部门决算填报说明部门.doc
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1、部门决算填报说明一、决算汇编根本情况一部门机构情况说明2021 年度,纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个,比上年增减0个,分类说明如下:工程数量比上年增减变动原因说明合计一、按单位根本性质行政单位事业单位10其他二、按执行会计制度行政单位事业单位含行业10民间非营利组织企业三、按单位预算级次一级预算单位二级预算单位10三级预算单位二部门录入户数说明2021 年度,本部门决算汇编户数共1个,比上年增减0个,分类说明如下:工程数量比上年增减变动原因说明合计一、单户表10二、行政单位汇总录入表三、事业单位汇总录入表四、经费自理事业单位汇总录入表五、乡镇汇总录入表六、其他单位汇总录入表七、经费
2、差额表八、调整表九、叠加汇总表注:主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明,包括代编或调整的依据、涉及的单位与金额。二、根底数据核对情况一及财政部门对账情况1财政拨款核对情况1单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元,财政部门拨款对账单万元,差额0万元。对差额原因进展说明。2单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元,财政部门拨款对账单0万元,差额0万元。对差额原因进展说明。2财政专户管理资金核对情况1单位本年度缴入财政专户0万元,财政部门财政专户缴款对账单0万元,差额0万元。对差额原因进展说明。2单位本年度财政专户管理资金收入0万元,财政部门财政专
3、户拨款对账单0万元,差额0万元。对差额原因进展说明。3其他需要说明的情况二上年结转与结余核对及指标变动情况1本部门全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款与财政专户管理资金的结转与结余资金上年年末数及本年年初数不一致的情况说明附表1,包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。2.本部门资产负债简表上年年末数及本年年初数不一致的情况说明附表2,重点说明本部门所属事业单位事业基金、专用基金上年年末数及本年年初数不一致的情况。3主要指标上下年变动幅度超过20%,其中机构人员指标上下年有变动的,应具体核实并说明原因附表3。三、报表审核情况一审核情况审核工程数量提示内容单位
4、说明一、审核公式XX条1.表间公式XX条A0-XXXXX条A0-XXXXX条2.表内公式XX条AXXXXX条AXXXXX条二、审核模板1XX个单位2XX个单位二对报表指标、审核公式与审核模板的设置建议1.对部门决算报表指标设置的建议。2.如有不适用的审核公式与模板,请列出并说明修改意见。3.单位自行增加的审核公式与模板,请列出并说明设置依据。四、决算数据其他需要说明的情况1“收入决算表中其他收入的具体构成情况,说明单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况附表4。2.年末结转与结余为负数的原因说明,包括单位
5、根本支出结转、工程支出结转与结余、事业基金结余与专用基金结余为负数的情况。3“支出决算明细表中,部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出,应具体说明支出经济分类科目、去向与金额。如“商品与效劳支出其他商品与效劳支出,拨给单位用于事务,万元。4.“支出决算明细表中“其他工资福利支出的具体构成,如用于开支编制外长期聘用人员支出,需说明开支人数及相应的支出标准。5“工程支出决算明细表中列支“工资福利支出与“对个人与家庭的补助的依据及说明。6.“财政专户管理资金收入支出决算表中除教育收费以外的资金收支情况说明需附相关文件依据。7.“资产负债简表中行政事业单位 “应收账款、“预付账款、“其他应收款、
6、“应付账款、“预收账款、 “其他应付款等往来账款情况说明。8.“三公经费总额及分项金额及年初预算数、上年决算数比照变动的原因说明,以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国境团组数及人数与公务接待批次及人数等情况附表5。9.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况,以及及上年数比照变动原因说明附表5。10.政府采购支出情况,包括采购类型、采购规模与资金来源等附表6。11.资产负债变动、长期投资与国有资产管理,以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项的说明。12.中央部门与单位局部重要工程以及重点支出、重大投资工程资金使用及绩效情况。13.中央单位驻外机构有关情况附表7、8。14
7、.其他需要说明的问题。第 72 页附表1:年初结转与结余调整情况表编制单位: 单位:元工程调整前年初结转与结余变动工程调整后年初结转与结余备注支出功能分类科目编码科目名称合计其中:财政拨款结转与结余合计财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他合计其中:财政拨款结转与结余其中:财政拨款结转与结余小计其中:财政拨款结转与结余小计其中:财政拨款结转与结余小计其中:财政拨款结转与结余小计其中:财政拨款结转与结余小计其中:财政拨款结转与结余类款项栏次1234567891011121314151617合计,由年初结转与结余发生变动的部门与单位填报。 2.“调整前年初结转与结余为上年度部门决算年末结转
8、与结余数,“调整后年初结转与结余为本年度调整后年初结转与结余数。 3“财政收回填列各级财政部门收回部门与单位结转与结余资金金额;“审计调整填列单位根据审计意见调整年初结转与结余资金金额;“归集调入或上缴填列单位取得主管部门归集调入的结转与结余资金以及按规定实际上缴主管部门的结转与结余资金金额;“单位内部调剂填列结转与结余资金在单位内部不同工程之间的调剂金额。 4.“备注栏应写明作为调整依据的文件号。 5.本表应作为部门决算填报说明第二局部的附件一并报送,主管部门上报时应分单位编报。附表2:资产负债简表年初数调整情况表编制单位: 单位:元行政单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位
9、内部调剂其他调整后年初数事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数栏次1234567栏次891011121314一、资产合计1一、资产合计51 流动资产2 流动资产52 库存现金3 库存现金53 银行存款4 银行存款54 财政应返还额度5 短期投资55 应收账款6 财政应返还额度56 预付账款7 应收票据57 其他应收款8 应收账款58 存货9 预付账款59 固定资产10 其他应收款60 固定资产原价11 存货61 减:固定资产累计折旧12 其他流动资产62 在建工程13 长期投资63 无形资产14 固定资产64 无形资产原价15 固定资产原价65 减:
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