连铸连轧铅带公司企业风险管理规划(范文).docx
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1、泓域/连铸连轧铅带公司企业风险管理规划连铸连轧铅带公司企业风险管理规划目录一、 产业环境分析3二、 必要性分析6三、 风险回避常用的方法6四、 风险回避适用的情形8五、 规章制度法9六、 工程物理法10七、 战略风险的应对12八、 战略风险的识别14九、 运营风险的含义及其主要内容28十、 运营风险的表现及其特征35十一、 企业业务流程管理36十二、 流程风险的应对38十三、 风险管理信息系统概述39十四、 风险管理信息系统的优缺点48十五、 我国企业风险管理信息系统与技术体系的现状50十六、 我国企业风险管理信息系统的必要性52十七、 公司概况54公司合并资产负债表主要数据55公司合并利润表
2、主要数据55十八、 项目概况56十九、 发展规划59二十、 项目风险分析65二十一、 项目风险对策68二十二、 组织机构及人力资源69劳动定员一览表70一、 产业环境分析坚持创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,适应、把握、引领经济发展新常态,以习近平总书记提出的“十个更加注重”为基本遵循,牢牢抓住发展第一要务不放松,深入实施创新驱动战略,大力推进供给侧结构性改革,提升发展平衡性、包容性和可持续性,努力实现“四个领先”,即:在生态环境、城乡统筹、开放水平、城市文明上走在全省最前列。“三个高于”,即:经济保持中高速,增长速度高于全国全省平均水平,地区生产总值年均增长8%以上;发展迈入中高端,质
3、量效益提升幅度高于周边地区;环境治理大见效,生态改善程度明显高于以往。“两个提前翻番”,即:争取到2019年生产总值比2010年翻一番以上,城乡居民人均可支配收入比2010年翻一番以上。“一个全面建成”,即确保如期全面建成小康社会。1、生态品牌基本形成基本构建起海、陆、河、大气等自然生态系统协同联动治理机制。到2020年,空气质量优良天数比率达到85%,北戴河近岸海域海水水质达到二类标准,市域主要河流水质全部达到类以上,市域森林覆盖率和城市绿化覆盖率分别达到60%和51%以上,生态环境质量处于全省前列,达到中国北方先进水平。确立能源资源高效利用、生产生活绿色低碳的经济社会发展格局,初步形成展示
4、生态文明建设成果的绿色发展“国际名片”。2、综合实力明显增强经济持续健康发展,全市地区生产总值年均增长8%以上,力争到2020年达到2000亿元,一般公共预算增速年均增长8%以上,全社会固定资产投资年均增长12%以上。3、质量效益显著提高创新能力显著提升,初步培育形成新的经济增长引擎和增长点,产业整体迈入中高端水平。基本构建起以先进制造业和现代服务业共同主导、传统产业与新兴产业双轮驱动、三次产业融合协调发展的新格局。产业优化度和发展的质量效益提升幅度处于全省前列。4、协同发展全面推进初步构建起基础设施互联互通、市场要素双向流动、生态环境共建共享、产业链一体运作的协同联动发展新格局。承接非首都功
5、能疏解和京津产业转移取得重要成效。城市综合服务功能大幅提升,产业对接合作取得明显进展,京津冀区域重要节点城市地位基本确立。5、人民福祉大幅提升居民收入增长高于经济增长,就业持续增加,社会保障体系更加健全,公共服务水平稳步提高,现行标准下农村贫困人口实现脱贫,青龙满族自治县实现脱贫摘帽。人民群众生活质量、健康水平、居住环境、文化素养明显提升,百姓幸福感处在全省前列。6、改革开放不断深化重点领域改革扎实推进,发展环境全面优化。对内对外开放水平不断提高,形成更高层次的开放型经济体系。城市创新创造活力显著增强,以企业为主体的技术创新体系更加健全,科技创新成为经济增长的重要力量。7、城乡面貌明显改善新型
6、城镇化进程进一步加快,滨海城市特色更加突出,城市管理现代化水平显著提高。城镇体系更趋合理,城镇辐射带动能力和综合服务水平大幅提升。基础设施支撑能力显著增强,城乡一体化水平稳步提高,在全省新型城镇化建设和统筹城乡示范区建设上走在前列。常住人口城镇化率达到65%左右,户籍人口城镇化率达到54%左右,基本实现美丽乡村建设全覆盖。8、社会治理逐步完善社会治理体系和治理能力现代化取得重大进展,重点领域的基础性制度更加成熟、定型。人民民主更加健全,法治政府基本建成,司法公信力显著提高,产权得到有效保护,平安城市建设取得新成效,人民群众安全感进一步增强。二、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入
7、资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。三、 风险回避常用的方法风险回避常用的方法有剥离、禁止、终止、锁定、筛选和消除。(一)剥离剥离是指通过退出某市场或地域,或出售、清算,或分立某产品类别或业务等措施剥离资产。剥离资产方式常常发生在经济不景气、资源紧缩、产品滞销甚至出现重大的内部矛盾、财务状况恶化及原先的经营领域处于明显劣势的时候。当企业现有经营领域的市场吸引力微弱,获利丧失而趋向衰退时,市
8、场占有率受到侵蚀,企业经营活动受阻,或者企业发现了更好的领域和机会时,为了捕捉和利用这一机会,有意从原来的领域脱身,转移阵地,另辟新径。企业在采取减少投资、压缩开支、削减人员的同时,也会考虑将经营领域或是生产线出售给该领域的市场追随者或市场新进入者,从而实现企业长远的经营目标。当战略失效,企业受到全面威胁、濒于破产时,企业也会选择清算方式将企业的资产转让、出售。通过出售,企业可以去掉经营赘瘤,快速回收资金,有的放矢,合理配置资源以发展新的事业领域,从而转移风险。出售财产转移风险,是因为实体的权属问题与风险概念是密不可分的。通常以实体所有权转移的时间作为风险转移的时间,其理论依据在于:转移实体所
9、有权是买卖合同的主要特征和法律后果,风险和利益都是基于所有权而产生的,是所有权的法律后果。因此,当实体所有权因买卖合同生效而发生转移时,风险也随之发生转移。这类似于货物买卖中的“物主承担风险”的原则。当实体(货物、权力或服务)本来在卖方手中时,他无可避免地承担着占有或经营该实体的风险。通过出售,所有权从卖方手中转移到买方手中,买方就需要对该实体承担全部的风险后果。在大多数情况下,谁拥有实体的所有权,风险就在谁手中。但是在某些特殊的场合,虽然实体处于卖方手中,但风险却已经转移到买方手中,或者实体在买方手中,但风险仍由卖方承担。出售的风险转移问题,当事人可自行规定,并不需要强行规定。只有当事人选择
10、法律规定或未自行约定时,法律规定才有效。在出售实践中,风险转移条款并未在合同中订立。基于出售方式的风险转移以实体交付为标准,这是风险转移的基本条件,因此如何判定实体交付是通过出售方式来实现风险转移的基础。通常情况下是卖方将实体的占有和实际控制权移交给买方。(二)禁止禁止是指企业通过适宜的企业政策,风险限额架构及标准,禁止企业从事风险性大的,或产生财务损失和资产敞口的活动和交易。(三)终止终止是指企业通过重新确立目标,调整战略和政策的重心或者改变资源配置方向,终止某些业已进行的活动和交易。(四)锁定锁定是指企业提高业务发展和市场扩张的针对性,避免追逐偏离企业战略的机会。(五)筛选通过对企业的资本
11、项目和投资活动进行筛选,以回避低收益、偏离企业战略或高风险的行动计划。(六)消除消除是指通过规划和实施内部预防流程,从源头上消除风险,使风险事件的发生概率降低为零。四、 风险回避适用的情形风险回避是处理风险的有效办法,通过风险回避,风险管理者可以明确知道风险不可能发生,风险主体也不会承受某些潜在的风险。风险回避适用的情形主要有以下几个方面。风险回避适用于发生损失频率和损失程度较大的特大风险;风险回避适用于损失频率虽不大,但是损失后果严重,并且无法得到补偿的风险;风险回避适用于采用其他风险管理措施的成本超过进行该项活动预期收益的情形;某些风险的损失是不可避免的,采取风险回避的方法无效。例如,地震
12、、海啸、暴风等自然灾害给人类造成损失是不可避免的,而且造成的损失较大;又如,生老病死风险是没有回避风险可能性的。对于这类风险采取风险回避的办法是无效的。五、 规章制度法如果损失预防侧重于建立规章制度、操作手册、值班条例等,则属于规章制度法。规章制度法是指国家制定相应的规章制度,要求风险管理单位在国家规章制度的范围内进行经济和社会活动,预防风险事故的发生。例如,为了防止商业银行倒闭而给社会经济带来的负面影响,建立的法定存款准备金制度。又如,中华人民共和国劳动法规定:“用人单位必须建立、健全劳动安全卫生制度,严格执行国家劳动卫生规程和标准,对劳动者进行安全、卫生教育,防止劳动过程中的事故,减少职业
13、危害。”有些风险预防措施侧重于物理工程法,有些措施侧重于人们行为法,还有一些措施侧重于规章制度程序法来进行损失的控制。其实,对于某一具体风险事故来说,可能采取了这3方面的措施,很难说明属于哪一种损失预防办法。例如,为了防止职工工伤事故的发生,工厂修建了防止工伤事故发生的安全设施,就属于物理工程法;企业对于工人安全操作的培训、教育,就属于人们行为法;国家为防止工伤事故的发生,出台法律加强管理,就属于规章制度法。一些改变风险因素的损失预防措施,了解这些损失预防的措施,有助于加强对于风险管理的认识。六、 工程物理法损失预防的措施如果侧重于风险单位的物质因素,则称为工程物理法。例如,防火结构的设计、防
14、盗系统的设置、机器的安全检查等都属于工程物理法。按照工程物理法的理论,损失预防所采取的具体措施主要包括以下几个方面。(1)预防风险因素的产生。例如,造纸厂在堆草垛时,应该严格按照有关方面的规定,使每一草垛的重量、体积及草垛之间的间隔距离等都能够满足风险防范的要求,防止某一草垛燃烧,引起所有草垛的损失。(2)减少已经存在的风险因素。例如,用新的电线替换已经老化、破损的旧电线,可以减少已经存在的风险因素,达到降低损失的目的。又如,通过限制生产车间易燃、易爆物质的存放量等措施,可以减少发生火灾的风险因素,防止风险事故的发生。(3)防止已经存在的风险因素释放能量。例如,保持汽车刹车系统处于良好状态,以
15、保证其功能不致失控,减少风险事故的发生。又如,在建筑工程中,限制工人登高的人数,可以预防工人摔伤的风险。(4)改善风险因素的空间分布和限制能量释放的速度。例如,在建筑工程中,安装防护栏,可以防止登高工人摔下来。又如,使用限制能量释放速度的缓冲装置,能量一旦释放出来,就能够采取通风、排气等措施,使能量无法积累到引发风险事故发生的能量下限。(5)在时间、空间上将风险因素与可能遭受损害的人、财、物隔离。例如,用道路护栏、过街天桥分离行人和机动车辆,可以避免机动车撞人的风险。又如,遇到大雾天气关闭机场和高速公路等,可以将风险因素与可能遭受损失的人、财、物分离。(6)借助物质障碍将风险因素与人、财、物隔
16、离。例如,利用防火墙将两栋紧挨的房子分开,其中一栋房子发生火灾时,防火墙可以起到阻止火势蔓延、减少损失的作用;而对于未遭受火灾的房屋而言,防火墙可以起到损失预防的作用。(7)改变风险因素的基本性质。例如,在容易产生静电的绝缘材料中,加入少量抗静电的添加剂,以增强材料的吸湿性,减少风险事故的发生。又如,在有爆炸性粉尘飞扬的空间,使空间通风、减低浓度可以减少粉尘爆炸事故的发生。(8)加强风险单位(或个人)的防护能力。例如,为了防止粉尘危害职工身体健康,要求作业工人佩戴防尘口罩、防尘衣、防尘面罩等,可以减少职业病的发生。又如,为了防止雷电危害,建筑物安装避雷针、避雷线、避雷网、避雷带等,可以减少建筑
17、物遭遇雷击的风险。(9)救护被损害的风险单位。救护被损害的物质、人员等,可以降低风险事故造成的损失。例如,火灾发生后,抢救受损物资、受伤人员等措施,可以降低风险事故带来的损失。(10)修理或者复原被损害的风险单位。例如,受伤人员的康复、被损害物品的维修等,都属于修理或者复原风险单位,修理或者复原风险单位可以减少损失。七、 战略风险的应对为了减少战略风险发生的概率,降低其损失程度并有效地对风险加以利用,依据风险的性质和战略风险的管理目标,主要有以下几种战略风险应对策略。1、风险回避回避战略风险是以放弃或拒绝承担风险作为控制方法来回避损失的可能性。回避战略风险是最消极的风险应对策略,通过回避战略风
18、险源,进而避免战略风险可能性。风险回避的使用有其局限性,在回避风险的同时,也失去了市场机会。2、风险降低降低策略即通过减少战略风险发生的机会或削弱损失的严重性以控制战略风险损失。战略风险回避策略和战略风险减弱策略的区别在于,战略风险减弱策略不消除战略风险发生的可能性,而战略风险回避策略则使战略风险发生的损失可能性为零。3、风险分担战略风险转移是指企业以付出一定的经济成本(如保险费、盈利机会、担保费和利息等),采取某种方式(如:参加保险、信用担保、租赁经营、套期交易、票据贴现等)将风险损失转嫁他人承担,以避免战略管理过程中出现的风险给企业带来灾难性损失。转移战略风险的基本方式包括保险转移与非保险
19、转移。与战略风险回避和减弱策略不同的是,战略风险的非保险转移不是通过回避抛弃的方式中止与存在的战略风险的联系,而是将存在的战略风险的后果转移到其他地方。4、风险接受如果企业有足够的战略资源承受该风险损失时,可以采取风险自担和风险自保自行消化风险损失。战略风险自留策略与战略风险减弱策略不同之处在于,战略风险自留策略是在战略风险发生之后处理其风险,而战略风险减弱策略是在风险发生前采取措施,以改变风险事件发生的概率和影响程度。风险自担就是直接将损失摊入成本或费用,或冲减利润。风险自保就是企业预留一笔风险金或随着生产经营的进行,有计划计提风险基金,如呆账损失、大修理基金等,这适用于损失较小的风险。企业
20、因承受风险能力不同以及面临战略风险的差异,依据上述战略风险管理策略而选用合适的战略风险应对技术,主要有4种,即:多元化风险管理、各种形式的合约、金融衍生工具、实物期权。在选择战略风险应对技术时,一般是将好几种战略风险应对技术组合起来以确保收益/成本下的边际利益最大化。八、 战略风险的识别企业战略的形成,经历确定愿景及使命、制定战略目标、进行战略分析、选择战略方案和实施战略方案几个阶段,战略风险正是从这一战略管理过程中派生出来的。在这一过程中,每个阶段的战略任务不同,呈现出的战略风险也是不同的,它们共同构成了企业战略风险的整体。(一)企业在确定愿景及使命时的风险识别确定企业愿景及使命时的风险主要
21、表现以下几个方面。(1)企业不清楚自己经营的领域,企业的业务是什么?企业管理者往往是以产品来定义自己的企业而不是以客户需求定义自己的企业,从而给企业经营带来巨大风险。(2)企业不清楚自己的使命是什么?因而企业愿景就不能激发员工的积极性、主动性及创造力。(3)企业不能清楚地描绘出未来发展前景是什么?因而不能凝聚人心,吸引人才,对员工也不能形成重大挑战。(4)企业的愿景不是基于未来客户需求,目标市场,针对企业自己经营中存在的问题来拟定的,不具有一般性和普遍性,而中国目前许多企业的愿景都是口号,内容空洞,形式主义严重。(二)制定企业战略目标的风险识别合理的战略目标是基于企业未来35年的市场分析、行业
22、分析、企业发展方向等问题进行认真分析的基础上,经过各种战略目标方案比较得出的。战略目标是企业安排工作的基础,它决定了企业的架构,必须采取的关键行动及对人员的任务分配。因此战略目标既是设计组织架构和业务流程的基础,又是设计各个业务单元和各个部门经理工作的基础。战略目标由8个关键领域组成:市场、创新、人力组织、财务资源、实物资产、生产力、社会责任和最后所必备的利润。他在评估一个企业的运营时对这些目标的需要进行了解释。Drucker表示一项业务首要的是能产生顾客,因此需要有一个市场目标。企业必须能进行创新,否则将会被竞争者淘汰,因此需要有一个创新目标。所有的业务依赖于三项生产要素:人力资源、货币资源
23、和实物资源,因而必须要有这些资源的供应、使用和开发的目标。这些资源必须被有效使用,如果企业想要存活下去,这些资源的生产力必须提高,这就导致了生产力目标。业务是存在于社会与社区中的,因而必须对业务所导致的环境影响负责。Drucker由此争论道,企业必须要有关于社会责任方面的目标。最后,他说企业还须树立利润目标否则任何其他目标都达不到。所有这些目标都将产生成本,招致损失,只有靠业务所产生的利润来弥补。与这些目标相联系,隐含着五个主要的风险领域:这些目标与公司战略结合不紧密;这些目标未能覆盖到公司的关键业务领域;这些目标不精确;在达到这些目标时,缺乏相应的管理经验;与这些目标相联系的初始风险评估过于
24、肤浅。(三)企业战略分析的风险识别战略分析是企业制定战略的第一步。企业通过对内外部环境的分析得出一系列战略依据和条件假设,再根据这些依据和假设制定出战略方案。因此,战略家能否全面、系统、准确地获取内外部环境信息,从中选择和确定对企业具有决定性影响的关键因素并洞悉这些关键因素之间的关系,形成正确合理的战略假设,关系着后续的战略选择和战略实施。如果企业战略领导者在战略分析阶段忽略了某些关键因素或是对战略的边界条件做出了错误的判断,就会产生战略假设风险。以20世纪80年代美国汽车业为例,日本车在美国市场的占有率由1978年的12%上升至1981年的22%,1980年和1981年两年间,美国汽车制造商
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