最新巴塞尔协议Ⅲ对银行业的影响分析PPT课件.ppt
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1、巴塞尔协议对银行业的影响分析宏观背景宏观背景全球银行业的资本新规巴塞尔协议2010年9 月 12 日通过,并提交给2010年 11 月的 G20 首尔峰会进行最后表决。新规对各国银行业的影响不尽相同:美国银行业基本都已满足要求;欧洲银行在经历了欧债危机的洗礼之后,压力相对较大;由于国内银行业的监管指标已经基本满足新协议要求,新协议对中资银行短期内影响甚微。2表表2:巴塞尔协议:巴塞尔协议资金项目剔除情况对比资金项目剔除情况对比2009年年12月月2010年年7月月说明说明少数股东权益少数股东权益均不得计入核心资本允许审慎计入支持子公司风险的少数股东权益,最高不超过子公司的最低资本金水平。商誉所
2、有商誉均从股本中剔除。有形普通股本将成为核心一级资本的中心部分。未变其他无形项目所有无形项目,包括抵押贷款服务权益(MSR),都从普通股本中剔除。抵押贷款服务权益(MSR)可以包括在核心一级资本中,只要该部分资本金的金额不超过普通股本的10%。在本务权益(仅仅是美国才存在的问题)并不高。可以计做核心资本的抵押贷款权益、递延税项资产以及对金融机构投资的总和不得超过普通股本的15%。递延税项资产所有当前计入一级资本的递延税项资产均被剔除。由于时间差异而产生的递延税项资产现在可以计入核心一级资本,前提是递延税项资产的总和不得超过普通股本的10%。9表表2:巴塞尔协议:巴塞尔协议资金项目剔除情况对比(
3、续表)资金项目剔除情况对比(续表)2009年年12月月2010年年7月月说明说明对金融机构(银行、保险公司和其他金融实体)普通股的非并表投资重大投资(超过已发行股本的10%)目前可以计入核心一级资本,前提是这些投资的总额不得超过普通股本的10%。可以计做核心资本的抵押贷款权益、递延税项资产以及对金融机构投资的总和不得超过普通股本的15%。债务工具、贷款和应收款、股票、自用资产和投资性资产的未实现损益所有未实现收益未变拨备额与预期亏损之差所有未进行拨备的应收款的预期亏损(根据IRB方法)均应从普通股本中剔除。未变固定收益养老基金资产和负债所有固定收益养老基金负债都应计入,而所有固定收益养老基金资
4、产均应剔除。取决于监管机构的批准,银行能不受限固定收益养老基金资产制和约束地使用的资产可以被用于抵消被剔除额,但这些资 产必须进行风险加权(如同银行持有这些资产)。因此,如 果银行的固定收益养老金资金不足,则资本金将会被剔除。未变104、设置较长缓冲期不免影响经济增长、设置较长缓冲期不免影响经济增长 由于大幅提高资本充足率将提高借款者的借贷成本,并限制放贷。如果银行资本的新标准太过严苛,或者实施的过渡期限较短,可能会迫使银行缩减贷款,进而延缓经济增长及影响就业。因此,为最大程度上降低新协议对银行贷款供给能力以及宏观经济的影响,新协议给予银行较长的时间缓冲,一级资本的要求达标的缓冲期到2015
5、年,资本留存缓冲的缓冲期到2019年。从最终结果看,新协议宗旨是稳步缓慢实施,直到2019 年实施完毕,从而减少对市场的影响。一、巴塞尔协议一、巴塞尔协议对银行业提出了更严格的资本要求对银行业提出了更严格的资本要求111、新协议可能对银行业产生的影响分析、新协议可能对银行业产生的影响分析 对银行业而言,巴塞尔协议的实施将影响以下几个方面:新协议将迫使银行为更大规模的放贷和投资留出更多新协议将迫使银行为更大规模的放贷和投资留出更多资本拨备,使部分银行面临融资压力。资本拨备,使部分银行面临融资压力。新协议要求银行将普通股权益作为其第一级资本的最新协议要求银行将普通股权益作为其第一级资本的最重要组成
6、部分,从而迫使银行降低或是放弃对一些高重要组成部分,从而迫使银行降低或是放弃对一些高风险资本类型的依赖。风险资本类型的依赖。新规将提高借款者的借贷成本,并限制放贷。因为,新规将提高借款者的借贷成本,并限制放贷。因为,随着银行资金成本的提高,必将导致下游消费者融资随着银行资金成本的提高,必将导致下游消费者融资成本增加。成本增加。银行必须提高储蓄资金以避免潜在的资产损失,银行必须提高储蓄资金以避免潜在的资产损失,将减将减少全球大型银行的利润,以及股息的派放。少全球大型银行的利润,以及股息的派放。二、新资本协议对不同国家和经济体银行业的冲击不同二、新资本协议对不同国家和经济体银行业的冲击不同122
7、2、不同国家银行境遇各异!、不同国家银行境遇各异!美国银行基本符合新规美国银行基本符合新规二、新资本协议对不同国家和经济体银行业的冲击不同二、新资本协议对不同国家和经济体银行业的冲击不同欧洲银行最受冲击欧洲银行最受冲击新规对国内银行影响甚微新规对国内银行影响甚微鉴于各国银行盈利模式及债务水平的差异,新规对全球银行业的影响程度也将有所差别。1)欧洲银行最受冲击!)欧洲银行最受冲击!对于仍处在主权债危机阴影之中的欧洲银行业,新监管规则的影响似乎尤为明显。首先,欧洲银行普遍存在着资本充足率紧张资本充足率紧张的局面,需要募集资本。因为,欧洲银行大多数是混业经营,巴塞尔协议新规对商业银行提出了更高的资本
8、要求。欧洲大型银行,如德意志银行、爱尔兰联合银行、爱尔兰银 行和奥地利第一储蓄银行都将需要提高资本充足率来满足新规。据德国银行业协会估计,该国最大的10家银行将可能需要1050 亿欧元的额外资本。二、新资本协议对不同国家和经济体银行业的冲击不同二、新资本协议对不同国家和经济体银行业的冲击不同141)欧洲银行最受冲击)欧洲银行最受冲击 (续)欧洲中小银行,在资本金充足率方面历来就比大银行更为紧张,新规对其的确是一个打击。据统计,在欧洲存在大量的中小银行中,德国居多,至今仍有3000 多家银行,其中60以上是 总资产不超过3亿欧元的中小型银行。其次,对受债务危机影响的国家来说,要满足更高的资本金要
9、求,无论是从资本市场融资,还是用国家财政增资,当前情况下都难以行得通。近期盎格鲁爱尔兰银行濒于破产的消息再度让欧洲银行业陷入恐慌,而希腊的状况并不比爱尔兰更好,葡萄牙、西班牙等南欧诸国状况同样是不容乐观。二、新资本协议对不同国家和经济体银行业的冲击不同二、新资本协议对不同国家和经济体银行业的冲击不同152)美国银行基本符合新规)美国银行基本符合新规。协议对美国银行影响不大,与此前美国通过的意在加强银行监管的沃尔克法则相比,巴塞尔主要对商业银行资本充足率提出要求,并没有对大型投行禁止银行从事自营性质的投资业务提出过多的要求。首先,自全球金融危机爆发以来,美国各银行已经筹集了大量的新资本,主要商业
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