《账务处理系统》PPT课件.ppt
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1、第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 第四章第四章 总账子系统总账子系统基本账务处理基本账务处理主要内容主要内容主要内容主要内容1总账子系统概述总账子系统概述总账子系统概述总账子系统概述2总账子系统初始设置总账子系统初始设置总账子系统初始设置总账子系统初始设置3总账子系统日常业务核算总账子系统日常业务核算总账子系统日常业务核算总账子系统日常业务核算4总账子系统期末业务核算总账子系统期末业务核算总账子系统期末业务核算总账子系统期末业务核算第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上
2、一页上一页 第一页第一页 一、总账子系统的数据流程(一)总账子系统的数据流程图原 始凭证记 账凭证机 制凭证已记账凭证主 体账簿辅 助账表未记账凭证输出临时凭证库文件 科目汇总库文件正式凭证库文件银行账库文件等第一节 账务处理系统概述第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页(二)主要数据库文件 1、临时凭证库文件:存放未记账的所有记账凭证。2、正式凭证库文件:存放已未记账的所有记账凭证。3、科目汇总库文件:存放各科目的八大金额数据。4、银行账库文件:存放企业发生的所有银行类业务。5、对账单库文件:存放单位发生的所有银行业务。
3、第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 二、总账子系统的功能结构(一)总账子系统的功能结构图账务处理系统系统设置凭证处理记账结账系统服务建立会计科目凭证类型设置初始数据录入外汇汇率设置自动分录定义非法对应科目操作员设置等数据备份数据恢复数据删除数据检测修改口令改变操作员版本升级等凭证输入凭证修改凭证删除凭证审核凭证查询凭证汇总等记账自动转账期末结汇结转损益试算平衡对账结账等银行对账部门核算与管理项目核算与管理往来核算与管理现金流量核算与管理等账证输出辅助核算科目余额表总账日记账明细账多栏账记账凭证等第四章第四章 :总账子系
4、统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页(二)各功能模块的主要作用系统设置:建立账务处理系统核算规则和基础数据凭证处理:账务处理系统日常会计数据的重要入口记账结账:账务处理系统内部会计数据处理的核心账证输出:账务处理系统为用户提供信息的出口辅助核算:实现会计核算软件向管理软件的过渡系统服务:维护账务处理系统数据的安全和完整第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 三、通用总账子系统的操作过程(一)总账子系统的操作过程(二)总账子系统操作过程说明 1、新建核算单位 2、账套初始设置
5、 3、编制记账凭证 4、审核记账凭证 5、记账 6、账证输出 7、自动转账 8、自动结转汇兑损益 9、自动结转期间损益 10、试算平衡与对账 11、结账 12、辅助账务处理操作流程图第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 一、账套管理一、账套管理(一)账套的概念(一)账套的概念 账套是指核算单位所建立的一套独立完整的账簿体系。账套是指核算单位所建立的一套独立完整的账簿体系。账套设置过程如下图所示:账套设置过程如下图所示:输输入入自自动动生生成成账套账套参数参数账套参账套参数文件数文件空白帐簿空白帐簿文件文件第二节 总账子系
6、统初始设置第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 一、账套管理一、账套管理 (二)设置账套参数(二)设置账套参数 1 1、账套代码、账套代码 2 2、账套名称、账套名称 3 3、帐套路径、帐套路径 4 4、启用日期、启用日期 5 5、会计期间、会计期间 6 6、编码规则、编码规则 7 7、记账本位币、记账本位币 8 8、会计主管、会计主管第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 一、账套管理一、账套管理 (三)账套管理(三)账套管理 1 1、建立账套、建
7、立账套 2 2、修改账套、修改账套 3 3、备份数据、备份数据 4 4、删除账套、删除账套 5 5、恢复数据、恢复数据 6 6、清理异常任务、清理异常任务 7 7、数据检测、数据检测第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 二、操作员管理二、操作员管理 (一)注册操作员(一)注册操作员 (二)设置口令(二)设置口令 (三)设置与更改权限(三)设置与更改权限 (四)注销操作员(四)注销操作员第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 三、建立会计科目三、建立会
8、计科目(一)会计科目的主要参数(一)会计科目的主要参数 1 1、科目代码、科目代码 科目代码必须是数字码,而且不能重复。科目代码必须是数字码,而且不能重复。一级科目代码必须按财政部的规定来输入。一级科目代码必须按财政部的规定来输入。科目代码必须按建账时的编码规则进行全码编制。科目代码必须按建账时的编码规则进行全码编制。第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 2 2、科目助记码、科目助记码 长度小于等于长度小于等于4 4位位 字母码,可以重复字母码,可以重复 可以输入,可以不输入可以输入,可以不输入3 3、科目中文名称、科目
9、中文名称 同级会计科目的名称不能重复同级会计科目的名称不能重复 只需输入本级科目的名称只需输入本级科目的名称 一级科目的名称要按财政部规定输入一级科目的名称要按财政部规定输入第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 4 4、科目类型、科目类型资产资产 负债负债 共同共同 权益权益 成本成本 损益损益5 5、账页格式、账页格式金额式金额式外币金额式外币金额式数量金额式数量金额式数量外币式数量外币式6 6、科目性质(余额方向)、科目性质(余额方向)借方(支出)借方(支出)贷方(收入)贷方(收入)7 7、辅助账类、辅助账类部门部门
10、个人往来个人往来客户往来客户往来供应商往来供应商往来项目项目第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页(二)建立会计科目的内容(二)建立会计科目的内容 1 1、新增科目(科目升级)、新增科目(科目升级)2 2、复制科目(单个、成批)、复制科目(单个、成批)3 3、修改科目(要求)、修改科目(要求)4 4、删除科目(要求)、删除科目(要求)5 5、输出科目(查询科目)、输出科目(查询科目)第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页(三)建立会计科目应注意的问题(
11、三)建立会计科目应注意的问题 1 1、应减少(或防止)科目升级、应减少(或防止)科目升级(设置子科目设置子科目)2 2、合理设置、合理设置“往来账往来账”和和“银行账银行账”科目科目 3 3、多栏式账只是一种账簿输出格式、多栏式账只是一种账簿输出格式 4 4、辅助账类必须设置在末级科目上、辅助账类必须设置在末级科目上 5 5、外币代码应合理设置、外币代码应合理设置 第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 四、科目初始数据装入四、科目初始数据装入(一)科目初始数据的装入方法(一)科目初始数据的装入方法 1 1、一般会计科目初
12、始数据的装入方法、一般会计科目初始数据的装入方法 2 2、辅助核算科目初始数据的装入方法、辅助核算科目初始数据的装入方法 3 3、科目初始数据的装入内容、科目初始数据的装入内容第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页(二)科目初始数据的试算平衡(二)科目初始数据的试算平衡 1 1、试算平衡的原理和内容、试算平衡的原理和内容 (1 1)复式记账:)复式记账:“有借必有贷,借贷必相等有借必有贷,借贷必相等”(2 2)会计恒等式:)会计恒等式:“资产资产=负债负债+所有者权益所有者权益”2 2、科目初始数据的试算平衡、科目初始数据
13、的试算平衡(1 1)期初借方余额合计)期初借方余额合计=期初贷方余额合计期初贷方余额合计(2 2)各期借方发生额合计)各期借方发生额合计=各期贷方发生额合计各期贷方发生额合计第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 五、凭证类型设置五、凭证类型设置 (一)记账凭证的分类(一)记账凭证的分类 1 1、收款、付款和转账凭证、收款、付款和转账凭证 2 2、现金、银行和转账凭证、现金、银行和转账凭证 3 3、现收、现付、银收、银付和转账凭证、现收、现付、银收、银付和转账凭证 4 4、通用记账凭证、通用记账凭证 5 5、自定义、自定义
14、第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 五、凭证类型设置五、凭证类型设置 (二)凭证类型设置(二)凭证类型设置 1 1、类型字、类型字 2 2、类型名称、类型名称 3 3、限制条件、限制条件 4 4、限制科目(、限制科目(1001,10021001,1002)常用凭证类型一览表第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 五、凭证类型设置五、凭证类型设置 (三)凭证类型设置应注意的问题(三)凭证类型设置应注意的问题 1 1、至少设置一种凭证类型、至少设置一种
15、凭证类型 2 2、最好设置凭证类型控制科目、最好设置凭证类型控制科目 3 3、设置、设置“机制凭证机制凭证”类型类型 4 4、不能随意修改和删除凭证类型、不能随意修改和删除凭证类型第四章第四章 :总账子系统:总账子系统基本账务处理基本账务处理结结 束束下一页下一页上一页上一页 第一页第一页 六、结算方式设置六、结算方式设置结算方式编号结算方式编号结算方式名称结算方式名称支票管理支票管理1 1支票支票101101现金支票现金支票102102转账支票转账支票2 2商业汇票商业汇票201201银行承兑汇票银行承兑汇票202202商业承兑汇票商业承兑汇票3 3委托收款委托收款4 4银行汇票银行汇票5
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