中国移动集团公司内部控制手册业务流程17033.docx
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1、中国移动动股有限公公司内部控制制手册业务流程程511目录业务流程程1资本本性支出出业务流流程601.1招标及及合同管管理业务务流程601.2一般工工程资本本性支出出业务流流程701.3应急工工程资本本性支出出业务流流程911.4零星固固定资产产采购业业务流程程10001.5国际线线路支出出业务流流程10771.6切块规规模管理理业务流流程11991.7资本承承担业务务流程12222经营营性支出出物资采采购业务务流程12553资产产管理及及处置业业务流程程13333.1固定资资产及无无形资产产管理业业务流程程13333.2固定资资产维修修业务流流程15443.3存货管管理业务务流程16444服务
2、务提供、计费、收入及及收款/结算业业务流程程18114.1产品定定价业务务流程18114.2业务受受理业务务流程18554.3计费帐帐务业务务流程21114.4收款和和应收账账款的管管理业务务流程22444.5与移动运营商商的结算算业务流流程23334.6信息源源合作方方结算业业务流程程24554.7内部结结算业务务流程25334.8移动卡收入入业务流流程26004.9代办业业务流程程26664.100大客户户业务流流程27225关联联方交易易业务流流程28116资金金管理业业务流程程28996.1筹资业业务流程程28996.2货币资资金管理理业务流流程29776.3对外投投资业务务流程315
3、56.4资金补补贴业务务流程32887成本本费用管管理及核核算业务务流程33227.1人工成成本业务务流程33227.2经营租租赁成本本业务流流程34117.3一般成成本费用用支出业业务流程程34778会计计报表编编制业务务流程35449重大大表外事事项管理理36559.1担保业业务流程程36559.2法律规规范遵循循业务流流程374410信信息管理理与披露露业务流流程382210.11管理信信息数据据业务流流程382210.22信息披披露业务务流程393311预预算管理理和财务务分析业业务流程程40661.1 招标及合同管理业务流程1 资本性支支出业务务流程1.1 招标及合合同管理理业务流流
4、程一、业业务流程程范围1所涉涉及的业业务范围围选择设设计单位位、承建建商、供供应商和和监理公公司;签签订合同同并对合合同的执执行和存存档进行行管理;组织采采购;对对购入物物资的数数量、质质量和单单价金额额进行检检验并对对相关资资产项目目,以及及应付账账款进行行记录;监督工工程建设设的实施施并适时时进行验验收;向向供应商商支付货货款。2所涉涉及的部部门范围围财务部部门、法法律事务务部门、审计部部门、纪纪检监察察部门、网络规规划部门门、建设设部门、采购部部门以及及其他有有资本性性支出需需求的部部门二、目目标1设备备采购及及项目招招标行为为规范、过程公公开、竞竞争公平平、裁决决公正,符符合公司司管理
5、制制度、国国家法律律法规和和有关国国际惯例例的要求求。三、风风险1未遵遵守合同同条款要要求,未未遵循有有关法律律法规,导导致合同同索赔、项目停停滞或政政府处罚罚。四、相相关会计计科目无五、流流程概述述(一)招标流流程1编制制招标文文件当按规规定需要要采用招招标方式式确定物物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位时时,由采采购部门门/建设部部门会同同相关部部门及单单位负责责制作技技术规范范书和商商务规范范书,并并合并形形成招标标文件。如果委委托招标标代理机机构完成成招标过过程的,编编制商务务规范书书和合并并形成招招标文件件的工作作由招标标方组织织招标代代理机构构完成。招标文文件完成
6、成后由法法律事务务部门对对相关法法律文件件的合法法合规性性进行审审核,然然后上交交采购部部门/项项目管理理部门/建设单单位负责责人或其其授权人人审批。上述相相关部门门或者单单位审批批后,按按照项目目金额和和性质的的不同,由由相应的的权限机机构或其其授权人人员进行行审阅。如属于于土建项项目,则则按规定定必须由由相关政政府部门门进行公公开招标标,相关关流程不不在此流流程中规规定。对达到到招标标标准,但但不采用用招标方方式的项项目审批批按照项项目金额额和性质质的不同同,由相相应的权权限机构构进行审审批。2组织织招标采用自行行招标方方式的项项目,招招标单位位应该在在招标工工作开始始以前取取得自行行招标
7、资资格,否否则应委委托招标标公司完完成招标标工作,被被委托招招标的招招标公司司应具有有相应的的资质证证明。招标方式式主要有有邀请招招标和公公开招标标两种。邀请招标标:采用邀请请招标方方式的项项目,采采购部门门/项目管管理部门门/建设设单位根根据以往往同类型型项目实实施记录录、业务务部门推推荐、技技术交流流等资料料确定有有资格的的物资供供应商、施工单单位、设设计单位位或者监监理单位位范围(地市分分公司则则根据省省市子公公司确定定的选型型范围进进行确定定,没有有确定选选型范围围的,由由地市分分公司按按前述流流程处理理),上上交相关关部门负负责人审审批。物物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者
8、监理理单位的的范围由由相关部部门负责责人审批批通过后后,视项项目金额额和性质质的不同同分别由由不同权权限机构构进行审审批。审审批通过过后,采采购部门门/建设部部门向有有资格的的物资供供应商、施工单单位、设设计单位位或者监监理单位位(不少少于规定定数量)发出邀邀请书和和招标文文件,展展开招标标工作。采购部门门/项目管管理部门门/建设设单位将将有资格格的物资资供应商商、施工工单位、设计单单位或者者监理单单位信息息汇总并并建立资资料库,并并及时更更新包括括名称、地址、联系方方式、主主要设备备规格、主要客客户、公公司采用用设备的的项目及及使用评评价在内内的相关关信息。上述资资料库作作为项目目邀请招招标
9、的选选择基础础。公开招标标:采用公开开招标方方式的项项目,招招标文件件应按规规定通过过网上抽抽取相关关专家进进行审查查。审查查完成通通过后,在在规定媒媒体上发发布。法法律事务务部门在在组织招招标的过过程中应应该就业业务程序序的合法法合规性性进行审审核。3进行行评标受委托组组织招标标的部门门或者受受委托的的招标公公司从规规定的专专家库中中随机抽抽取评标标专家,并并成立评评标委员员会。评评标委员员会组成成应不少少于规定定人数;评标委委员会的的组成必必须由内内部人员员和外部部专家共共同组成成;与投投标人有有利害关关系的人人不应担担任评标标委员会会委员;评标委委员会组组成人员员名单在在中标结结果确定定
10、之前应应当保密密。物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位投投标后,由由评标委委员会按按照有关关规定进进行开标标,并记记录开标标的全过过程,然然后备案案。如果果投标人人少于规规定数量量,应重重新进行行招标,或或者向有有关主管管部门做做出书面面说明,在在取得有有关主管管部门的的批准后后,可以以继续进进行招标标。投标标文件由由评标委委员会进进行评审审,出具具评标报报告,并并由评标标委员会会全体成成员签字字。评标标报告报报由采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位负负责人和和主管副副总或其其授权人人审阅。主管副副总或其其授权人人员在推推荐的备备选单位位范围中中确定中中标厂家家。根据据项
11、目性性质和金金额的差差异,部部分项目目的中标标厂家还还需要由由总经理理审批。批准后后由采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位向向中标厂厂家发出出中标通通知书,并并负责将将招、投投标活动动相关文文件整理理归档。采用公公开招标标方式的的,采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位在在发出中中标通知知书之前前应将中中标结果果在网站站上公示示一定时时间,如如果有投投诉,上上述部门门应在规规定时间间内回复复处理意意见。法律事务务部门对对中标后后的相关关法律文文件应该该进行审审核。4根据据项目的的金额和和性质的的差异,审审计部门门应该不不同程度度地参与与项目招招标工作作。(二)合同的的签订合同主要要包括股
12、股份公司司统谈统统签合同同、统谈谈分签合合同和自自行采购购合同;省/市市子公司司统谈统统签合同同、统谈谈分签合合同和自自行采购购合同;地/市市分公司司统谈分分签合同同和自行行采购合合同。1编制制设备集集中采购购目录采购部门门定期编编制设备备集中采采购目录录,目录录中主要要包括设设备类别别、采购购方式等等内容。目录中中规定了了允许下下级公司司自行采采购的设设备种类类。设备备集中采采购目录录交由采采购部门门负责人人审核无无误后,上上报总经经理办公公会议审审批,批批准后,以以文件形形式下发发给下级级公司及及本级公公司相关关部门。下级公公司及本本级公司司相关部部门按该该文件的的要求进进行设备备集中采采
13、购,并并以其为为合同签签订的指指导文件件。2审批批及签订订合同如果是通通过商务务谈判的的方式确确定物资资供应商商、施工工单位、设计单单位或者者监理单单位的,由由采购部部门/项项目管理理部门/建设单单位拟定定商务条条款部分分和技术术条款部部分,经经采购部部门/项项目管理理部门/建设单单位和相相关部门门(含财财务和技技术等部部门)的的专家审审阅后,汇汇总上述述两个部部分以形形成草拟拟合同。然后由由采购部部门/项项目管理理部门/建设单单位与物物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位进进行相关关设备购购买的谈谈判。如果是通通过招标标选定物物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理
14、单位的的,由采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位按照招招标文件件的技术术规范书书和商务务规范书书拟定合合同初稿稿。确定合同同文本初初稿以后后,由法法律事务务部门或或者其授授权部门门就合同同规定的的权利和和义务进进行审阅阅,由财财务部门门就合同同规定的的付款条条件及方方式进行行审阅。审阅无无误后,由由采购部部门/项项目管理理部门/建设单单位编制制合同审审批表,采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位、法律律事务部部门和财财务部门门负责人人或者授授权人员员在合同同审批表表上签字字,并视视项目金金额和性性质的不不同分别别由不同同权限机机构进行行审批。审批通通过后,由由采购部部门/项项目管
15、理理部门或或其授权权单位的的法人代代表或者者其授权权人与物物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位的的签订正正式采购购合同。如果下级级公司所所签订的的设备购购买合同同属于上上级公司司规定的的统谈分分签的范范围时,下下级公司司应遵循循上级公公司签订订的设备备购买框框架协议议的基本本规定。采购部门门/项目目管理部部门建立立并定期期更新物物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位档档案,以以便于公公司对上上述供应应商和服服务商的的情况进进行监督督,如果果档案留留存信息息表明上上述供应应商和服服务商可可能无法法保证所所供货物物的及时时提供、售后服服务或者者其他服服务工作作的质
16、量量,则公公司需要要根据情情况对将将来同类类工程的的供应商商和服务务商的选选择做出出调整。3检查查合同执执行情况况上级公司司采购部部门/项项目管理理部门会会同财务务部门、法律事事务部门门将定期期或不定定期组织织人员对对下级公公司签订订的合同同进行检检查,确确定其是是否符合合上级公公司的设设备集中中采购目目录和框框架协议议的规定定,签订订的合同同是否规规范,并并将检查查结果记记录留档档。4建立立设备价价格信息息库采购部门门/项目目管理部部门应该该建立健健全物资资供应商商、施工工单位、设计单单位或者者监理单单位的相相关价格格信息库库。价格格信息库库收集各各种移动相关设设备物资资的价格格、各级级公司
17、签签订的设设备购买买合同的的相关设设备物资资价格、施工单单位建安安费用的的价格、设计单单位或者者监理单单位的服服务价格格,并由由专门人人员及时时更新。价格信信息库的的信息主主要对在在招、投投标工作作和采购购合同的的签订中中确定设设备价格格起指导导和参考考的作用用。5根据据合同的的金额和和性质的的差异,审审计部门门和纪检检监察部部门应该该不同程程度地参参与合同同签订的的谈判和和签订工工作。六、 业务流流程图表表控制点监督检查查方法流程图(一) 招标流流程1编制招招标文件件1.1招招标文件件由法律律事务部部门对相相关法律律文件的的合法合合规性进进行审核核,采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位负
18、负责人或或其授权权人审批批招标文文件。1.1检检查法律律事务部部门对相相关法律律文件的的合法合合规性的的审核意意见,采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位负责人人或其授授权人的的审批意意见。1编制招标文件1.2按按项目金金额不同同,招标标文件由由不同的的权限机机构审核核。1.2考考虑招标标文件的的审批是是否经过过适当的的授权。2组织招标1.3 对达到到招标标标准,但但不采用用招标方方式的项项目审批批按照项项目金额额和性质质的不同同,由相相应的权权限机构构进行审审批。1.3 检查查达到招招标标准准但不进进行招标标项目的的审批是是否符合合规定。2组织招招标2.1采采用自行行招标方方式的项项目
19、,招招标单位位应该在在招标工工作开始始以前取取得自行行招标资资格。2.1对对于采用用自行招招标方式式的项目目,检查查招标的的自行招招标资格格的文件件. 3进行评标2.2委委托招标标公司完完成招标标工作的的项目,招招标公司司应具有有相应的的资质证证明。2.2对对于采用用委托招招标方式式的项目目,检查查招标公公司的资资质证明明,以及及委托合合同。2.3采采用邀请请招标的的,采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位确确定参与与邀请招招标单位位的范围围,交由由相关部部门负责责人审批批。2.3采采用邀请请招标的的项目,询询问相关关部门相相关工作作人员确确定供应应商范围围的依据据;采用用邀请招招标的项项目
20、,检检查相关关部门负负责人对对供应商商范围的的审核意意见及签签字确认认。2.4依依据项目目金额的的不同,由由不同权权限机构构对邀标标范围进进行审批批。2.4依依据项目目金额的的不同,检检查是否否由相应应权限机机构的审审批意见见及签字字确认。2.5参参与邀标标的供应应商不应应少于规规定数量量。2.5采采用邀请请招标的的项目,检检查参与与邀标的的供应商商是否达达到要求求数量。2.6采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位将有资资格的物物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位信信息汇总总并建立立供应商商资料库库作为项项目邀请请招标的的选择基基础;定定期更新新资料库库信息。2.6检检
21、查是否否定期更更新供应应商资料料库。2.7采采用公开开招标的的,招标标文件应应按规定定通过相相关专家家的审查查。2.7采采用公开开招标的的项目,检检查其招招标文件件是否通通过了政政府相关关部门的的审查。2.8公公开招标标的招标标文件应应该在规规定媒体体上发布布。2.8采采用公开开招标的的项目,检检查其招招标文件件的发布布是否符符合要求求。2.9法法律事务务部门在在组织招招标的过过程中应应该就业业务程序序的合法法合规性性进行审审核。2.9检检查法律律事务部部门在组组织招标标的过程程中是否否就业务务程序的的合法合合规性进进行审核核。3进行评评标3.1评评标委员员会人员员数量及及组成应应符合规规定。
22、3.1检检查评标标委员会会的组成成是否符符合规定定。3.2 评标委委员会的的评标过过程应该该符合规规定。3.2检检查评标标委员会会的评标标过程是是否符合合规定。3.3 评标委委员会出出具评标标报告,并并由评标标委员会会全体成成员签字字。3.3检检查评标标委员会会出具的的评标报报告及其其审评意意见与签签字确认认。3.4采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位负责人人审批评评标报告告。3.4检检查相关关部门负负责人对对评标报报告的审审批意见见及签字字。3.5主主管副总总或其授授权人员员审阅评评标报告告,并在在推荐的的备选单单位范围围中确定定中标厂厂家。3.5检检查主管管副总或或其授权权人员对对
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