低硫焦公司企业风险管理计划.docx
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1、泓域/低硫焦公司企业风险管理计划低硫焦公司企业风险管理计划目录一、 公司概况3公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 项目基本情况4三、 产业环境分析9四、 石油焦供应受限,市场集中度高11五、 必要性分析13六、 标准化调查法的优缺点14七、 标准化调查法的分类16八、 比率分析法20九、 杜邦分析法21十、 因果图的绘制24十一、 绘制因果图的注意事项26十二、 财务风险的识别和评估27十三、 财务风险含义及分类37十四、 信用风险及其产生原因37十五、 信用风险的应对39十六、 流动性风险的应对40十七、 流动性风险及其产生原因43十八、 法人治理45十九、 发展规划5
2、4二十、 项目风险分析58二十一、 项目风险对策60一、 公司概况(一)公司基本信息1、公司名称:xx有限责任公司2、法定代表人:毛xx3、注册资本:930万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2010-4-47、营业期限:2010-4-4至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2665.072132.061998.80负债总额1212.48969.98909.36股东权益合计1452.591162.071089.44公司合
3、并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入5375.364300.294031.52营业利润1168.30934.64876.22利润总额973.46778.77730.10净利润730.10569.48525.67归属于母公司所有者的净利润730.10569.48525.67二、 项目基本情况(一)项目承办单位名称xx有限责任公司(二)项目联系人毛xx(三)项目建设单位概况公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,加强规划引导,推动智慧集群建设,带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流,发
4、挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制,承担社会责任,营造和谐发展环境。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定,制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则,董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司坚持提升企业素质,即“企业管理水平进一步提高,人力资源结构进一步优化,人员素质进一步提升,安全生产意识和社会责任意识进一步增强,诚信经营水平进一步提高”,培育一批具有工匠精神的高素质企业员工,企业品牌影响力不断提升。经过多年的发展,公司拥有雄厚的技术实力,丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系,
5、综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今,始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进,以技术领先求发展的方针。(四)项目实施的可行性1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大,公司产品不断往精密化、智能化方向发展,投资项目的建设,将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力,进一步提升公司研发实力,加快产品开发速度,持续优化产品结构,满足行业发展和市场竞争的需求,巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位,为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出,项目具备实施
6、基础公司自成立之日起就专注于行业领域,已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势,行业地位突出,为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面,公司拥有良好生产管理基础,并且拥有国际先进的生产、检测设备;在技术研发方面,公司系国家高新技术企业,拥有省级企业技术中心,并与科研院所、高校保持着长期的合作关系,已形成了完善的研发体系和创新机制,具备进一步升级改造的条件;在营销网络建设方面,公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系,营销网络拓展具备可复制性。中石化石油焦产能高,2021年产量占比39%。中石化石油焦产能高,且以大炼厂为主,石油焦产能前十的项目,中石化占8家,另外两家为
7、中海油和金诚石化。2021年三桶油石油焦产量占比56%,其中,中石化占比高达39%,行业影响力较大,因为石油焦为副产品,销售多有分公司负责,中石化对石油焦市场干涉较少。(五)项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx(以最终选址方案为准),占地面积约14.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。项目建筑面积19034.31,其中:主体工程13529.41,仓储工程2807.00,行政办公及生活服务设施1566.63,公共工程1131.27。(六)项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息
8、和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资6227.53万元,其中:建设投资5303.89万元,占项目总投资的85.17%;建设期利息52.94万元,占项目总投资的0.85%;流动资金870.70万元,占项目总投资的13.98%。2、建设投资构成本期项目建设投资5303.89万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用4720.06万元,工程建设其他费用443.92万元,预备费139.91万元。(七)资金筹措方案本期项目总投资6227.53万元,其中申请银行长期贷款2160.70万元,其余部分由企业自筹。(八)项目预期经济效益规划目标1、营业收入(SP):10700.00万元。2
9、、综合总成本费用(TC):8280.38万元。3、净利润(NP):1771.60万元。4、全部投资回收期(Pt):5.34年。5、财务内部收益率:22.46%。6、财务净现值:3344.21万元。(九)项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划12个月。(十)项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积9333.00约14.00亩1.1总建筑面积19034.31容积率2.041.2基底面积5879.79建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩371.242总投资万元6227.532.1建设投资万元5303.892.1.1
10、工程费用万元4720.062.1.2工程建设其他费用万元443.922.1.3预备费万元139.912.2建设期利息万元52.942.3流动资金万元870.703资金筹措万元6227.533.1自筹资金万元4066.833.2银行贷款万元2160.704营业收入万元10700.00正常运营年份5总成本费用万元8280.386利润总额万元2362.137净利润万元1771.608所得税万元590.539增值税万元479.1610税金及附加万元57.4911纳税总额万元1127.1812工业增加值万元3822.0313盈亏平衡点万元3640.60产值14回收期年5.34含建设期12个月15财务内部
11、收益率22.46%所得税后16财务净现值万元3344.21所得税后三、 产业环境分析在提高发展平衡性、包容性、可持续性的基础上,经济保持中高速,增长速度高于全国平均水平;发展迈入中高端,质量效益提升幅度高于周边地区;环境治理大见效,空气质量改善程度明显高于以往;生产总值比2010年翻一番以上,城乡居民人均可支配收入比2010年翻一番以上;到2020年如期全面建成小康社会。综合实力跨上新台阶。经济持续健康发展,全省生产总值年均增长7%左右,到2020年突破4万亿元,一般公共预算收入年均增长8%以上,到2020年力争达到4000亿元,基础设施支撑能力显著增强。协同发展取得新进展。承接非首都功能疏解
12、取得重大成效,区域一体化交通网络基本形成,生态环境质量得到有效改善,产业联动发展实现重要突破,公共服务共建共享取得积极成效,与京津发展差距缩小,建设全国现代商贸物流重要基地、产业转型升级试验区、新型城镇化与城乡统筹示范区、京津冀生态环境支撑区取得重大进展。转型升级实现新突破。创新能力显著提升,全社会研发经费支出明显提高,产业迈向中高端水平,钢铁、水泥、玻璃等行业过剩产能化解任务全面完成,新增长点形成规模,消费对经济增长贡献明显加大,农业现代化取得明显进展,服务业主导作用明显增强,战略性新兴产业占规模以上工业增加值比重达到20%以上。新型城镇化迈出新步伐。城镇化进程进一步加快,城镇体系更趋合理,
13、城镇功能和服务能力显著提升,城乡发展一体化水平显著提高,具备条件的农村全部建成美丽乡村,全省常住人口城镇化率达到60%左右,户籍人口城镇化率达到45%左右。改革开放开创新局面。重点领域和关键环节改革取得决定性成果,改革红利充分释放,参与国际经济合作竞争的能力和水平进一步提升,基本构建起开放型经济体系。人民生活得到新改善。居民收入增长高于经济增长,就业持续增加,社会保障体系更加健全,公共服务水平稳步提高,现行标准下农村贫困人口实现脱贫,贫困县全部摘帽,解决区域性整体贫困,人民群众生活质量、健康水平、居住环境明显提升。社会文明达到新水平。中国梦和社会主义核心价值观更加深入人心,公民思想道德素质、科
14、学文化素质、法治素质明显提高,人民民主更加健全,社会事业全面发展,公共文化服务体系基本建成,社会治理体系更加完善,社会更加和谐稳定。生态文明建设取得新成效。污染治理和生态修复实现重大突破,空气质量明显好转,生产方式和生活方式绿色、低碳水平上升,污染严重的城市力争退出全国空气质量后10位,森林覆盖率提高到35%,天蓝、地绿、水清、村美的美丽河北基本展现。四、 石油焦供应受限,市场集中度高石油焦产量稳步增长,未来供应或有下行风险。石油焦是石油炼化的副产品,随着我国石油炼化产业的发展,产量稳步增长,从2009年的1188万吨增长至2021年的3030万吨,年均增速8.1%。石油焦未来供应不容乐观,一
15、方面,汽车电动化兴起,我国新能源车市场更是高速发展,石油消费逐渐被挤出,传统石油公司资本支出下降,石油产量增速下行或将对石油焦供应形成约束;另一方面,由于“双碳“政策实施,为降低碳排放强度,部分炼化企业新项目房企延迟焦化装置,改用加氢装置,也影响石油焦供应。石油焦产能利用率低,但逐步回升。石油焦是石油炼化副产品,本身并不存在产能概念,石油焦产出基本依赖石油炼化产量。由于石油焦焦化率低,循环油占比较高,也客观上导致石油焦产能利用率较低,截至2021年底,我国石油焦产能1.38亿吨,产能利用率21.9%,已连续4年回升,未来供需格局仍然偏紧,产能利用率或将继续上行。石油焦进口量大,对外依赖度30%
16、。我国石油焦进口以高硫焦为主,主要用来做燃料以及搭配使用生产预焙阳极,出口以中硫焦为主,海外企业主要用来生产预焙阳极。我国石油焦进口量较大,近年来逐步攀升,2021年我国石油焦进口量1274万吨,同比增加24.0%,石油焦对外依赖度从2016年的14%提升至2021年30%。我国石油焦出口量整体保持下行趋势,从2016年240万吨,下跌至近两年的180万吨附近,主要因为海外电解铝产量较低,国内预焙阳极出口增加,挤占海外预焙阳极企业市场,2021年我国石油焦出口186万吨,同比增加4.4%。石油焦进口主要来自石油主产区,出口主要以电解铝国家为主。我国石油焦进口主要来自美国、沙特等主要石油生产国,
17、2021年我国进口来自美国石油焦占比46.9%,沙特占比15.7%。我国石油焦主要出口至电解铝产地,用于生产预焙阳极,2021年出口印度、阿联酋、澳大利亚比例分别为26.8%、17.4%和11.6%。我国石油焦下游企业竞争力增强,石油焦表观消费量稳步增加。随着技术进步,我国石油焦下游的预焙阳极、石墨电极和负极材料企业竞争力明显增强,国内需求和出口量持续上升,产量持续增加,石油焦需求较强,表观消费量稳步增长,2021年我国石油焦表观消费量4018万吨,同比增加6.6%。五、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形
18、势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争
19、中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。六、 标准化调查法的优缺点标准化调查法作为风险识别的重要方法,在风险管理中得到普遍、有效的使用。但是,标准化调查法既有优点,也有缺点。(一)标准化调查法的优点(1)可以获得风险管理单位风险活动的现场调查资料。例如,风险调查员对于投保人财产状况的调查,是保险人获得保险标的风险状况的第一手资料。如果保险标的存在着安全隐患,可以按照调查员的要求进行整改,符合承保条件以后保险企业予以承保。(2)可以了解风险管理单位的资信状况,避免道德风险。例如,风险调查员对于投保人管理能力、资信状况等方面的分析和评价,是承保人确定费率的参考依据,可以减少赔付,降低保险企业的经
20、营风险。(3)可以防止风险事故的发生。例如,风险管理单位经过风险调查员的现场调查,经过一系列的整修和改造,可以将可能发生的风险事故消灭在萌芽状态,可以防止风险事故的发生,减少不必要的损失。(二)标准化调查法的缺点(1)标准化调查法耗费的时间较多,成本较高。要真正了解风险管理单位面临的风险,需要进行大量的现场调查,这会耗费大量的时间,需要大量的人力和财力。必要时还需聘请具有风险管理经验的调查人员参加,因而会加大风险管理单位的管理成本。(2)标准调查法形成的报告文件无法提供企业的特定问题和损失暴露的个性特征。调查表格一般没有要求对回答的每个问题进行解释,也没有引导使用者对所问问题之外的相关信息作出
21、正确的判断。(3)标准化调查法的报告文件是专业人员根据调查结果,以自己的职业判断力为准对企业的情况加以定位,因而专业人员的职业能力决定调查的结果。在标准化调查的过程中,调查人员可能注意不到安全隐患,调查人员发现风险的能力,在一定程度上决定着风险管理的成果。例如,保险企业委托的风险调查员发现风险的能力,在一定程度上决定着保险企业的利润状况。如果被保险人和保险人就保险标的发生争执,保险人不能认为投保人进行某种危险工作或存放某些物品未如实告知。只要风险调查员在现场调查时,就进行着该种工作或者存放着该物品,投保人就未向保险调查员隐瞒或假报任何情况。调查员在调查时遗漏的细节,投保人不负责任,同时默认为保
22、险人已经清楚投保人存放的物品和进行的工作。七、 标准化调查法的分类标准化调查法一般可分为以下几类:面谈采访法、在线调查法、书面调查法、查阅文件法、专题研讨会法和目标明确的专项审核法。(一)面谈采访法面谈采访法是指对利益相关者进行面对面的采访调查,以查明潜在的事件,并把伴随的风险按轻重缓急排序。面谈采访法的优势主要有两方面。(1)面谈采访互动为下述各项活动创造了机会:搭建舞台;询问相应的后续追踪问题;探索/了解潜在的根源;必要时澄清某些问题;更透彻地讨论敏感的议题。(2)面谈采访能对未来潜在事件了解得更多、更深入。进行面谈采访时,也会面临一些问题,这些问题主要为:时间集中;进度安排困难;采访人员
23、主观地汇集各网点数据;单独采访不能直接地促成共识。(二)在线调查法在线调查法是指通过互联网进行调查,既可以包括事件或风险调查核对清单,也可以包括开放式问题。在线调查法的优势主要为:参与者易于参加,不受时间和地点的限制;能够支持同风险界定及额外资源相关联的流程;相对于访谈而言,成本低而效率高;可以应用于众多的受访者;可以自制文件和汇报;效率高,易于在人数和地域众多的情况下采用;由于采用统一标准化的量表,因此可能会形成共同的聚合资源;可以进行状态追踪。在线调查方法存在的主要问题为:后续追踪受到一定的限制;调查过后需要花时间来审查和了解得到的答案;难免会对得到的答案产生误解;答案的深度可能有限;个人
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