企业财务会计决算报表填报说明(27页DOC).docx
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1、最新资料推荐企业财务会计决算报表填报说明-易错点图解-山东财政企业信息网二九年九月目 录一、封面2(一)企业(单位)统一代码21、非集团型企业22、集团型企业3(二)上年企业代码4(三)工效挂钩标识码5(四)备用码6二、资产负债表7(一)“其他”类科目71、“其他流动资产”和“其他流动负债”72、“其他非流动资产”和“其他非流动负债”7(二)存在其中项科目9三、利润表10(一)存在其中项科目10(二)财务费用11(三)表间关系12四、所有者权益变动表13五、国有资产变动情况表14(一)单户企业14(二)集团企业15(三)部门、地区汇总15(四)国家对国有资本负有限责任15六、基本情况表16(一
2、)含其中项的项目16(二)涉及“工挂”项目17(三)实物量指标171、差额表的实物量指标172、非差额表实物量指标18(四)表间关系191、工业增加值192、社会保险缴纳情况20七、上报前数据检查步骤21(一)审核21(二)汇总221、完全汇总222、节点汇总23(三)树形结构维护24一、封面(一)企业(单位)统一代码1、非集团型企业“上一级企业(单位)代码”和“集团企业(公司)总部代码”不填列,只填列“本企业代码”。2、集团型企业(1)集团公司总部(一级)在填报集团企业合并会计报表时,“本企业代码”和“集团企业(公司)总部代码”均按集团公司代码填列,“上一级企业(单位)代码”不填。(2)当本
3、企业为集团公司二级企业时,按要求填列“本企业代码”、“上一级企业(单位)代码”和“集团企业(公司)总部代码”。其中,“上一级企业(单位)代码”和“集团企业(公司)总部代码”相同。集团公司本部视同集团公司二级企业填列,差额表比照集团本部填列。(3)当本企业为集团公司三级企业时,按要求填列“本企业代码”、“上一级企业(单位)代码”和“集团企业(公司)总部代码”。集团公司二级企业本部视同集团公司三级企业填列,三级以下企业并入三级填列。(二)上年企业代码由本企业上一年度填报本套报表时,录入的“企业(单位)统一代码本企业代码”和上年“报表类型码”共10位码组成。如为新报单位,此代码不填。(三)工效挂钩标
4、识码由于我省已经取消了工效挂钩办法,所以此处一律选择“3 不执行工效挂钩办法”。(四)备用码1、普通企业“备用码”10位数全填“0”;2、省国资委履行出资人职责的企业在“备用码”第10位数填“3”,其他位数填“0”;3、拥有国家认定企业技术中心的企业在“备用码”第9位数填“1”,其他位数填“0”;4、拥有国家认定企业技术中心、省国资委履行出资人职责的企业,须在“备用码”第9、10位依次填“1、3”,第1至8位填“0”;5、纳入全省第一批中小企业成长计划名单的企业,在“备用码”第8位填“1”,其他位数填“0”;纳入全省第二批中小企业成长计划名单的企业,在“备用码”第8位填“2”,其他位数填“0”
5、。二、资产负债表(一)“其他”类科目1、“其他流动资产”和“其他流动负债”一般不填数据,如确有必要填数,请列出明细并说明原因后放入附件信息。2、“其他非流动资产”和“其他非流动负债”除“特准储备物资”和“特准储备基金”可以填数外,一般不填数据,如确有必要填数,请列出明细并说明原因后放入附件信息。 (二)存在其中项科目存在其中项科目数一般应大于其中项数之和.如“存货”应大于等于“原材料”与“库存商品(产成品)”之和。(三)表间关系企业为非新成立类型的企业时,总资产期初必须大于零。封面中,“新报因素”一项如果选择“0 连续上报”、“3 新设合并”、“4 分立”、“5 上年应报未报”、“6 报表类别
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