2022年福建省助理理财规划师(2级)资格模拟题共150题(有答案).docx
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1、2022年福建省助理理财规划师(2级)资格模拟题共150题(有答案)考试时间:90分钟 命题人:助理理财规划师考试教研组1、理财规划师需要分析的基本的财务比率包括负债比率、负债收入比率以及()等。(多选题) A、 结余比率 B、 投资与净资产比率 C、 清偿比率 D、 即付比率2、跨国公司的母公司在其新建企业中占有股权和通过收买或当地企业的股份而占有股权的参与形式是()。(单选题) A、 股权参与 B、 非股权参与 C、 间接投资 D、 直接投资3、退休规划的工具具体来说包括()。(多选题) A、 社会养老保险 B、 企业年金 C、 商业养老保险 D、 储蓄4、产业布局政策的目标往往与特定的国
2、家经济发展程度相关联,在经济较不发达阶段,政府往往更强调产业布局的()。(单选题) A、 均衡性 B、 非均衡性 C、 稳定性 D、 集中性5、公司所必备的,规定其名称、宗旨、资本、组织机构等对内对外事务的法律文件是()。(单选题) A、 股东大会记录 B、 董事会记录 C、 公司章程 D、 公司治理结构6、假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股,并预期以后各年度的股利水平都一样。如果投资者对该股票要求的收益率为15,则该股票当前的价格应该为()。(单选题) A、 6元/股 B、 8元/股 C、 9元/股 D、 10元/股7、下列哪几项属于建立养老规划原则中的弹性化原则()。(多选题)
3、 A、 在条件允许的情况下,进行早期的强制性储蓄是非常必要的 B、 退休养老规划的制订,应当视个人的身心需求及实践能力而定 C、 退休养老规划准备得早,可以使资金的使用达到事半功倍的效果 D、 对于报酬较高的其他投资,将其用于提高生活品质的支出8、下列哪一项不属于婚姻家庭信托的主体()。(单选题) A、 委托人 B、 受托人 C、 监管人 D、 受益人9、下列哪些风险事件最能反映传统保险产品存在的大数法则上的局限性()。(多选题) A、 地震、海啸的巨灾风险 B、 财险投保人的高失窃风险 C、 农业的自然灾害风险 D、 环境责任风险10、下列哪一项不属于寿险公司的利润主要来源()。(单选题)
4、A、 死差益 B、 利差益 C、 费差益 D、 分红11、理财规划师在对家庭房屋财产进行规划时,要充分考虑到如果家庭解体可能导致的房产分割的问题。下列关于房产分割的说法,错误的是()。(单选题) A、 夫妻一方婚前付了全部房款,并取得了房产证,那么该房屋是婚前财产,另一方无权要求分割 B、 夫妻一方婚前以个人财产购买房屋,并按揭贷款,把房屋产权证书登记在自己名下的,该房屋为其个人财产,按揭贷款也为其个人债务 C、 夫妻一方婚前支付了部分房款,但婚后才取得房产证,即使是婚后双方共同还贷,其仍应属于一方的婚前个人财产 D、 如果夫妻一方婚前支付部分房款,婚后夫妻双方共同还贷,或一方用个人财产还贷且
5、房屋又升值,而房屋的产权证在需要对财产进行分配时还没有拿到。这种情况下,在实践中可以界定房屋的归属权12、理财规划师收集客户的信息时,不需要做的是()。(单选题) A、 对客户的财务信息要有充分了解 B、 对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解 C、 要了解客户的期望目标 D、 对客户的各方面信息做全面了解,包括隐私13、下列关于期货投资的风险控制,错误的是()。(单选题) A、 投资者的开仓方向不需与趋势方向保持一致 B、 设置止损价 C、 资金管理 D、 防范连带风险14、城市维护建设税的计税依据是()。(单选题) A、 纳税人欠缴的三税税额 B、 纳税人免缴的三税税额 C、 纳税人实
6、际缴纳的三税税额 D、 纳税人应缴的三税税额15、从结构上看外汇市场可分为()。(多选题) A、 零售市场 B、 批发市场 C、 央行与外汇指定行间市场 D、 人民币兑外汇市场16、下列哪项货币政策工具往往缺乏主动性?()(单选题) A、 法定存款准备金率 B、 公开市场业务 C、 调整再贴现率 D、 利率17、小明出差之前为自己投了一份意外伤害险,在这里,小明的行为属于()。(单选题) A、 风险自留 B、 风险转移 C、 风险回避 D、 损失控制18、信用的表述正确的有()。(多选题) A、 信用在经济活动中的基本形态表现为债权债务关系 B、 任何信用交易都至少涉及两方 C、 都以货币为计
7、量单位 D、 资源配置和风险分担的基本工具19、按照现行税法规定,融资租赁业务应按()税目计算缴纳营业税。(单选题) A、 服务业 B、 租赁业 C、 金融保险业 D、 邮电通信业20、杨先生今年的年龄是35岁,他打算在65岁时退休。他想聘请一个理财规划师为他量身定做一个退休规划方案,为的是在退休后仍然能够保持较高的生活水平。杨先生通讨与理财规划师的交流,认为:(1)由于目前的物价上涨水平较高,在考虑到通货膨胀的因素后,预计杨先生退休后每年需要的生活费为12.5万元。(2)杨先生目前的身体状况较好,根据他目前的身体条件来看,预计他可以活到75岁。(3)杨先生为了进行退休规划,准备拿出15万元来
8、作为启动资金。(4)杨先生打算采用定期定额投资方式,每年年末投入一笔资金,一直到他退休。(5)杨先生准备在退休前和退休后采取不同的投资策略,在退休前准备采取积极的投资策略,投资的预期收益率为8%,而退休后则采取消极的投资策略,投资的预期收益率为4%。根据上述杨先生具体的情况,下列关于理财规划师的建议,不适当的是()。(单选题) A、 定期定额投资,选择12只管理良好的平衡型基金 B、 定期定额投资,1/3于小盘股票基金,1/3于大盘股票基金,1/3于长期债券基金 C、 提高退休后期望收益率,选择股票投资 D、 适当降低期望收益率,做稳健的投资,再配合每年适当的追加投资补足退休金的缺口21、下列
9、关于遗嘱信托工具优点的说法,正确的是()。(多选题) A、 遗嘱信托可以延伸个人意志,妥善规划财产,使财产永续传承 B、 借遗嘱信托这个工具,委托人可以将对财产的规划延伸到身后,使财产在受托人的保管下,不会被继承人轻易挥霍殆尽,而能代代相传 C、 遗嘱信托可以通过受托人的专业知识及技术来对遗产分配进行合理规划 D、 遗产受托人应具有一定的专业管理能力和专业技能,可以使遗产得到有效的保值、合理的配置和安全的传承,可促使遗产发挥其最优功效22、如果消费者不购买补贴品就享受不到的财政补贴是()(单选题) A、 企业亏损补贴 B、 财政贴息 C、 明补 D、 暗补23、下列哪一项不属于理财规划师应对客
10、户家庭进行分析的财务比率()。(单选题) A、 投资收入比率 B、 资产负债比率 C、 负债收入比率 D、 结余比率24、如果说期望代表了平均收益,那么方差则代表了()。(单选题) A、 收益升水 B、 风险 C、 溢价 D、 收益贴水25、纳税人的义务不包括()。(单选题) A、 按税法规定办理税务登记 B、 进行纳税申报 C、 接受税务检查 D、 申请复议26、下列关于遗产管理信托的说法,正确的是()。(多选题) A、 遗产管理信托是指委托人预先以立遗嘱或者订立遗嘱信托合同的方式 B、 委托人死亡后,遗嘱或合同生效时,再将信托财产委托给受托人,由受托人依据信托的内容,也就是委托人的意愿来负
11、责所交办的事项,管理处分信托财产 C、 这种信托的作用包括:帮助没有能力管理遗产的遗孀,遗孤、按遗嘱人生前愿望管理信托财产 D、 这种信托可以合理分配遗产27、下列关于贝塔系数说法正确的是()。(多选题) A、 市场投资组合的贝塔系数等于-1 B、 如果某种股票的贝塔系数小于1,说明其风险大于整个市场的平均风险 C、 如果一只股票的贝塔系数为0.3,说明大盘涨1%时该股票有可能涨0.3% D、 预计大盘下跌,应选择贝塔系数较低的股票28、在印花税的税目中,专利和许可证照适用()。(单选题) A、 定额税率 B、 比例税率 C、 累进税率 D、 差别税率29、下列关于民事诉讼中第三人的请求权说法
12、错误的是()。(单选题) A、 有独立请求权的第三人如果提出诉讼请求,人民法院可以让其参与到原来的诉讼案件中 B、 无独立请求权的第三人不能申请诉讼 C、 人民法院可以通知无独立请求权的第三人参与诉讼 D、 人民法院判决承担民事责任的第三人,享有当事人的诉讼权利和义务30、某公司2001年销售收入为500万元。未发生销售退回和折让,年初应收账款为120万元。年末应收账款为240万元。则该公司2001年应收账款周转天数为()天。(单选题) A、 86 B、 129.6 C、 146 D、 17331、下列关于平均余命定期寿险的说法,正确的是()。(多选题) A、 平均余命定期寿险是水平保费支付的
13、一种方式 B、 提供的死亡保障期间比65(或70)岁到期定期寿险要短 C、 提供的保障期间等于生命表中与目标被保险人性别、年龄相同的平均余命 D、 保单期满时现金价值为零32、以下关于回购协议的说法正确的是()。(多选题) A、 货币市场在出售证券的同时,出售证券的一方同意在约定的时间按约定价格或约定利率重新购回该项证券的协议 B、 是融资人为解决一时的流动性不足而采取的措施 C、 期限一般都很短 D、 回购价格高于原始卖价33、()的主要方法是预期未来收入的现值,其现值就是数量化来衡量人身风险。(单选题) A、 生命价值法 B、 资本保留法 C、 需求法 D、 平滑指数法34、理想主义者的性
14、格特征用下列哪组词描述最合适?()(单选题) A、 独立、理性、理性化分析问题、准确 B、 积极上进、敏感、情绪化、相信直觉 C、 有目标、自信、自傲、行动迅速 D、 合作、因地制宜、明智、试探35、美国经济学家弗农提出了产品生产周期直接投资理论,以下关于该理论说法错误的是()。(单选题) A、 该理论强凋发达国家跨国公司对外随接投资的动态形成过程 B、 认为发达同家市场中的企业相对来说更具有技术优势 C、 跨国公司对外直接投资的过程包括产品生产成熟阶段 D、 跨国公司对外直接投资的过程不包括对外直接投资的产品返销国内阶段36、本量利分析,即()、()、()分析,也称损益平衡分析,是企业经营管
15、理中用于预测目标利润,确定目标成本,规划生产经营的一种现代技术方法。(单选题) A、 数量、成本、利润 B、 收入、成本、利润 C、 数量、支出、利润 D、 收入、支出、利润37、根据我国税法的规定,下列哪些企业需要缴纳企业所得税()。(多选题) A、 有限责任公司 B、 有限股份公司 C、 合伙制企业 D、 个人独资企业38、下列哪一项不属于综合理财规划建议书的特点()。(单选题) A、 操作的专业化 B、 分析的量化性 C、 目标的指向性 D、 分析的全面性39、张先生今年40岁,为了使自己退休时有足够的资金消费,他准备做一项投资,初时投资额为5万元,希望在自己60岁退休时能得到80万元的
16、退休金,则他每年须投资约()万元于年收益率8%的资产组合上。(单选题) A、 1.1 B、 1.24 C、 2.0 D、 2.3340、按照凯恩斯理论,失业一般可分为()。(多选题) A、 摩擦性失业 B、 结构性失业 C、 自愿性失业 D、 非自愿性失业41、对于企业年金(补充养老保险)计划的税收政策目前国家还在研究制定阶段。从企业缴费环节看,目前税法只允许企业为全体雇员按()规定的比例向补充养老保险计划的缴费在税前进行扣除(国税发200345号文),其他情况下企业在基本养老保险以外为雇员投保补充养老保险的缴费均不允许在税前扣除。(单选题) A、 地方人民政府 B、 市人民政府 C、 自治区
17、人民政府 D、 国务院及省级人民政府42、下列定期人寿保险提供的死亡给付类型中,哪一项属于非水平式的()。(单选题) A、 保费递增型保单 B、 水平保费保单 C、 保额递减式 D、 平均余命定期寿险43、不能成为民事诉讼当事人的是()。(单选题) A、 公民 B、 法人 C、 外籍华人 D、 组织44、某公司为一家生产汽车的企业,该企业有一条价值为40万元的生产线,准备长期使用。我国的会计制度规定该固定资产的预计使用年限为58年,预计净残值为2万元,在提取折旧时采取直线法计提。假定该企业资金成本为10%。如果要考虑时间的价值,则该汽车企业应选择的折旧年限为()。(单选题) A、 5年 B、
18、6年 C、 7年 D、 8年45、下列哪一项不是净费率所要考虑的保险费率的因素()。(单选题) A、 被保事件发生的概率 B、 货币的时间价值 C、 所承诺的给付 D、 贴现率46、下列关于遗嘱的形式的说法,正确的是()。(单选题) A、 要按照明确的法律规定 B、 可以自由选择 C、 可以由遗嘱订立的代理人选择 D、 要符合遗嘱继承人的意愿47、个人将其所得用于对教育事业和其他公益事业的捐赠,其捐赠额未超过应纳税所得额()的部分,可在税前扣除。(单选题) A、 3% B、 10% C、 20% D、 30%48、采用累积生息的红利领取方式的保险公司,应当确定红利计息期间,并不得低于()个月。
19、(单选题) A、 5 B、 6 C、 7 D、 849、我国企业会计准则规定,会计期间分为()。(多选题) A、 年度 B、 半年度 C、 季度 D、 月度50、已获利息倍数不仅反映了企业获利能力,而且反映了()。(单选题) A、 总偿债能力 B、 短期偿债能力 C、 长期偿债能力 D、 经营能力51、以募集设立方式设立股份有限公司的,发起人认购的股份不得少于公司股份总数的()。(单选题) A、 25% B、 35% C、 40% D、 50%52、企业的会计政策发生变更,并采用追溯调整法进行会计处理,会影响到()。(多选题) A、 公司年末的资产负债表 B、 公司年初及以前年度的利润 C、
20、公司年初及以前年度所有者权益 D、 公司年初及以前年度的未分配利润53、下列哪一项不属于终身寿险的范围()。(单选题) A、 万能寿险 B、 多生命寿险 C、 变额寿险 D、 限期缴费的终身寿险54、所谓(),根据1991年12月31日国务院住房制度改革小组公布的关于全面推进城镇住房制度改革的意见规定,是指职工以标准价格购买公有住房后享有部分权能并且这种权能受到法定限制的产权。(单选题) A、 部分产权 B、 全部产权 C、 分割产权 D、 转让产权55、()是指委托人预先以立遗嘱或者订立遗嘱信托合同的方式,将财产的规划内容,包括交付信托后遗产的管理、分配、运用及给付等,详订于其中。(单选题)
21、 A、 婚姻家庭信托 B、 子女保障信托 C、 遗产管理信托 D、 养老保障信托56、海外通行的高净值个人的财富拥有量标准一般是()。(单选题) A、 10万美元或20万美元 B、 50万美元 C、 100万美元或300万美元 D、 1000万美元57、()的资金来源是中国人民银行的再贷款,资金用于农业生产和建设。(单选题) A、 国家开发银行 B、 中国进出口银行 C、 中国农业发展银行 D、 中国银行58、对于参加了基本医疗保险的城镇职工来说,下列哪一项不属于投保医疗保险应注意的问题()。(单选题) A、 自己还需投保哪些商业医疗保险,才能得到全面的医疗保障 B、 费用型保险和补贴型保险哪
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