《期初余额录入》PPT课件.ppt
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1、丽水职业技术学院会计电算化系列课件丽水职业技术学院会计电算化系列课件(第一版第一版)根据高教社王剑盛主编的会计电算化教材制作根据高教社王剑盛主编的会计电算化教材制作期初余额录入期初余额录入3.2(三三)丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程四、期初余额录入四、期初余额录入为了保证新系统的数据能与原系统的数据相衔接,为了保证新系统的数据能与原系统的数据相衔接,保持账簿数据的完整性,在应用总账进行日常保持账簿数据的完整性,在应用总账进行日常业务处理之前,需要将一些基础数据输入到系业务处理之前,需要将一些基础数据输入到系统中。统中。首先将各账户的年初余额或启用月份的月初余额,
2、首先将各账户的年初余额或启用月份的月初余额,以及年初到该月的累计发生额计算清楚,然后以及年初到该月的累计发生额计算清楚,然后输入到总账系统中。这个过程称为数据的初始输入到总账系统中。这个过程称为数据的初始化过程。化过程。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程比如:如果总账系统的启用日期为比如:如果总账系统的启用日期为2006年年1月月1日,日,则只需要将则只需要将2006年年初的所有会计科目的期初年年初的所有会计科目的期初余额录入到总账系统中;余额录入到总账系统中;如果总账系统的启用日期为如果总账系统的启用日期为2006年年9月月1日,则需要日,则需要将将2006年年初
3、的所有会计科目的期初余额以及年年初的所有会计科目的期初余额以及2006年年1-9月份所有会计科目的累计借方发生月份所有会计科目的累计借方发生额和累计贷方发生额录入到总账系统中。额和累计贷方发生额录入到总账系统中。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程期初余额录入包括两个方面的内容:期初余额录入包括两个方面的内容:一是输入所有会计科目的年初余额或对年初余额进一是输入所有会计科目的年初余额或对年初余额进行调整(由上年度数据自动结转形成新年度年行调整(由上年度数据自动结转形成新年度年初数据时,可对年初数据进行调整)初数据时,可对年初数据进行调整)二是核对期初余额,并通过试算平
4、衡来检验是否满二是核对期初余额,并通过试算平衡来检验是否满足足“所有会计科目的借方余额是否等于所有会所有会计科目的借方余额是否等于所有会计科目的贷方余额计科目的贷方余额”以及以及“所有会计科目的借所有会计科目的借方发生额是否等于所有会计科目的贷方发生额方发生额是否等于所有会计科目的贷方发生额”两个等式。两个等式。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程(一一)录入期初余额录入期初余额期初余额录入界面有三种颜色显示的会计科目,分期初余额录入界面有三种颜色显示的会计科目,分别为白色、深灰色和浅灰色,如图别为白色、深灰色和浅灰色,如图3-9所示。所示。白色显示的会计科目可直接输
5、入金额;白色显示的会计科目可直接输入金额;深灰色显示的科目为父级科目,其金额由所属的下深灰色显示的科目为父级科目,其金额由所属的下级科目金额汇总而来,不可直接输入;级科目金额汇总而来,不可直接输入;浅灰色显示的科目为具有辅助核算的会计科目,其浅灰色显示的科目为具有辅助核算的会计科目,其金额也不可直接输入,而需要进入相应的辅助金额也不可直接输入,而需要进入相应的辅助核算输入界面才能录入金额。核算输入界面才能录入金额。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程有外币核算或数量核算的会计科目,需要同时输入有外币核算或数
6、量核算的会计科目,需要同时输入外币金额或数量。外币金额或数量。在录入期初余额时,发现会计科目的方向错误,需在录入期初余额时,发现会计科目的方向错误,需要进行修改时,可在期初余额录入界面,选中要进行修改时,可在期初余额录入界面,选中要修改余额方向的会计科目,如坏账准备科目,要修改余额方向的会计科目,如坏账准备科目,单击鼠标右键,在右键下拉菜单中选择单击鼠标右键,在右键下拉菜单中选择“调整调整余额方向余额方向”即可,也可以单击上方方向按即可,也可以单击上方方向按钮进行余额方向的调整,系统弹出对话框如图钮进行余额方向的调整,系统弹出对话框如图3-10所示。所示。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2
7、006年浙江省级精品课程丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程如果某科目为数量、外币核算,可以输入相应的数如果某科目为数量、外币核算,可以输入相应的数量及外币余额,但要注意:输入外币核算会计量及外币余额,但要注意:输入外币核算会计科目的期初余额时,必须首先输入本位币余额,科目的期初余额时,必须首先输入本位币余额,再输入外币余额。再输入外币余额。丽水职业技术学院会计电算化系列课件 2006年浙江省级精品课程示例示例3-7:录入应收账款科目期初余额。录入应收账款科目期初余额。该科目为客户往来科目,该科目为客户往来科目,2005年年12月月28日销售给客日销售给客户博大贸易商
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