作。采购部门/项目管管理部门门/建设设单位将将有资格格的物资资供应商商、施工工单位、设设计单位位或者监监理单位位信息汇汇总并建建立资料料库,并
9、并及时更更新包括括名称、地地址、联联系方式式、主要要设备规规格、主主要客户户、公司司采用设设备的项项目及使使用评价价在内的的相关信信息。上上述资料料库作为为项目邀邀请招标标的选择择基础。公开招标:采用公开招招标方式式的项目目,招标标文件应应按规定定通过网网上抽取取相关专专家进行行审查。审审查完成成通过后后,在规规定媒体体上发布布。法律律事务部部门在组组织招标标的过程程中应该该就业务务程序的的合法合合规性进进行审核核。3进行评评标受委托组织织招标的的部门或或者受委委托的招招标公司司从规定定的专家家库中随随机抽取取评标专专家,并并成立评评标委员员会。评评标委员员会组成成应不少少于规定定人数;评标委
10、委员会的的组成必必须由内内部人员员和外部部专家共共同组成成;与投投标人有有利害关关系的人人不应担担任评标标委员会会委员;评标委委员会组组成人员员名单在在中标结结果确定定之前应应当保密密。物资供应商商、施工工单位、设设计单位位或者监监理单位位投标后后,由评评标委员员会按照照有关规规定进行行开标,并并记录开开标的全全过程,然然后备案案。如果果投标人人少于规规定数量量,应重重新进行行招标,或或者向有有关主管管部门做做出书面面说明,在在取得有有关主管管部门的的批准后后,可以以继续进进行招标标。投标标文件由由评标委委员会进进行评审审,出具具评标报报告,并并由评标标委员会会全体成成员签字字。评标标报告报报
11、由采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位负负责人和和主管副副总或其其授权人人审阅。主主管副总总或其授授权人员员在推荐荐的备选选单位范范围中确确定中标标厂家。根根据项目目性质和和金额的的差异,部部分项目目的中标标厂家还还需要由由总经理理审批。批批准后由由采购部部门/项目管管理部门门/建设设单位向向中标厂厂家发出出中标通通知书,并并负责将将招、投投标活动动相关文文件整理理归档。采采用公开开招标方方式的,采采购部门门/项目管管理部门门/建设设单位在在发出中中标通知知书之前前应将中中标结果果在网站站上公示示一定时时间,如如果有投投诉,上上述部门门应在规规定时间间内回复复处理意意见。法律事务部部门对中
12、中标后的的相关法法律文件件应该进进行审核核。4根据项项目的金金额和性性质的差差异,审审计部门门应该不不同程度度地参与与项目招招标工作作。(二)合合同的签签订合同主要包包括股份份公司统统谈统签签合同、统统谈分签签合同和和自行采采购合同同;省/市子公公司统谈谈统签合合同、统统谈分签签合同和和自行采采购合同同;地/市分公公司统谈谈分签合合同和自自行采购购合同。1编制设设备集中中采购目目录采购部门定定期编制制设备集集中采购购目录,目目录中主主要包括括设备类类别、采采购方式式等内容容。目录录中规定定了允许许下级公公司自行行采购的的设备种种类。设设备集中中采购目目录交由由采购部部门负责责人审核核无误后后,
13、上报报总经理理办公会会议审批批,批准准后,以以文件形形式下发发给下级级公司及及本级公公司相关关部门。下下级公司司及本级级公司相相关部门门按该文文件的要要求进行行设备集集中采购购,并以以其为合合同签订订的指导导文件。2审批及及签订合合同如果是通过过商务谈谈判的方方式确定定物资供供应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位的的,由采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位拟定商商务条款款部分和和技术条条款部分分,经采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位和相关关部门(含财务务和技术术等部门门)的专专家审阅阅后,汇汇总上述述两个部部分以形形成草拟拟合同。然然后由采采购部门门/项目目管理部部
14、门/建建设单位位与物资资供应商商、施工工单位、设设计单位位或者监监理单位位进行相相关设备备购买的的谈判。如果是通过过招标选选定物资资供应商商、施工工单位、设设计单位位或者监监理单位位的,由由采购部部门/项项目管理理部门/建设单单位按照照招标文文件的技技术规范范书和商商务规范范书拟定定合同初初稿。确定合同文文本初稿稿以后,由由法律事事务部门门或者其其授权部部门就合合同规定定的权利利和义务务进行审审阅,由由财务部部门就合合同规定定的付款款条件及及方式进进行审阅阅。审阅阅无误后后,由采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位编制合合同审批批表,采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位、法律律事
15、务部部门和财财务部门门负责人人或者授授权人员员在合同同审批表表上签字字,并视视项目金金额和性性质的不不同分别别由不同同权限机机构进行行审批。审审批通过过后,由由采购部部门/项项目管理理部门或或其授权权单位的的法人代代表或者者其授权权人与物物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位的的签订正正式采购购合同。如果下级公公司所签签订的设设备购买买合同属属于上级级公司规规定的统统谈分签签的范围围时,下下级公司司应遵循循上级公公司签订订的设备备购买框框架协议议的基本本规定。采购部门/项目管管理部门门建立并并定期更更新物资资供应商商、施工工单位、设设计单位位或者监监理单位位档案,以以便于公公司
16、对上上述供应应商和服服务商的的情况进进行监督督,如果果档案留留存信息息表明上上述供应应商和服服务商可可能无法法保证所所供货物物的及时时提供、售售后服务务或者其其他服务务工作的的质量,则则公司需需要根据据情况对对将来同同类工程程的供应应商和服服务商的的选择做做出调整整。3检查合合同执行行情况上级公司采采购部门门/项目目管理部部门会同同财务部部门、法法律事务务部门将将定期或或不定期期组织人人员对下下级公司司签订的的合同进进行检查查,确定定其是否否符合上上级公司司的设备备集中采采购目录录和框架架协议的的规定,签签订的合合同是否否规范,并并将检查查结果记记录留档档。4建立设设备价格格信息库库采购部门/
17、项目管管理部门门应该建建立健全全物资供供应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位的的相关价价格信息息库。价价格信息息库收集集各种移移动相关设设备物资资的价格格、各级级公司签签订的设设备购买买合同的的相关设设备物资资价格、施施工单位位建安费费用的价价格、设设计单位位或者监监理单位位的服务务价格,并并由专门门人员及及时更新新。价格格信息库库的信息息主要对对在招、投投标工作作和采购购合同的的签订中中确定设设备价格格起指导导和参考考的作用用。5根据合合同的金金额和性性质的差差异,审审计部门门和纪检检监察部部门应该该不同程程度地参参与合同同签订的的谈判和和签订工工作。六、 业业务流程程图表控制点监
18、督检查方方法流程图(一) 招招标流程程1编制招标标文件1.1招标标文件由由法律事事务部门门对相关关法律文文件的合合法合规规性进行行审核,采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位负责人人或其授授权人审审批招标标文件。1.1检查查法律事事务部门门对相关关法律文文件的合合法合规规性的审审核意见见,采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位负负责人或或其授权权人的审审批意见见。1编制招标文件1.2按项项目金额额不同,招招标文件件由不同同的权限限机构审审核。1.2考虑虑招标文文件的审审批是否否经过适适当的授授权。2组织招标1.3 对对达到招招标标准准,但不不采用招招标方式式的项目目审批按按照项目目金额
19、和和性质的的不同,由由相应的的权限机机构进行行审批。1.3 检查达达到招标标标准但但不进行行招标项项目的审审批是否否符合规规定。2组织招标标2.1采用用自行招招标方式式的项目目,招标标单位应应该在招招标工作作开始以以前取得得自行招招标资格格。2.1对于于采用自自行招标标方式的的项目,检检查招标标的自行行招标资资格的文文件. 3进行评标2.2委托托招标公公司完成成招标工工作的项项目,招招标公司司应具有有相应的的资质证证明。2.2对于于采用委委托招标标方式的的项目,检检查招标标公司的的资质证证明,以以及委托托合同。2.3采用用邀请招招标的,采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位确定参参与邀请
20、请招标单单位的范范围,交交由相关关部门负负责人审审批。2.3采用用邀请招招标的项项目,询询问相关关部门相相关工作作人员确确定供应应商范围围的依据据;采用用邀请招招标的项项目,检检查相关关部门负负责人对对供应商商范围的的审核意意见及签签字确认认。2.4依据据项目金金额的不不同,由由不同权权限机构构对邀标标范围进进行审批批。2.4依据据项目金金额的不不同,检检查是否否由相应应权限机机构的审审批意见见及签字字确认。2.5参与与邀标的的供应商商不应少少于规定定数量。2.5采用用邀请招招标的项项目,检检查参与与邀标的的供应商商是否达达到要求求数量。2.6采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位将将有资格
21、格的物资资供应商商、施工工单位、设设计单位位或者监监理单位位信息汇汇总并建建立供应应商资料料库作为为项目邀邀请招标标的选择择基础;定期更更新资料料库信息息。2.6检查查是否定定期更新新供应商商资料库库。2.7采用用公开招招标的,招招标文件件应按规规定通过过相关专专家的审审查。2.7采用用公开招招标的项项目,检检查其招招标文件件是否通通过了政政府相关关部门的的审查。2.8公开开招标的的招标文文件应该该在规定定媒体上上发布。2.8采用用公开招招标的项项目,检检查其招招标文件件的发布布是否符符合要求求。2.9法律律事务部部门在组组织招标标的过程程中应该该就业务务程序的的合法合合规性进进行审核核。2.
22、9检查查法律事事务部门门在组织织招标的的过程中中是否就就业务程程序的合合法合规规性进行行审核。3进行评标标3.1评标标委员会会人员数数量及组组成应符符合规定定。3.1检查查评标委委员会的的组成是是否符合合规定。3.2 评评标委员员会的评评标过程程应该符符合规定定。3.2检查查评标委委员会的的评标过过程是否否符合规规定。3.3 评评标委员员会出具具评标报报告,并并由评标标委员会会全体成成员签字字。3.3检查查评标委委员会出出具的评评标报告告及其审审评意见见与签字字确认。3.4采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位负负责人审审批评标标报告。3.4检查查相关部部门负责责人对评评标报告告的审批批意见
23、及及签字。3.5主管管副总或或其授权权人员审审阅评标标报告,并并在推荐荐的备选选单位范范围中确确定中标标厂家。3.5检查查主管副副总或其其授权人人员对评评标报告告的审阅阅意见和和签字。3.6根据据项目金金额和性性质的不不同,部部分项目目的备选选单位范范围需要要总经理理审批。3.6按照照项目金金额的不不同,检检查是否否部分项项目的备备选单位位范围需需要总经经理审批批。3.7采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位整整理文件件留档并并发送中中标通知知书。3.7检查查中标通通知书及及招、投投标活动动相关文文件整理理留档。3.8公开开招标的的,采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位在在发出中中标通知
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