财务常用公式.pdf
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1、财务常用公式1、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额 X100%2、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债100%3、盈余现金保障倍数经营现金净流量净利润4、净资产收益率=净利润/平均股东权益5、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额X100%,息税前利润总额=利润总额+利息支出1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%2、速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额,3、现金流动负债比率 =年经营现金净流量/年末流动负债100%4、资产负债率=(负债总额/资产总额)*100。5、产权比率也称资本负债率 =负债总额/所有者权益总额*
2、100%6、或有负债比率 =或有负债余额/所有者权益总额*100%或有负债余额=已贴现商业承兑+对外担保+未决诉讼、未决仲裁(除贴现与担保引起的诉讼与仲裁)+其他或有负债。7、已获利息倍数 =息税前利润总额/利息支出。其中:息税前利润总额=利润总额+利息支出。利息支出,实际支出的借款利息、债券利息等。8、带息负债比率=(短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息+)/负债总额*100%。9、劳动效率=营业收入或净产值/平均值工人数10、生产资料运营能力:周转率=周转额资产平均余额;周转期=计算期天数周转次数。=资产平均余额*计算期天数/周转额11、应收账款周转率(次)=销售收
3、入平均应收账款周转数(周转天数)=计算期天数/周转次数=资产平均余额*计算期天数/周转额12、存货周转率(次)销售成本存货平均余额存货周转天数=计算期天数/存货周转次数13、流动资产周转率(次)=主营业务收入净额/平均流动资产总额 X100%14、固定资产周转率(次数)=营业收入平均固定资产净值固定资产周转期(天数)=平均固定资产净值360/营业收入。15、总资产周转率(次)=营业收入平均资产总额。16、不良资产比率=(资产减值准备余额+应提未提和应摊未摊的潜亏挂账+未处理资产损失)(资产总额+资产减值准备余额)。17、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额。18、营业利润率=营业利润/
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