优质饲草项目风险管理规划.docx
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1、泓域/优质饲草项目风险管理规划优质饲草项目风险管理规划xx投资管理公司目录一、 产业环境分析3二、 困难挑战6三、 必要性分析7四、 项目简介8五、 医疗费用增高的原因12六、 成本分担16七、 退休计划的主要类型19八、 中国的企业年金计划20九、 弹性福利计划26十、 员工福利的形式29十一、 理论基础32十二、 控制型风险管理措施的目标35十三、 控制型风险转移36十四、 损失控制37十五、 套期保值40十六、 其他利用合同的融资措施41十七、 企业价值的影响因素42十八、 风险成本的影响43十九、 什么是风险成本44二十、 风险成本的构成47二十一、 进度计划51项目实施进度计划一览表
2、51二十二、 项目经济效益分析53营业收入、税金及附加和增值税估算表54综合总成本费用估算表55利润及利润分配表57项目投资现金流量表59借款还本付息计划表61一、 产业环境分析顺应全球产业变革和国内外产业分工变动趋势,以新型工业化为核心,协同推进现代农业和现代服务业加快发展,促进三次产业互动融合发展,推动产业结构加快向中高端迈进,构建技术先进、协调融合、优质高效、绿色低碳的新型产业体系。(一)建设现代农业强省坚持走产出高效、产品安全、资源节约、环境友好的现代农业强省之路,加快转变农业经营方式、生产方式、资源利用方式和管理方式,积极拓展农业功能,全面提高农业质量、效益和竞争力。(二)加快构建新
3、型工业体系深入实施工业强省战略,以优势传统产业为基础,以战略性新兴产业为先导,以制造业智能化为主攻方向,加快信息化与新型工业化的深度融合,推动工业向高端化、智能化、集聚化、绿色化、品牌化方向转变,构建特色鲜明、集约高效、环境友好、市场竞争力强的新型工业体系。1、加快推进传统产业转型升级大力实施传统产业改造升级行动,以石化、钢铁、有色、食品、建材建筑、纺织服装、轻工等为重点,通过淘汰落后、兼并重组、技术改造、模式创新等手段,推动产业链从前端向后端、低端向中高端延伸转变,实现产品技术、工艺装备、能效环保等水平全面跃升。2、推动战略性新兴产业跨越发展以高端化、集约化、特色化为导向,以掌握核心技术为关
4、键,实施战略性新兴产业倍增计划,进一步培育壮大电子信息和新型光电、生物医药、节能环保、新能源、新材料、航空、先进装备制造等新兴产业,努力实现全省战略性新兴产业规模倍增、龙头企业倍增、示范基地倍增,力争战略性新兴产业增加值占工业增加值比重达到30%以上。3、推进“两化”融合和制造业智能化推动工业化和信息化深度融合。进一步完善“两化”融合推进机制,分层、分类实施“两化”融合试点示范,加快“两化”融合公共服务平台、技术服务平台等建设,全面增强“两化”融合技术支撑和服务能力,推动新一代信息技术向市场、设计、生产环节全面渗透,力争全省重点领域生产装备数控化率达到60%以上,“两化”深度融合发展水平指数达
5、到85以上。4、促进产业集聚集约集群发展发挥龙头企业带动作用。实施产业、企业、项目、技术、团队“五位一体”扶持,鼓励企业兼并重组,加速培育一批主业突出、创新能力强、关联度大、带动性强的龙头企业,力争百亿企业总数达到30家以上。引导中小企业与龙头企业开展合作,完善产业链条,提高专业化协作水平,走集群化发展道路。5、全面加强质量品牌建设坚持质量兴省、品牌兴业、标准引领,大力实施产品质量标准提升行动,全面提升江西制造质量水平和整体形象。支持企业瞄准国际国内同行业标杆推进技术改造,推动重点工业产品质量水平全面达到国家和行业标准,加快将LED、稀土新材料等具有自主知识产权的核心关键技术转化为标准,增强企
6、业在国际国内标准领域的话语权。健全质量发展政策与规章制度,实施企业产品和服务标准自我声明公开和监督制度,支持企业提高质量在线检测、在线控制和产品全生命周期质量追溯能力,制造业产品质量合格率达到97%。完善质量监管体系,加强检测与评定中心和检验检测公共服务平台建设。开展知名品牌创建活动,加强集体商标、证明商标、区域名牌和专业品牌基地建设,鼓励企业品牌抱团发展,支持品牌培育和运营专业服务机构发展,强化品牌保护。二、 困难挑战我国饲草产业整体起步较晚,生产经营体系尚不完善,技术装备支撑能力不强,在规模化、机械化、专业化方面与发达国家相比还有不小差距,也缺乏健全配套的政策保障体系支持。对饲草在优化农业
7、结构、保障粮食安全上的地位和作用,尚未达成广泛共识,部分地方顾虑多,进一步发展面临不少制约。一是种植基础条件较差。发展规模化、机械化种草,要求土地平整度、水利设施配套等方面具备相应条件。目前,饲草种植多数为盐碱地、坡地等,配套灌溉、机械化耕作等基础条件的地块不多,加之建设投入少,大多数达不到高标准种草要求,产量不高,优质率低,种植效益不佳,制约饲草产能提升。二是良种支撑能力不强。我国审定通过的604个草品种中,大部分为抗逆不丰产的品种,缺少适应干旱、半干旱或高寒、高纬度地区种植的丰产优质饲草品种。国产饲草种子世代不清、品种混杂、制种成本高等问题突出,良种扩繁滞后,质量水平不高,总量供给不足,苜
8、蓿、黑麦草等优质饲草种子长期依赖进口。三是机械化程度偏低。国内饲草机械设备关键技术研发不足,产品可靠性、适应性和配套性差的问题较为突出,大型饲草收获加工机械大多靠国外引进,适宜丘陵山地人工饲草生产的小型机械装备缺乏。机械装备与饲草品种、种植方式配套不紧密,饲草生产农机社会化服务程度低等都制约机械化生产水平的提升。三、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流
9、程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。四、 项目简介(一)项目单位项目单位:xx投资管理公司(二)项目建设地点本期项目选址位于xxx(以最终选址方案为准)
10、,占地面积约85.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(三)建设规模该项目总占地面积56667.00(折合约85.00亩),预计场区规划总建筑面积91597.34。其中:主体工程65076.38,仓储工程12423.68,行政办公及生活服务设施11955.27,公共工程2142.01。(四)项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况,xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。(五)项目提出的理由1、符合我国相关产业政
11、策和发展规划近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一支团结进取的核心管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业
12、的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升改造,形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实,工程技术方案切实可行,本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。充分发挥市场在资源配置中的决定性作用,积极培育壮大市场主体。更好发挥政府作用,完善支持政策体系,补齐产业发展短板。加快技术创新、模式创新、产品创新,提高饲草产业质量效益和竞争力。(六
13、)建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资30175.04万元,其中:建设投资24262.17万元,占项目总投资的80.40%;建设期利息532.68万元,占项目总投资的1.77%;流动资金5380.19万元,占项目总投资的17.83%。2、建设投资构成本期项目建设投资24262.17万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用21122.13万元,工程建设其他费用2565.39万元,预备费574.65万元。(七)项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入61300.00万
14、元,综合总成本费用46452.32万元,纳税总额6747.73万元,净利润10885.10万元,财务内部收益率28.06%,财务净现值22820.08万元,全部投资回收期5.28年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积56667.00约85.00亩1.1总建筑面积91597.34容积率1.621.2基底面积34000.20建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩274.632总投资万元30175.042.1建设投资万元24262.172.1.1工程费用万元21122.132.1.2工程建设其他费用万元2565.392.1.3预备费万元574.652.2建设
15、期利息万元532.682.3流动资金万元5380.193资金筹措万元30175.043.1自筹资金万元19303.903.2银行贷款万元10871.144营业收入万元61300.00正常运营年份5总成本费用万元46452.326利润总额万元14513.477净利润万元10885.108所得税万元3628.379增值税万元2785.1510税金及附加万元334.2111纳税总额万元6747.7312工业增加值万元22227.7713盈亏平衡点万元19050.32产值14回收期年5.28含建设期24个月15财务内部收益率28.06%所得税后16财务净现值万元22820.08所得税后五、 医疗费用增
16、高的原因20世纪70年代以来,美国的医疗费用增长加速,并逐渐超过军费开支,成为第一大财政支出项目。经过一系列改革,医疗费用虽然有所下降,但20世纪90年代早期又出现了迅猛增加的势头。费用增高的原因有很多,包括传统服务付费方式下的道德风险、越来越多的对于高质量护理的需求、技术进步、人口老龄化等。1.传统服务付费方式下的道德风险(1)保健体系的当事人及特点保健体系包括三方当事人,分别为:保健服务的提供者,如医生或医院;保健服务的消费者,即员工;雇主/保险人。保健服务是这三者的核心,围绕这一核心,提供者和消费者在传统服务付费方式下就有两个重要特点:第一,提供者一般比消费者更多地了解所需要的服务。例如
17、,如果一个医生推荐给病人某种检查或治疗,大多数病人都不会有资格或能力去质疑医生的安排。因此,在很多情况下,提供者对于保健服务的需求具有重要的影响。第二,由于是消费者以外的保险人和雇主支付绝大部分保健服务的费用,而服务提供者的收入随着所提供服务的增加而提高,那么提供者就有动机提供额外的医疗服务。而消费者不直接支付费用,他们也倾向于要求更多的护理,或至少对护理成本的节省并不关心。这两个特点导致了传统服务付费方式下的事后道德风险。(2)道德风险这里的道德风险可以分为事前道德风险和事后道德风险。首先,作为一种团体保险,员工缴纳的保费与其个人期望索赔成本没有直接的相关关系。因此,在员工受伤或生病之前,他
18、们的健康谨慎意识可能会下降,这就是所谓的事前道德风险。当然,这种风险并不是传统服务付费方式特有的,任何一种团体保险都会涉及类似情况。其次,团体医疗保险中,可能会出现对保健服务的过度利用,这称为事后道德风险。上述传统服务付费方式下提供者和消费者的特点使得他们都缺乏动机来经济地利用医疗护理,甚至可能会过度利用,就使得事后道德风险加剧。对于提供者来说,由于他们的收入与所提供的服务成正比,因此他们可能会过度供给,哪怕治疗效果微乎其微也无所谓,也可能会诱导消费,如诱导孕妇做剖腹产手术。此外,我国“以药养医”的模式也是过度利用的一个因素。对于患者来说,他们关心的只是医疗服务带来的益处,完全忽略费用问题。这
19、就像消费者去商店买东西,当每件东西都要自己付款时,消费者就是理智的购买者。但是,当患者接受医疗服务时,是由别人,即保险公司付款,这时患者可能就不会那么理智了。加之他们也少有能力判断医疗服务的合理性,所以需求方可能会出现小病大治、要求高价药、允许他人“搭便车”等现象。道德风险引起了医疗需求的过度膨胀,医疗费增长迅猛,使得政府不堪重负。但是,有很长一段时间,医学界都拒绝承认他们的行为助长了道德风险。有评论家指出,患者或许会时常要求得到一种特殊药物或是接受一种诊断试验,但通常情况下他们会让医生给出医疗结论。这样,道德风险就不会像给患者开空白支票让他们随便购物之类的事情那样简单了。假如道德风险存在,那
20、么以下三件事中至少有一件就会发生:(1)享受保险的患者很可能每次患病都要与医生见面;(2)当患者享受保险时,医生很可能会推荐更贵的医疗服务;(3)享受保险的患者很可能对医生的推荐表示认可。医生对以上假定能否站得住脚提出了质疑,他们认为:(1)患者如果只是头疼脑热之类的小病,可能会考虑费用和时间而不见医生,但如果病情严重的话,自然就不会顾虑其他而与医生联系了;(2)医生几乎总是根据医疗效果,而不是经济利益为患者推荐医疗服务;(3)患者并不总是对推荐的服务表示赞同。如果以上论点正确的话,那么道德风险发生的机会就微乎其微了。1974年,美国国会为兰德公司的全国医疗保险实验拨款8300万美元,对道德风
21、险的严重性进行了彻底的调查研究。80年代公布的调查结果令人震惊:享受免费医疗的患者与需个人承担部分费用的患者相比,前者的医疗费用多出了30%。0兰德公司的研究说明道德风险确实存在,而且非常严重。2.对于提高护理质量的需求以及技术进步随着人们收入的提高,人们对高质量医疗护理的需求不断增加。此外,许多经济学家认为医疗技术的进步是几十年来医疗保险开支在世界各国都持续上涨的罪魁祸首。例如,以前没有器官移植技术的时候,出现器官衰竭症状的患者很可能不治身故,但现在有了这种技术,医疗保险就不能因为费用昂贵而不允许使用。结果就是,如果我们想得到这种医疗效益,就必须付出相应的代价。新的医疗技术的前进步伐在任何时
22、候似乎都不会放慢速度。如果过去的一切只是个开始的话,那么与提高生命质量的承诺同时而来的就是标价极高的药品与医疗服务。因此,这种原因的控制比道德风险的控制更加困难。我们在下面“控制昂贵医疗服务的数量?”这一部分中将会进一步感觉到这一点。3.人口老龄化国内外的研究都表明,老年人的人均医疗费用是其他人的三到五倍。这些研究也表明,在老龄化的过程中,老龄人口医疗费用会增加。关于人口老龄化对医疗卫生总费用的影响,存在两种不同的观点,一种观点认为人口老龄化是医疗卫生费用上升的主要推动力,另一种观点则认为老龄化对医疗卫生费用上升的影响并不大,因为尽管老年人口医疗费用很高,但是很难确定医疗费用总量的上升到底是人
23、口结构变化造成的,还是医疗费用、保险覆盖率这些因素导致的。六、 成本分担1.控制昂贵医疗服务的数量?传统医疗保险下的事后道德风险使得消费者愿意接受对身体康复有益的任何护理,医生也为了增加收入以及减少误诊诉讼的可能而有动机提供额外的护理,甚至是不必要的护理。这使我们立即想到的一个措施就是制定一个标准,以确定什么服务是必需的,什么服务是额外的。那么,怎么判断医疗服务是不是额外的呢?是否能有一个成本收益的标准,如果护理的成本超过其期望收益,我们就称这种护理是额外的?这里的期望收益等于一个有代表性的人对其健康状况的预期改善所给予的价值评价,但实际上,人们的康复状况有相当大的不确定性,因此最佳护理数量非
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