哈药管理制度-经营计划和预算管理制度.docx
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1、机密哈药集团团股份有有限公司司经营计划划和预算算管理制制度北京新华华信管理理顾问有有限公司司20044年4月 经营计划划和预算算管理制制度目 录第一章总总则3第二章组组织机构构3第三章编编制原则则4第四章范范围与依依据5第五章内内容与要要求5第六章年年度经营营计划和和预算方方案编制制和调整整流程66第七章执执行、监监督与过过程考核核7第八章年年度经营营决算99第九章附附则9附件一:股份公公司年度度经营计计划和预预算编制制参考格格式111附件二:权属公公司年度度经营计计划和预预算编制制参考格格式122附件三:股份公公司各职职能部门门管理计计划和预预算编制制参考格格式144经营计划划和预算算管理制
2、制度第一章 总则第一条 为贯彻哈哈药股份份公司发发展战略略,加强强哈药股股份公司司及各权权属公司司经营管管理的计计划性,规范哈哈药股份份公司的的计划和和预算管管理工作作,特制制定本制制度。第二条 哈药股份份公司实实行以目目标利润润和资产产保值增增值为导导向的经经营计划划和预算算管理,遵循“统一筹筹划、分分级管理理、权责责结合”的原则则,进行行总量调调控和管管理。第三条 本制度中中除特殊殊注明之之外,“哈药股股份” 、“股份公公司”是指哈哈药集团团股份有有限公司司,“权属公公司”是指哈哈药集团团股份有有限公司司拥有实实际控制制权的企企业。第二章 组织机构构第四条 股份公司司的经营营计划和和预算管
3、管理组织织机构包包括股份份公司董董事会、股份公公司总经经理办公公会、股股份公司司资产管管理部。第五条 股份公司司董事会会是股份份公司年年度经营营计划和和预算管管理的最最高决策策机构,其职责责包括:(1) 审批哈药药股份公公司年度度经营计计划和预预算;(2) 审批有关关计划和和预算管管理的政政策、制制度、规规定等,确定编编制方针针和程序序;(3) 对相关哈哈药股份份公司年年度经营营计划和和预算的的各项重重大事项项进行决决定。第六条 股份公司司总经理理办公会会是股份份公司年年度经营营计划的的审核机机构,其其职责包包括:(4) 审核哈药药股份公公司年度度经营计计划与预预算;(5) 审议哈药药股份公公
4、司权属属公司年年度经营营计划与与预算,形成决决议;(6) 审核有关关计划和和预算管管理的政政策、制制度、规规定等,确定编编制方针针和程序序;(7) 对相关哈哈药股份份公司年年度经营营计划与与预算的的各项重重大事项项进行讨讨论,形形成意见见。第七条 哈药股份份公司总总经理办办公会在在审议股股份公司司年度经经营计划划与预算算议题时时,权属属公司相相关负责责人应列列席并参参加讨论论。第八条 股份公司司资产管管理部是是股份公公司年度度经营计计划和预预算管理理的执行行机构,其职责责包括:(1) 传达股份份公司确确定的股股份公司司总体经经营管理理方针、总体目目标;(2) 起草、修修订、下下发经营营计划和和
5、预算方方案的指指标类别别、格式式;(3) 审核股份份公司各各权属公公司的年年度经营营计划和和预算方方案提案案;(4) 制订股份份公司的的年度经经营计划划和预算算方案提提案;(5) 制订股份份公司月月度、季季度、半半年、年年度经营营计划与与预算执执行情况况分析报报告;(6) 监督股份份公司各各权属公公司的经经营计划划与预算算执行情情况;(7) 负责计划划预算管管理其它它相关事事项;(8) 负责对各各权属公公司的年年度经营营决算报报告进行行审核、汇总,并撰写写股份公公司年度度经营决决算报告告和相关关分析报报告。第三章 编制原则则第九条 一致性原原则:哈哈药股份份公司的的经营计计划和预预算方案案要根
6、据据股份公公司的中中长期战战略规划划进行编编制,服服从股份份公司的的中长期期发展目目标,并并符合股股份公司司总体的的经营方方针。第十条 先进性原原则:各各项经济济技术指指标都要要对照“三个水水平”进行。即本中中心历史史最好水水平、本本年实际际水平、国内同同行业先先进水平平。第十一条 全面完整整性原则则:股份份公司经经营计划划和预算算必须全全面、完完整、具具体,并并将指标标层层分分解落实实。第十二条 实事求是是原则:股份公公司经营营计划和和预算要要根据企企业实际际情况,在对宏宏观经济济状况与与经济政政策、行行业趋势势进行深深入分析析的基础础上进行行编制。第四章 范围与依依据第十三条 经营计划划和
7、预算算的编制制责任中中心范围围:(1) 一级责任任中心:股份公公司;(2) 二级责任任中心:股份公公司各职职能部门门、股份份公司各各权属公公司第十四条 经营计划划和预算算编制的的依据和和基础:(1) 宏观经济济和政策策环境;(2) 行业趋势势、市场场环境、竞争环环境;(3) 公司中长长期战略略规划;(4) 责任中心心自身资资源和能能力的分分析报告告;(5) 经营计划划和预算算执行情情况的分分析报告告。第五章 内容与要要求第十五条 股份公司司的经营营计划和和预算必必须包括括以下内内容:(1) 股份公司司上一年年度经营营计划与与预算执执行情况况总结;(2) 股份公司司战略发发展目标标;(3) 股份
8、公司司内外部部环境分分析与预预测;(4) 股份公司司主要年年度经营营目标;(5) 股份公司司实现目目标的措措施规划划;(6) 股份公司司财务预预算方案案;(7) 股份公司司风险分分析及相相应对策策准备;(8) 其它说明明。第十六条 各权属公公司年度度经营计计划和预预算必须须包括以以下内容容:(1) 权属公司司上一年年度经营营计划与与预算执执行情况况总结;(2) 权属公司司战略发发展目标标;(3) 权属公司司内外部部环境分分析与预预测; (4) 权属公司司主要年年度经营营目标;(5) 权属公司司实现目目标的措措施规划划;(6) 权属公司司年度预预算方案案;(7) 权属公司司风险分分析及相相应对策
9、策准备;(8) 股份公司司要求的的其它权权属公司司经营管管理重要要信息;(9) 其它说明明。第十七条 股份公司司各职能能部门年年度管理理计划和和预算必必须包括括以下内内容:(1) 部门上一一年度经经营计划划与预算算执行情情况总结结;(2) 股份公司司战略对对部门发发展的要要求;(3) 部门主要要年度管管理和支支持服务务目标;(4) 部门工作作计划及及主要举举措;(5) 部门费用用预算;(6) 其它说明明。第十八条 权属公司司预算方方案和汇汇报重要要信息的的内容格格式参见见附表。第十九条 股份公司司经营计计划和预预算方案案与权属属公司经经营计划划和预算算方案的的编制必必须符合合以下要要求:(1)
10、 经营计划划中重大大工作内内容应该该逐项列列出,并并制定工工作进度度表;(2) 各项计划划和预算算指标确确定部分分和预测测部分应应该明确确分开,尽可能能压缩预预算中的的预测范范围(例例如将已已经签署署合同的的业务和和不确定定业务分分开列明明),同同时要详详细说明明预测过过程和依依据;(3) 计划和预预算中包包含的各各项数据据要尽量量明细;(4) 就所开发发项目编编制项目目预算。第六章 年度经营营计划和和预算方方案编制制和调整整流程第二十条 年度计划划和预算算的编制制流程包包括权属属公司年年度经营营计划与与预算审审核流程程、股份份公司年年度经营营计划与与预算制制定流程程、权属属公司年年度经营营计
11、划与与预算调调整审核核流程、股份公公司年度度经营计计划与预预算调整整流程。第二十一条 权属公司司年度经经营计划划与预算算编制与与审核自自前一年年度的110月11日开始始,在112月331日前前完成编编制。审审核流程程如下:(1) 权属公司司提出年年度经营营计划与与预算方方案;(2) 权属公司司将年度度经营计计划与预预算方案案上报股股份公司司(权属属公司由由股份公公司外派派董事上上报);(3) 股份公司司资产管管理部审审核权属属公司年年度经营营计划与与预算方方案,出出示专业业意见;(4) 股份公司司分管副副总经理理审核权权属公司司年度经经营计划划与预算算方案,出示意意见;(5) 股份公司司总经理
12、理办公会会审议权权属公司司年度经经营计划划与预算算方案,形成审审议决议议;(6) 股份公司司资产管管理部向向权属公公司传达达股份公公司决议议(权属属公司由由股份公公司向外外派董事事传达);(7) 权属公司司审批年年度经营营计划与与预算方方案。(权属公公司是股股份公司司外派董董事根据据股份公公司决议议在权属属公司董董事会表表决)第二十二条 股份公司司年度经经营计划划与预算算制定流流程自前前一年度度的100月1日日开始,在122月311日前完完成编制制。制定定流程如如下:(1) 股份公司司资产管管理部提提出年度度经营计计划与预预算方案案编制要要求;(2) 股份公司司各部门门和股份份公司权权属公司司
13、提出本本单位的的年度经经营计划划与预算算方案;(3) 股份公司司资产管管理部制制订股份份公司年年度经营营计划与与预算方方案讨论论稿;(4) 股份公司司分管副副总经理理审核股股份公司司年度经经营计划划与预算算方案讨讨论稿,并出示示意见;(5) 股份公司司总经理理办公会会审核股股份公司司年度经经营计划划与预算算方案讨讨论稿;(6) 股份公司司董事会会审批股股份公司司年度经经营计划划与预算算方案讨讨论稿;(7) 股份公司司资产管管理部根根据董事事会审批批意见,制定股股份公司司年度经经营与预预算方案案正式稿稿。第二十三条 权属公司司年度经经营计划划与预算算调整审审核流程程参见权权属公司司年度经经营计划
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