一级建造师《建设工程方案经济》教材下载(高清PDF版).doc
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1、|目 录1Z101010 资 金 时 间 价 值 的 计 算 及 应 用 .11Z101020 技 术 方 案 经 济 效 果 评 价 .141Z101030 技 术 方 案 不 确 定 性 分 析 .311Z101040 技 术 方 案 现 金 流 1: 表 的 编 制 .411Z101050 设 备 更 新 分 析 .531Z101060 设 备 租 赁 与 购 买 方 案 的 比 选 分 析 .601Z101070 价 值 工 程 在 工 程 建 设 中 的 应 用 .651Z101080 新 技 术 、 新 工 艺 和 新 材 料 应 用 方 案 的 技 术 经 济 分 析 .771Z
2、102000 工程财务 . .831Z102010 财 务 会 计 甚 础 . .831Z102020 成 本 与 费 用 .901Z102030 收 人 . 911Z102040 利 润 和 所 得 税 费 用 .1121Z102050 企 业 财 务 报 表 .1211Z102060 财 务 分 析 .1311Z102070 筹 资 管 理 . .1371Z102080 流 动 资 产 财 务 管 理 .1461Z103000 建设工程估价 .1521Z103010 建 设 工 程 项 目 总 投 资 . .1521Z103020 建 筑 安 装 工 程 费 用 项 目 的 组 成 与 计
3、 算 .1641Z103030 建 设 工 程 定 额 .1751Z103040 建 设 工 程 项 目 设 计 概 算 .1941Z103050 建 设 工 程 项 目 施 工 图 预 算 .2101Z103060 工 程 量 清 单 编 制 .2191Z103070 工 程 撤 清 单 计 价 .2251Z103080 工 程 量 清 单 计 价 表 格 .2681Z103090 国 际 工 程 投 标 报 价 .283|影响资金时间价值的因素很多,. 其中主要有以下几点:1. 资金的使用时间。2. 资金数量的多少。3. 资金投人和回收的特点|4.资金周转的速度。I=F-P即:i = 10
4、0%式中 i利率;It-单位时间内所得的利息额。(三)利息和利率在工程经济活动中的作用1. 利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力2. 利息促进投资者加强经济核算,节约使用资金3. 利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆IN = = = P i 单 n (1Z101011-5)复利计算分析表 单位:万元 表 1Z101011-2使用期 年初款额 年 末 利 息 年末本利和 年末偿还1 1000 10008=80 1080 01 1080 10808%=86.4 1166.4 03 1166.4 1166.48=93.312 1259.712 04 1259.712 1259. 7I28% =
5、100.777 1360. 489 1360. 489PItnt1t1单|图 1Z101012-1 现金流量图一 、 现金流量图的绘制(一)现金流量的概念(二)现金流量图的绘制。:1. 终值计算(已知 P求 F)现有一项资金 P,年利率 i,按复利计算,n 年以后的本利和为多少?根据复利的定 义即可求得 n年末本利和(即终值)F如表 1Z101012-1所示。由表 1Z101012-1可知,一次支付 n年末终值(即本利和)F 的 计 算 公 式 为 :F= P(1i )n (1Z101012-1)计 息 期 期初金额(1) 本期利息额(2) 期末本利和 F t = (1) + (2)1 p P
6、i F,=P+P/=P(1+/)2 P(+n Pi+i)i P(H-/)+ Pi-hi)i= PU+i)23 Pd+Z)2 P(1+/)2/ F3= m+/)2+ Pd+/)2/= P(+i)3111:s:s:n P(!+/)“- pa+i)nli F=F,l=I(l+iy,l +P(+i)n 1 /=P( +/)一次支付终值公式推算表 单 位 : 万 元 表 1Z101012-1|【 例 1Z101012-1】 某公司借款 1000万元,年复利率 i =10%,试问 5年末连本带利 一次需偿还若干?解: 按式(1 Z101012-1)计算得,F = P(1i )n = 1000 (1 + 1
7、0%)5 = 1000 1.61051 = 1610. 51 (万元)2. 现值计算(已知 F求 P)由式(1 Z101012-1)的逆运算即可得出现值 P的计算式为:P = =F(1i )-n (1Z101012-3)(二)等额支付系列现金流量的终值、现值计算1.等额支付系列现金流量在工程经济活动中,多次支付是最常见的支付情形。多次支付是指现金流量在多个时 点发生,而不是集中在某一个时点上。如果用 At 表示第 t 期末发生的现金流量大小,可正可负,用逐个折现的方法,可将多次支付现金流量换算成现值,即:P = A1(1i )-1A 2(1i )-2A n(1i )-n=(1Z101012-5
8、)或 P = (1Z101012-6)同理,也可将多次支付现金流量换 i成终值:F = (1Z101012-7)或 F = (1Z101012-8)在上面式子中,虽然那些系数都可 以计算得到,但如果 n较长,A t 较多时,计算也 是比较繁琐的。如果多次支付现金流量 At 有如下特征,则可大大简化上述计算公式。n1(ntt( nt1,/nt1t- n)(A,P/|等额支付系列现金流量如图 1Z101012-3所示。(a) (b)图 1Z101012-3 等额支付系列现金流量示意图(a)年金与终值关系;(b )年金与现值关系一、经济效果评价的基本内容经济效果评价的内容应根据技术方案的性质、目标、
9、投资者、财务主体以及方案对经 济与社会的影响程度等具体情况确定,一般包括方案盈利能力、偿债能力、财务生存能力 等评价内容。(一) 技术方案的盈利能力(二)技术方案的偿债能力(三)技术方案的财务生存能力(二)按评价方法的性质分类按评价方法的性质不同,经济效果评价分为定量分析和定性分析。1. 定量分析2. 定性分析(三)按评价方法是否考虑时间因素分类对定量分析,按其是否考虑时间因素又可分为静态分析和动态分析。1. 静态分析静态分析是不考虑资金的时间因素, 2. 动态分析动态分析是在分析方案的经济效果时,对发生在不同时间的现金流量折现后来计算分 析指标。在技术方案经济效果评价中,应坚_ 动态分析与静
10、态分析相结合,以动态分析为主的原则。(1) 静态分析系指不采取折现方式处理数据,依据利润与利润分配表计算技术方案资 本金净利润率( ROE )和总投资收益率( ROI) 指标。静态分析可根据技术方案的具体情 况选做。图 lZ0102 -4等值基本公式相互关系示意图 阌丨 2101012-5现金流量图|(二)收集、整理和计算有关技术经济基础数据资料与参数1.技术方案投人物和产出物的价格、费率、税率、汇率、计算期、生产负荷及基准收益率等。它们是重要的技术经济数据与参数,在对技术方案进行经济效果评价时,必须 科学、合理地选用。2. 技术方案建设期间分年度投资支出额和技术方案投资总额。技术方案投资包括
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