房地产公司应收款的管理.docx
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1、房地产公司应收款的管理源 自管理资料房地产公司应收款的管理1)应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同(附出库单)及汇款(付款凭证)为依据予以记帐,应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。2)应收款明细帐调减必须必须存有分管领导书面核准。3)建立应收款内部管理报告制度。财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析,对拖欠货款(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单不得拖延,并理出潜在坏帐交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行。财务人员在每月10日前(计发工资前)对上月末按公司
2、规定应该归还借款的单位和个人进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资,并通知有关部门领导及时催收;对超期一个月还未归还借款的单位,应及时通知项目负责人。负责管理收款的部门或业务经办人在收到超期应收款通知单后,应当及时催缴,例如无法按期归还,应当及时通告项目负责人。循序成书面资料。交由财务部留档。申请付款部门(或应收账款发生部门)的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力,造成坏帐甚至造成损失的,视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚,情节严重、损失巨大的,要追究法律责任并相应承担经济责任。4)对于预付帐款应当严格管理。预付账款应按照规定程序和权限办理;预付账款必须按合同规定退款,并在合约签订合同的时间结算完。办理有关缴费相关手续。如果在规定时间内未通结算缴费,财务部应当将该款项转至应收账款帐款。按应收账款账款管理。对预付的缴付必须按有关合约和完备的审核相关手续继续执行,否则,追责业务部门和财务部责任。
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