科技公司BSC绩效考核指标库.pdf
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1、科技集团公司关键绩效指标体系(人力资源管理)北大纵横管理咨询公司科技集团公司关键绩效指标体系一 财务方面 7(001007)7(008014)8(015021)错误错误!未定义书签。未定义书签。(022029)错误错误!未定义书签。未定义书签。(030036)10(037042)12(043048)错误错误!未定义书签。未定义书签。(049055)14(056063)15目目录录第一部分第一部分导言导言 1 1第二部分第二部分关键绩效指标体系关键绩效指标体系 7 7-1-科技集团公司关键绩效指标体系二 客户方面 17(064071)17(072079)19(080085)21(086091)2
2、2(092098)24(099105)26三 内部营运方面 27(106112)27(113119)29(120124)29(125131)错误错误!未定义书签。未定义书签。(132138)错误错误!未定义书签。未定义书签。-2-科技集团公司关键绩效指标体系(139145)错误错误!未定义书签。未定义书签。(146152)错误错误!未定义书签。未定义书签。(153159)错误错误!未定义书签。未定义书签。(160166)错误错误!未定义书签。未定义书签。(167173)错误错误!未定义书签。未定义书签。(174179)错误错误!未定义书签。未定义书签。(180186)错误错误!未定义书签。未定
3、义书签。(187193)29(194200)31(201207)32(208214)34(215220)36(221226)37-3-科技集团公司关键绩效指标体系(227233)39(234240)41(241247)43(248254)44(255260)46(261267)48(268274)50(275281)52(282288)错误错误!未定义书签。未定义书签。(289295)错误错误!未定义书签。未定义书签。(296302)错误错误!未定义书签。未定义书签。(303309)错误错误!未定义书签。未定义书签。(310316)53-4-科技集团公司关键绩效指标体系(317323)55(3
4、24330)57(331337)58(338344)60(345351)62(352358)63(359365)65(366372)66(373378)68(379385)69(386392)71(393400)73(401407)74-5-科技集团公司关键绩效指标体系(408413)76(414420)78(421426)79(427433)81(434438)83(439445)84(446452)86(453459)87(460466)89(467473)错误错误!未定义书签。未定义书签。(474480)错误错误!未定义书签。未定义书签。(481487)90(488493)91-6-科技
5、集团公司关键绩效指标体系(494499)93(500506)95(507511)96(512518)98(519525)错误错误!未定义书签。未定义书签。(526532)错误错误!未定义书签。未定义书签。(533539)错误错误!未定义书签。未定义书签。(540546)99(547553)101(554560)103(561567)104(568574)106(575581)107-7-科技集团公司关键绩效指标体系(582588)109(589595)110(596602)112(603609)114(610616)115(617623)117(624630)118(631637)120(63
6、8642)121四 学习和成长方面 123(643649)123(650656)125(657661)127-8-科技集团公司关键绩效指标体系第三部分第三部分分部门分部门/分岗位关键绩效指标分岗位关键绩效指标 129129高层管理人员关键绩效指标 129总经理关键绩效指标(建议)129综合管理体系分管高管关键绩效指标(建议)130财务体系分管高管关键绩效指标(建议)133运营体系分管高管关键绩效指标(建议)134研发体系分管高管关键绩效指标(建议)错误错误!未定义书签。未定义书签。综合管理体系关键绩效指标 138发展计划部关键绩效指标 138集团办公室关键绩效指标 150保密办关键绩效指标 错
7、误错误!未定义书签。未定义书签。人力资源部关键绩效指标 164财务体系关键绩效指标 173-9-科技集团公司关键绩效指标体系财务会计部关键绩效指标 173审计部关键绩效指标 192党群工作部关键绩效指标 196运营体系关键绩效指标 216采购部关键绩效指标 216检验计量部关键绩效指标 232条件保障部关键绩效指标 240建设项目办公室关键绩效指标 267质量安全部关键绩效指标 273市场开发部关键绩效指标 283生产经营部关键绩效指标 295研发体系关键绩效指标错误错误!未定义书签。未定义书签。科研管理部关键绩效指标 错误错误!未定义书签。未定义书签。-10-科技集团公司关键绩效指标体系研究
8、室关键绩效指标 错误错误!未定义书签。未定义书签。知识管理部关键绩效指标 错误错误!未定义书签。未定义书签。分公司关键绩效指标 307下属参控股公司关键绩效指标 310-11-科技集团公司关键绩效指标体系第一部分第一部分导言导言一本关键绩效指标体系作为考核管理制度实施的基础而被提供。二本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具平衡计分卡为基础.(一)平衡计分卡简介以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一,平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系,除了传统的财务衡量指标之外,还提出了三个新的考核领域:客户,内部运营和学习成长。财务层面:公司是否能够为股东创造价值?客户层面:购买公司提供的
9、产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的?内部运营:公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望?这些内部运作包括满足客户需求,保留客户,财务计划等。学习成长:公司是否有能力不断创新,改善,从而实现持续增长?(二)平衡计分卡体系特点1。平衡记分卡体系包括事前和事后指标;2。平衡记分卡体系强调不同绩效领域之间的协调和平衡;-1-科技集团公司关键绩效指标体系3。在一个特定领域的优良业绩表现往往不能补偿其他领域的不良表现 4。公司战略和经营目标决定了选择什么样的衡量指标三 平衡计分卡四个方面指标的要求(一)财务方面财务性绩效指标可显示出策略和执行是否改善了公司利润.典型的财务目标和盈利、成长及股东
10、价值有关。财务性指标是一般企业常用於绩效评估的传统指标。但是,不是所有的长期策略都能很快产生短期的财务盈利,企业应利用其对外部世界的独特认识和对成功关键因素的理解来帮助自己对客户满意度、内部运营效率、创新和进步作出分析,使这些方面最终在财务指标得到反映。(二)客户方面企业应以目标顾客和目标市场为方向,客户面的考核是检视满足核心顾客的关键方面。平衡计分卡要求企业将使命和策略诠释为具体的与客户相关的目标和要点。客户最关心的不外于五个方面:时间,质量,性能,服务和成本。要使平衡计分卡有效地发挥作用,公司必须为这五个方面树立清晰的目标,然后将这些目标细化为具体的指标。(三)内部营运方面发展平衡计分卡的
11、顺序,通常是在先制定财务和客户方面的目标与指标后,才制定企业内部流程面的目标与指标,这个顺序使企业能够抓住重点,专心衡量那些与股东和客户目标息息相关的流程.以客户需求为基础而建立目标固然重要,但如何满足客户的需求则对公司的内部营运提出要求。在这方面应以对客户满意度产生最大影响的业务流程为中心,同时应该努力去确认公司的主要能力以及为了保持市场领先地位所需的关键技术,进而细化成各项指标。-2-科技集团公司关键绩效指标体系(四)学习成长方面关于学习与成长的目标为其他三个方面的宏大目标提供了基础架构,是驱使前述计分卡三个方面获得卓越成果的动力。平衡计分卡强调投资未来的重要性。为增强长期竞争力,企业不可
12、只投资于传统的领域(如新设备和新产品研发),而同时必须投资于基础架构。学习和成长的三个主要范畴:1)员工的能力;2)信息系统的能力;3)激励、授权与配合度。一个公司创新、进步和学习的能力与公司的价值息息相关。只有不断推出新产品,为客户创造价值及不断提高业务运作效率,公司才能成功进入新的市场,提高股东收益四本关键绩效指标设计的原则昆明北方科技集团公司关键绩效指标的设计以 SMARTSMART原则为基础,即:S Specific具体描述M M easurable 可以衡量的A Achievable 可以通过努力实现的R R esult oriented 结果导向性的T Timed 有时间性的五本关
13、键绩效指标的特点有长期和短期的有数量型和质量型-3-科技集团公司关键绩效指标体系有结果性的和行为性的有团队的和个人的全方位透明的六使用说明(一)表格各项的说明在第二部分的表格中主要包括以下几个项目1编号:是指标的序列号;2方面:如上所述,包括财务方面、客户方面、内部营运方面、学习成长方面;3关键成功因素:揭示了影响成功的每个方面的关键因素;4绩效指标:为实现关键成功因素考核的标准;5指标定义/公式:说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式;6信息来源:描述了进行指标计算和评价从何处获取数据或资料;7评估对象:说明对谁进行评估即由谁承担指标责任;-4-科技集团公司关键绩效指标体系8评估频率:说明了
14、多长时间为周期进行评估,主要描述了评估信息的收集周期而不是考核周期。在第三部分的表格中主要包括:编号:该编号与第二部分的编号一一对应的;绩效指标、指标定义/公式、评估频率、信息来源几个项目与第二部分相同;权重:说明该指标在考核中所占比重,具体在考核执行时确定;质/量化指标:说明该指标是量化还是非量化;考核标准:主要说明了评分的依据。(二)实施原则1关键业绩指标(KPI)的制订过程是一个从上而下的分解过程,各层级间 KPI 要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系;2根据阶段的工作重点从 KPI 指标库中选取适当的指标,合理确定各部门、各岗位的 KPI.选择时可根据下列原则:(1)越是高层管理的
15、KPI 数目越少,结果性越强,量化性越高;(2)越是基层管理的 KPI 数目越多,过程性越强,数量与质量性皆有;(3)下属的 KPI 应和上司的 KPI 有因果关系;-5-科技集团公司关键绩效指标体系(4)每个人的 KPI 不多于 6 个;(5)每个 KPI 必须设定衡量标准;(6)KPI的比重之和为 100%,应有主次之分,最少的权重不少于 10%;3KPI 的制订与过程调整,均需按规定进行审批;4在不同阶段,以及公司进行战略调整,将导致考核的侧重点有所不同,KPI 指标也要发生变化,因此,绩效考核指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程,但 KPI 体系和对应目标值一年定一次,一般不中途
16、修改.5KPI 主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素,而不是记流水帐;6KPI 的目标值是每年水涨船高,反映了企业发展的脚步;7高层领导共同分享与承担总业绩的成败;-6-科技集团公司关键绩效指标体系第二部分第二部分关键绩效指标体系关键绩效指标体系一一财务方面财务方面(001001007007)编号方面关键成功因素绩效指标指标定义/公式信息来源合 并 资 产 负税后净利润所有者001财务方面1。提高净资产收益率净资产收益率权益 100益表国有资产保增增值期末国家所有者权益/合 并 资 产 负公司高管002财务方面1。1 国有资产保值增值率期初国家所有者权益税后净利润主营业003财务方面1。1
17、。1 提高盈利水平税后净利润率务收入 100004财务方面1.1。1.1增加总收入当期收入总额当期收入总额合并损益表合并损益表子分公司公司总经每年债表子分公司公司高管每年每年债 表 合 并 损子分公司公司高管每年评估对象评估频率-7-科技集团公司关键绩效指标体系理销售报告(销分管高管1。1。1。1.1 提高的销售005财务方面收入报表)销售报告(销1.1.1。1.1.1增加来自主管来自主管产品的销本期来自主管产品的006财务方面产品的销售收入()售收入()销售收入报表)本期来自主管产品的销售报告(销1。1.1.1。1.1 增加来自主主管产品的销售收007财务方面管产品的销售收入比例()入贡献率
18、()入 100报表)销售收入/本期销售收售 统 计 分 析产品主管每季售 统 计 分 析产品主管每季部的销售收入本期来自的销售收入售 统 计 分 析生产经营每年(008008014014)编号方面关键成功因素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率-8-科技集团公司关键绩效指标体系销售报告(销1.1.1。1.1。1。1 增加来自来自新产 品的销售008财务方面新产品的销售收入()收入()报表)销售报告(销1。1。1.1。1。1.2 增加来来自新客户的销售本期新客户销售收入009财务方面自新客户的销售收入()收入()()报表)销售报告(销分管高管1。1。1.1。2 提高的销售010财务方面
19、收入报表)销售报告(销011财务方面1。1.1。1.2 提高的销售收集团的销售收入贡本期来自的销售收入/入比例献率本期销售收入 100%报表)012财务方面1。1.1.1.2.1 提高来自的销来自的销售收入本期来自的销售收入销售报告(销市场开发每季市场开发售 统 计 分 析部每季部的销售收入本期来自的销售收入售 统 计 分 析市场开发每年售 统 计 分 析产品主管每季本期新产品销售收入()售 统 计 分 析产品主管每季-9-科技集团公司关键绩效指标体系售收入售 统 计 分 析部报表)销售报告(销1。1。1.1。2.1。1 增加来来自新开发的销售本期来自新开发的销013财务方面自新开发的销售收入
20、收入售收入报表)本期来自新开发的销销售报告(销1.1。1.1.2。1.1提高新开发新开发的销售收入014财务方面的销售收入贡献贡献率 100报表)售收入/本期销售收入售 统 计 分 析售 统 计 分 析市场开发每季部新业务拓每季展(030030036036)编号方面关键成功因素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率成 本 费 用 明市场开发1。1。2.1控制和降低销售030财务方面成本销售成本率100算资料子分公司销售成本/销售收入细 科 目 及 预部每半年-10-科技集团公司关键绩效指标体系费 用 明 细 科1。1.2.2控制与降低销售费031财务方面用销售费用率100%料费 用 明
21、 细 科1。1.2.2.1控制与降低销售032财务方面费用销售费用率100料费 用 明 细 科1.1.2。2。2 控制与降低销033财务方面售费用销售费用率100料费 用 明 细 科1。1.2.2。2。1 控制与降低034财务方面广告宣传费用广告宣传费用率 100料035财务方面1.1.2.2.2.1控制与降低市市场推广费用率市场推广费用/销售收费 用 明 细 科营销管理每月广告宣传费/销售收入目 及 预 算 资营销管理每月销售费用/销售收入目 及 预 算 资部市场开发每季销售费用/销售收入目 及 预 算 资部生产经营每季销售费用/销售收入目 及 预 算 资分管高管每季-11-科技集团公司关键
22、绩效指标体系场推广费用(展览、展示等)入 100目 及 预 算 资料费 用 明 细 科1.1。2。3 控制与降低人均036财务方面销售费用料人均销售费用率销售费用/销售人员数目 及 预 算 资分管高管每半年(037037042042)编号方面关键成功因素绩效指标指标定义/公式信息来源费 用 明 细 科1.1。2.3。1 控制与降低人037财务方面均销售费用人均销售费用率均数及 人 力 资 源部报表1.1.2。3.2控制与降低人均038财务方面销售费用人均销售费用率均数目、预算资料部销售费用/销售人员平费 用 明 细 科市场开发每季销售费用/销售人员平目、预算资料生产经营每季评估对象评估频率-1
23、2-科技集团公司关键绩效指标体系及 人 力 资 源报表(当期实际发 生部费 用 明 细 科1.1.2。3 控制与降低管理费分管部门费用与预039财务方面用算的差异率用预算)100料门费用/当期部门费目 及 预 算 资分管高管每半年(当期实际发生的部费 用 明 细 科1.1.2.3.1控制与降低各部部门费用与预算的040财务方面门管理费用差异率用预算)100料门费用当期部门费目 及 预 算 资各部门每月(当期实际发生的业费 用 明 细 科1.1。2.3.2控制与降低业务业务招待费用与预041财务方面招待费用算的差异率待费用预算)100%料务招待费用当期招目 及 预 算 资室集团办公每月0421.
24、1。2。3 控制与降低科研科研费用预算达成(当期实际发生的科费 用 明 细 科分管高管半年(根财务方面率(节省率)费用研费用当期计划新目 及 预 算 资科研管理据研发阶-13-科技集团公司关键绩效指标体系科研费用)100料部段)(049049055)055)编号方面关键成功因素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率(实际发生的建设项目费 用 明 细 科分管高管1.1.2.6控制与降低建设项计划建设项目支出049财务方面目成本支出与实际支出差异率支出)100%料办公室支出计划建设项目目 及 预 算 资建设项目每季050财务方面1。1.2。8 加强预算管理按时开展并完成预算预算报告预算制定
25、、调整按时制定、财务会计调整的次数按预 算 调 整 报每季规定应开展的预算制开展和完成率部定和调整次数 100%告1(实际发生的成本费 用 明 细 科成本费用与预算的财务会计费 用 预 算 成 本 费目 及 预 算 资差异率用)100%料生产经营每季部每季051财务方面1。1。2.9加强预算管理052财务方面1。1。2。10 加强货款回收,货款回笼率(当期货款回笼额/同销售合同-14-科技集团公司关键绩效指标体系控制与降低坏帐损失期销售额)100财务帐目部市场开发部(当期到位科研经费1.1.2。11 加强科研经费到053财务方面位率额)100(实际发生的财务费用1.1.2.12 控制与降低财务
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