进出口贸易实务第四章4汇付和托收.ppt
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1、汇付方式(Remittance)托收方式(Collection)信用证方式(letter of Credit)是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式接到托收指示的银行,根据所收到的金融单据或商业单据取得进口商付款或承兑汇票,或凭付款或承兑交出商业单据,或凭其他条件交出单据的一种结算方式.开证行根据开证申请人的申请和要求,向受益人开立的,承诺若受益人在规定时间内能够向指定银行提示与信用证条款相符的单据,经银行审单相符,即可在即期、定期或可确定的将来时间获得开证行或其指定银行的付款(二)(二)汇付(付(Remittance)汇付方式的当事人付方式的当事人 1
2、、汇款人款人 remitter 2、汇出行出行 remitting bank 3、汇入行入行 receiving bank 4、收款人收款人 payee 是由是由汇款人委托款人委托SWIFT等等电讯手段手段发出付款委托通知出付款委托通知书给收款人所在收款人所在地的地的汇入行,委托它将款入行,委托它将款项解付解付给指定的收款人。指定的收款人。汇付方式的种付方式的种类 1、电汇(telegraphic transfer,T/T)2、信、信汇(mail transfer,M/T)3、票票汇(demand draft,D/D)1、电汇与信与信汇电汇含义电汇含义优缺点优缺点优点:交款迅速优点:交款迅速缺
3、点:费用较高缺点:费用较高信汇含义信汇含义 汇出行不是使用电讯,而汇出行不是使用电讯,而是使用是使用信汇委托书信汇委托书或支付或支付通知书,通过邮政航空信通知书,通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。汇件方式寄发给汇入行。汇入行核对签字或印鉴后,入行核对签字或印鉴后,经审核无误后付款给收款经审核无误后付款给收款人。人。优缺点优缺点优点:费用低廉优点:费用低廉缺点:收款人收到的时间缺点:收款人收到的时间比较晚。比较晚。电、信汇业务程序图2、票、票汇定定义:汇出行出行应汇款人的申款人的申请,开立以其代理行或其他往,开立以其代理行或其他往来来银行行为付款人的付款人的银行即期行即期汇票,列明收款人名称、金
4、票,列明收款人名称、金额等,交由等,交由汇款人自行寄交款人自行寄交给收款人,收款人,凭票凭票向付款行向付款行取款取款的的一种一种汇付方式。付方式。优缺点缺点优点:点:费用最低用最低缺点:收款速度最慢缺点:收款速度最慢说明明T/T,M/T,D/D均均为顺汇(结算工具算工具传送方向与送方向与资金流金流动方向相同)方向相同)票票汇业务程序程序图3、汇付性付性质及其使用及其使用汇付的性付的性质 商商业信用性信用性质汇付的使用付的使用场合合(1)对本企本企业的的联号或分支机构和个号或分支机构和个别的极可靠的极可靠用用户用于用于赊帐交易交易O/A(预付付货款、交款、交货后付款后付款COD、随、随订单付付现
5、CWO););(2)用于)用于订金、金、货款尾数,以及佣金、款尾数,以及佣金、费用等的用等的支付;支付;(3)大宗交易使用分期付款或延期付款)大宗交易使用分期付款或延期付款时的的货款款支付。支付。顺汇和逆汇示意图付款人付款人收款人收款人结算工具资金 顺汇付款人付款人收款人收款人结算工具资金 逆汇银行1银行2合同银行1银行2合同凭凭单付付汇(remittance against documents)是是进口口业务中中为了减少了减少预付付风险可采用的可采用的办法。法。进口人先通口人先通过当地当地银行(行(汇出行)出行)将将货款以信款以信汇或或电汇方式方式汇给出口地出口地银行行(汇入行),指示入行)
6、,指示汇入行凭出口人提供的入行凭出口人提供的某些指定的某些指定的单据和装运凭据和装运凭证付款付款给出口人。出口人。(三)托收(三)托收(Collection)定定义:托收是指由接到委托指示的托收是指由接到委托指示的银行行办理金融理金融单据和据和/或商或商业单据以便取得承据以便取得承兑或付款,或凭承或付款,或凭承兑或付款交出商或付款交出商业单据,或凭其他条件交出据,或凭其他条件交出单据。据。分分类:(1)光票托收()光票托收(Clean Collection)(2)跟)跟单托收(托收(Documentary Collection)基本当事人基本当事人 委托人(委托人(principal)托收行(
7、托收行(remitting bank)代收行(代收行(collecting bank)付款人(付款人(payer)可能当事人可能当事人 提示行(提示行(presenting bank)托收委托托收委托书1、托收方式的当事人付款交付款交单 D/P(documents against payment):卖方的方的交交单以以买方的付款方的付款为条件,即出口人将条件,即出口人将汇票票连同同货运运单据交据交给银行托收行托收时,指示,指示银行只有在行只有在进口人付清口人付清货款款时才能交出才能交出货运运单据。如果据。如果进口人拒付,就不能从口人拒付,就不能从银行取得行取得货运运单据,也无法提取据,也无法提
8、取货运运单据据项下的下的货物。物。(1)即期付款交)即期付款交单(D/P sight):使用即期):使用即期汇票,票,见票即付,付款票即付,付款赎单 (2)远期付款交期付款交单(D/P after sight):使用):使用远期期汇票,票,到期付款,付款到期付款,付款赎单承承兑交交单 D/A(documents against acceptance):出口出口人的交人的交单以以进口人的承口人的承兑为条件。条件。进口人承口人承兑汇票后,票后,即可向即可向银行取得全部行取得全部货运运单据,待据,待汇票到期日才付款。票到期日才付款。承承兑交交单只适用于只适用于远期期汇票的托收。票的托收。2、跟单托收
9、的种类3、跟跟单托收的一般托收的一般业务程序程序说明:明:(1)托收方式是逆托收方式是逆汇法。法。(2)3种托收方式的具体种托收方式的具体业务程序(程序(见教材教材)即期、即期、远期付款交期付款交单一般一般业务程序程序 承承兑交交单收付程序收付程序4、跟跟单托收方式下的托收方式下的资金融通金融通凭信托收据借凭信托收据借单代收行代收行对进口商的融口商的融资方式方式1、具体做法:、具体做法:进口人在承口人在承兑汇票后出具信托收据票后出具信托收据(T/R),凭以向代收),凭以向代收银行借取行借取货运运单据,并提取据,并提取货物。信托收据是物。信托收据是进口人借口人借单时提供的一种提供的一种书面面信用
10、担保文件,用于表示出据人愿意以代收信用担保文件,用于表示出据人愿意以代收银行行的受托人身份代的受托人身份代为提提货、报关、存关、存仓、保、保险、出、出售,同售,同时承承认货物的所有物的所有权仍属仍属银行。行。货物出售物出售以后所得的以后所得的货款在款在汇票到期日票到期日偿还代收代收银行,收行,收回信托收据。回信托收据。2、适用、适用场合:合:在在D/P方式下,方式下,进口人口人为了不占用了不占用资金或减少占用金或减少占用资金的金的时间,或者,或者为了抓住有利了抓住有利行市,不失行市,不失时机地机地转售售货物,而提前付款物,而提前付款赎单又又有困有困难,希望能,希望能够在在汇票到期前、或在付款以
11、前票到期前、或在付款以前先行提先行提货,就可以要求代收,就可以要求代收银行允行允许其借出其借出单据。据。3、性、性质:是代收:是代收银行自己向行自己向进口人提供的信用口人提供的信用便利,与出口人和托收便利,与出口人和托收银行无关。如果代收行无关。如果代收银行行借出借出货运运单据后,据后,发生生汇票到期不能收到票到期不能收到货款,款,代收代收银行行应对出口人和托收出口人和托收银行行负全部全部责任。任。付款交付款交单凭信凭信托收据借托收据借单(D/P T/R):):1、具体做法:出口人在、具体做法:出口人在办理托收申理托收申请时指示指示银行允行允许进口人在承口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借票后
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