最新子情境一银行账户的开立与ppt课件.ppt
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1、子情境一银行账户的开立与管子情境一银行账户的开立与管理理出纳业务操作如何开立银行账户出纳业务操作出纳业务操作出纳业务操作出纳业务操作出纳业务操作出纳业务操作出纳业务操作开户许可证开户许可证基本存款账户开立的程序基本存款账户开立的程序 选选择择银银行行人民银行人民银行开户申请书开户申请书开户证明开户证明印鉴卡片印鉴卡片财务专用章财务专用章法人名章法人名章开立基本存款账户开立基本存款账户出纳业务操作 一般存款账户的开立出纳业务操作 一般存款账户是指存款人在基本存款账一般存款账户是指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非
2、独立核算的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过本账户单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存,但不能办理现办理转账结算和现金缴存,但不能办理现金支取。金支取。一般存款账户开立的条件一般存款账户开立的条件 出纳业务操作 银行账户管理办法银行账户管理办法规定,申请开立一般存规定,申请开立一般存款账户须提供以下证明文件:款账户须提供以下证明文件:借款合同或借款借据;借款合同或借款借据;与基本存款账户的存款人不在同一地点的附与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位申请开立一般存款账户,并须属非独立核算单位申请开立一般存款账户,并须向开户银行出
3、具基本存款账户的存款人同意其附向开户银行出具基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明;属的非独立核算单位开户的证明;开立一般存款账户所需的证明文件开立一般存款账户所需的证明文件出纳业务操作 存款人申请开立一般存款账户,应存款人申请开立一般存款账户,应填制开户申请书,提供相应的证明文件,填制开户申请书,提供相应的证明文件,送交盖有存款人印章的印鉴卡片,经银送交盖有存款人印章的印鉴卡片,经银行审核同意后,即可开立该账户。行审核同意后,即可开立该账户。一般存款账户开立的程序一般存款账户开立的程序出纳业务操作临时存款账户的开立出纳业务操作 临时存款账户是指存款人因临时经营临时存款账户是
4、指存款人因临时经营活动需要而开立的账户。存款人有外地临时活动需要而开立的账户。存款人有外地临时机构或有临时经营活动时可以申请开立临时机构或有临时经营活动时可以申请开立临时存款账户。存款账户。存款人可通过该账户办理转账结算和存款人可通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付业务。根据国家现金管理规定办理现金收付业务。临时存款账户开立的条件临时存款账户开立的条件 出纳业务操作 开立临时存款账户所需的证明文件开立临时存款账户所需的证明文件 外地临时机构申请开立临时存款账外地临时机构申请开立临时存款账户,须出具当地工商行政管理机关核发户,须出具当地工商行政管理机关核发的临时执照;的临时执
5、照;有临时经营活动需要的单位和个人申有临时经营活动需要的单位和个人申请开立临时存款账户,须出具当地有权请开立临时存款账户,须出具当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。部门同意设立外来临时机构的批件。出纳业务操作 存款人申请开立临时存款账户,应填存款人申请开立临时存款账户,应填制开户申请书提供相应的证明文件,送制开户申请书提供相应的证明文件,送交盖有存款人印章的印鉴卡片,经银行审交盖有存款人印章的印鉴卡片,经银行审核同意后,即可开设临时账户。核同意后,即可开设临时账户。临时存款账户开立的程序临时存款账户开立的程序出纳业务操作专用存款账户的开立出纳业务操作 专用存款账户开立的条件 银行账户管理办
6、法银行账户管理办法规定,存款人对特定用规定,存款人对特定用途的资金,由存款人向开户银行出具相应证明即途的资金,由存款人向开户银行出具相应证明即可开立专用存款账户。特定用途的资金范围包括:可开立专用存款账户。特定用途的资金范围包括:基本建设的资金;更新改造的资金;其他特定用基本建设的资金;更新改造的资金;其他特定用途,需要专户管理的资金。途,需要专户管理的资金。出纳业务操作 开立专用存款账户所需的证明文件 存款人开立专用存款账户,须向开户银行出存款人开立专用存款账户,须向开户银行出具下列证明文件之一:具下列证明文件之一:经有权部门批准立项的文件;经有权部门批准立项的文件;国家有关文件的规定。国家
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