财政乱象整治!财金23号文剑指金融企业对地方政府融资违规行为!.docx
《财政乱象整治!财金23号文剑指金融企业对地方政府融资违规行为!.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财政乱象整治!财金23号文剑指金融企业对地方政府融资违规行为!.docx(14页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、财政乱象整治!财金23号文剑指金融企业对地方政府融资违 规行为!写在前面尽管2017年以来,在财政严监管下,地方各级政府加快建立规范 的举债融资机制,防范化解财政金融风险。但不得不成认,当前一些 地方政府依然存在违法违规和变相举借债务的问题,举债方式日益多 样化,风险不断增加。这其中既有局部地方领导干部政绩观不正确、部门工程审批责任 不落实等原因,也有金融企业推波助澜的因素。这主要就是一些金融企业在经营过程中存在放松风险管控、助推 地方债务规模膨胀的问题。特别是在局部支持地方基础设施和公共服 务领域建设中,仍然存在过于依靠政府信用背书,捆绑地方政府、捆 绑国有企业、堆积地方债务风险等问题,加剧
2、了财政金融风险隐患。为进一步催促金融企业加强风险管控和财务管理,严格执行国有 金融资本管理制度,财金23号文便在今日隆重登场了。23号文依然是以强化监管为主要目的,对国有金融企业参与地方 建设融资过程中确实存在的乱象和不规范行为,加强监管,及时纠偏。本文纲要一、财金23号文政策要点解读二、财金23号文全文三、地方政府投融资涉金融机构负面清单产业基金交易结构.风险控制.退出实籍与案例OC* W AOO SI Mil2 4M / 一.财金23号文政策要点解读 当前,局部地方政府依然存在违法违规和变相举借债务的问题, 理有关问题的通知:W银行业金融机构等要严格规范信贷管理,凡没有稳定现金流 作为还款
3、来源的,不得发放贷款。银监发2010R10号关于加强融资平台贷款风险管 理的指导意见w金融机构不得接受地方政府及其所属部门、机构和主要依靠财 政拨款的事业单位违规以财政性收入、行政事业等单位国有资产或其 他任何直接、间接形式为融资平台贷款提供的担保。w金融机构融资平台贷款的拨备覆盖率及贷款拨备率不得低于一 般贷款拨备水平。银监办发2011R91号关于印发地方政府融资平台 贷款监管有关问题的说明通知:w不得向银行名单制管理系统以外的融资平台发放贷款。w不得再接受地方政府以直接或间接形式提供的任何担保和承诺。W不得再接受以学校、医院、公园等公益性资产作为抵质押品。W不得再接受以无合法土地使用权证的
4、土地预期出让收入承诺作 为抵质押。W不得向名单制管理系统以外的平台发放贷款。W对于到期的平台贷款,一律不得展期和以各种方式借新还旧 (含跨行)。W地方政府提供的信用承诺、没有合法土地使用权证的土地预期 出让收入(专业土地储藏机构除外)、一般预算资金、政府性资金预 算收入、国有资本经营预算收入、预算外收入等财政性资金承诺,均 不得计入借款人自有现金流。非银发2011R5号关于进一步落实信托公司、金融 租赁公司地方政府融资平台清查工作的通知:w (信托公司)对地方政府融资平台异地业务必须进行严格控制, 尤其是禁止信托公司开展由地方政府担保或出具财政还款承诺函的地 方政府融资平台异地业务。W (信托
5、公司)不得由政府部门和主要依靠财政拨款的经费补助 事业单位提供任何形式的担保及还款承诺。W (信托公司)必须按照审慎经营原那么重新进行评估和贷款三查, 同时不能展期,不得借新还旧,不得通过续存工程衍生工程。银监发201176号关于印发王华庆纪委书记在商业 银行理财业务监管座谈会上讲话的通知:w理财资金不得流向于政府融资平台等限制性行业和领域。银监办发2012 163号关于强化农村合作金融机构 投资信托和理财产品风险监管的通知:w 农村合作金融机构不得投资包含政府融资平台工程的信托和 理财产品。银监合2014R1号关于加强农村中小金融机构非标 准化债权资产投资业务监管有关事项的通知:w农村中小金
6、融机构要严格按照国家宏观调控和产业政策要求控 制非标资产投资投向,不得投资政府融资平台工程或产品。国发201443号关于加强地方政府性债务管理的意 见:w金融机构等不得违法违规向地方政府提供融资,不得要求地方 政府违法违规提供担保。中基协函2014459号资产证券化业务基础资产负 面清单指引w资产证券化基础资产负面清单:一、以地方政府为直接或间接债务人的基础资产。二、以地方融资平台公司为债务人的基础资产。银监发201543号关于银行业支持重点领域重大工 程建设的指导意见:w审慎预测工程的未来收益和现金流,以其作为未来还款的主要 保障,不得要求地方政府对重大工程工程融资承当还款责任,或提供 任何
7、形式的显性和隐性担保。银办发201748号关于做好2017年信贷政策工作 的意见:w (银行业金融机构)不得违法违规向地方政府提供融资。w (银行业金融机构)不得要求地方政府违法违规提供担保。银监发20176号关于银行业风险防控工作的指导 意见:w银行业金融机构要认真落实预算法和国务院关于加强地方政府性债务管理的意见(国发2014 43号)要求,不得违规新 增地方政府融资平台贷款,严禁接受地方政府担保兜底。w银行业金融机构要依法合规开展专项建设基金、政府与社会资 本合作、政府购买服务等新型业务模式,明确各方权利义务关系,不 得通过各种方式异化形成违规政府性债务。财预2017 50号关于进一步规
8、范地方政府举债融资 行为的通知:w金融机构为融资平台公司等企业提供融资时,不得要求或接受 地方政府及其所属部门以担保函、承诺函、抚慰函等任何形式提供担 保。银监发201755号关于规范银信类业务的通知:w七、商业银行和信托公司开展银信类业务,应贯彻落实国家宏 观调控政策,遵守相关法律法规,不得将信托资金违规投向地方政 府融资平台等限制或禁止领域。保监发20186号关于加强保险资金运用管理支持 防范化解地方政府债务风险的指导意见:w严禁违法违规向地方政府提供融资,不得要求地方政府违法违 规提供担保。w地方政府及其所属部门不得以文件、会议纪要、领导批示等任 何形式,向保险机构违法违规或变相举债。W
9、除外国政府和国际经济组织贷款转贷外,地方政府及其所属部 门不得对保险机构投资业务中任何单位和个人的债务提供任何方式的 担保。W (保险机构)不得为地方政府违法违规或变相举债提供任何形 式的便利。W坚决制止地方政府以引入保险机构等社会资本名义,通过融资 平台公司、政府投资基金等方式违法违规或变相举债上新工程、铺新 摊子。保监发20189号打赢保险业防范化解重大风险攻 坚战的总体方案:w严禁违法违规向地方政府提供融资。20183.28财金201823号关于规范金融企业对地方政府和国 有企业投融资行为有关问题的通知:w国有金融企业除购买地方政府债券外,不得直接或通过地方国 有企事业单位等间接渠道为地
10、方政府及其部门提供任何形式的融资,w(国有金融企业)不得违规新增地方政府融资平台公司贷款。W (国有金融企业)不得要求地方政府违法违规提供担保或承当 偿债责任。W (国有金融企业)不得提供债务性资金作为地方建设工程、政府投资基金或政府和社会资本合作(PPP)工程资本金。W假设发现存在以名股实债、股东借款、借贷资金等债务性资 金和以公益性资产、储藏土地等方式违规出资或出资不实的问题,国 有金融企业不得向其提供融资。W国有金融企业参与地方建设融资,不得要求或接受地方政府及 其部门以任何方式提供担保、承诺回购投资本金、保本保收益等兜底 安排,或以其他方式违规承当偿债责任。W严禁国有金融企业向地方政府
11、虚构或超越权限、财力签订的应 付(收)账款协议提供融资。W国有金融企业不得要求或接受地方政府及其部门作出承诺回购 投资本金、保本保收益等兜底安排,W (国有金融企业)不得通过结构化融资安排或采取多层嵌套等 方式将投资基金异化为债务融资平台。W国有金融企业发行参与地方建设工程,不得以具有滚动发行、 集合运作、别离定价特征的资金池产品对接,W (国有金融企业)不得要求或接受地方政府以任何方式提供兜 底安排或以其他方式违规承当偿债责任,W(国有金融企业)不得变相为地方政府提供融资。W国有金融企业在进行资产管理产品推介时,不得以地方政府承 诺回购、保证最低收益等隐含无风险条件,作为营销手段。W (政策
12、性、开发性金融机构)严禁为地方政府和国有企业提供 各类违规融资,W (政策性、开发性金融机构)不得要求或接受地方政府出具任 何形式明示或暗示承当偿债责任的文件,W (政策性、开发性金融机构)不得通过任何形式违法违规增加 地方政府债务负担。W国有金融企业原那么上不得采取与地方政府及其部门签署一揽子 协议、备忘录、会议纪要等方式开展业务,W(国有金融企业)不得对地方政府及其部门统一授信。W国有金融企业为地方政府融资平台公司等地方国有企业在境内 外发行债券提供中介服务时,在债券募集说明书等文件中,不得披露 所在地区财政收支、政府债务数据等明示或暗示存在政府信用支持的 信息,严禁与政府信用挂钩的误导性
13、宣传。W国有金融企业对于未落实工程资本金来源、未按规定开展物 有所值评价、财政承受能力论证的,物有所值评价、财政承受能力论 证等相关信息没有充分披露的PPP工程,不得提供融资。W政府性融资担保机构不得要求或接受地方政府以任何形式在 出资范围之外承当责任。W严禁(国有金融企业股东)虚假出资、出资不实或抽逃出资,W严禁代持国有金融企业股权。W国有金融企业股东用金融企业股权质押融资,应遵守法律法规 和相关监管规定,不得损害其他股东和金融企业的利益。国有金融企业不得以有无政府背景作为资产风险的判断标准。举债方式日益多样化,局部金融机构在其中起到推波助澜的作用。此次财金23号出台之目的,就是对金融企业参
14、与地方建设融资过 程中存在的乱象和不规范行为加强监管和纠偏。财金23号对当前政信类业务的重要影响,包括以下几方面:(-)融资平台公司授信受限虽然监管政策对融资平台公司商业化转型为地方国企提出了明确 要求,但是,局部转型后的融资平台公司仍与地方政府存在千丝万缕 的关系,且时常会有代政府融资的嫌疑。去年,银行业监管”三三四十专项检查中,点名了 ”违规新增 融资平台公司贷款,扩大地方政府债务,将违规新增融资平台贷款 与扩大地方政府债务捆绑。本次财金23号文只提上半句不得违规新增地方政府融资平台公 司贷款,足见在监管部门观念中,这些违规新增融资平台贷款的行 为,基本上就可以直接认定与扩大地方政府债务有
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财政 整治 财金 23 号文剑指 金融 企业 地方政府 融资 违规行为
限制150内