货物贸易外汇管理指引操作规程(银行企业版)23309.docx
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1、 货物贸易外汇管理指引操作规程(银行企业版)依据中华人民共和国外汇管理条例(国务院令第532号)、货物贸易外汇管理指引(以下简称指引)、货物贸易外汇管理指引实施细则(以下简称细则),制定本操作规程。一、企业主体管理项目名称管理内容管理原则注意事项名录登记1.企业依依法取得得对外贸贸易经营营权后,需需持细细则第第三、四四条规定定的材料料,到所所在地国国家外汇汇管理局局分支局局(以下下简称外外汇局)办办理“贸易外外汇收支支企业名名录”(以下下简称名名录)登登记手续续。2.外汇局局审核相相关材料料无误后后,通过过货物贸贸易外汇汇监测系系统(以以下简称称监测系系统)为为企业登登记名录录,并设设置辅导导
2、期标识识。完成成名录登登记后,外外汇局为为企业办办理监测测系统网网上业务务开户。3.外汇局局通过监监测系统统向金融融机构发发布全国国企业名名录信息息。1.属地管管理原则则,即企企业受注注册所在在地外汇汇局监管管,应当当到注册册所在地地外汇局局办理相相关业务务(下同同)。22.相关关材料是是否完整整、真实实。1.名录登登记的办理程程序、办办理时限限等应当当符合行行政许可可相关规规定。2.金融机机构不得得为不在在名录企企业办理理贸易外外汇收支支业务。3.已办理外汇登记手续的保税监管区域企业(以下简称区内企业)需要从事对外贸易的,应凭保税监管区域外汇登记证明和货物贸易外汇收支业务办理确认书(以下简称
3、确认书),到所在地外汇局完成名录登记手续。4.个人对对外贸易易经营者者名录登登记比照照具有对对外贸易易经营权权企业办办理。5.外汇局局对新列列入名录录企业实实施辅导导期管理理。辅导导期起始始日期为为名录登登记当日日,截止止日期为为企业列列入名录录后发生生首笔贸贸易外汇汇收支业业务之日日起第990天。6.外汇局局长期留留存确确认书, 留存存贸易易外汇收收支企业业名录登登记申请请书原原件以及及其他材材料复印印件5年年备查。名录变更1.名录内内企业的的企业名名称、注注册地址址、法定定代表人人、注册册资本、公公司类型型、经营营范围或或联系方方式发生生变更的的,应当当在变更更事项发发生之日日起300天内
4、,持持相应变变更文件件或证明明的原件件及加盖盖企业公公章的复复印件到到所在地地外汇局局办理名名录变更更手续。2.外汇局局审核相相关材料料无误后后,通过过监测系系统变更更企业的的名录登登记信息息。3.企业因因注册地地址变更更导致所所属外汇汇局发生生变化的的,外汇汇局还应应当通过过监测系系统进行行企业所所属外汇汇局代码码变更操操作,并并迁移该该企业业业务数据据。4.发生外外汇局机机构撤并并或增加加时,外外汇局应应当根据据实际情情况进行行企业所所属外汇汇局代码码的变更更操作。1.属地管管理原则则。2.相关材材料是否否完整、真真实。1.监测系系统中企企业所属属外汇局局代码变变更操作作权限在在外汇局局各
5、分局局。中心心支局、支支局辖内内企业需需变更所所属外汇汇局代码码的,由由所在地地外汇局局逐级上上报至分分局,再再由分局局通过监监测系统统进行变变更操作作。2.因机构构撤并或或增加等等原因导导致需大大批量变变更企业业所属外外汇局代代码的,分分局可上上报国家家外汇管管理局(简简称总局局),由由总局统统一后台台处理。3.外汇局局留存相相关材料料复印件件5年备查查。名录注销1.外汇局局可根据据企业申申请、现现场核查查等情况况或定期期通过下下列方式式,将符符合细细则第第七、八八条规定定情况的的企业从从名录中中注销:(1)通过过工商、商商务管理理部门网网站或其其他方式式获取被被工商管管理部门门注销或或吊销
6、营营业执照照的企业业以及被被商务管管理部门门取消对对外贸易易经营权权的企业业信息;(2)通过监监测系统统查询连连续两年年未发生生贸易外外汇收支支业务的的企业信信息。2.外汇局局通过监监测系统统注销企企业名录录,并撤撤销该企企业网上上业务开开户。属地管理原原则1.注销名名录后,经经申请再再次被列列入名录录的企业业,视为为新列入入名录企企业纳入入辅导期期管理。2.企业主动申请注销名录的,外汇局留存相关材料复印件5年备查;外汇局强制注销企业名录的,留存外汇局确定企业存在规定情况的相关材料5年备查。二、错误数数据处理理项目名称管理内容管理原则注意事项进出口货物物报关单单错误数数据修正正1.进出口口货物
7、报报关单错错误数据据指因核核心要素素为空或或代码类类数据项项在监测测系统基基础代码码表中不不存在,无无法正确确入库而而被自动动存入错错误数据据表的报报关单数数据。22.企业业可通过过下列方方式修正正报关单单错误数数据:(1)提交交下列材材料原件件及加盖盖企业公公章的复复印件,到到外汇局局办理手手工修正正;进口货物物报关单单或出口口货物报报关单;外汇局要要求的其其他材料料。(2)到海海关办理理相应数数据的修修改或删删除手续续,通过过部门间间数据交交换自动动完成监监测系统统数据修修正。33.对于于已正确确入库的的报关单单数据,企企业如需需修改或或删除,应应当到海海关办理理相应数数据的修修改或删删除
8、手续续后,再再通过部部门间数数据交换换自动完完成监测测系统数数据修正正。1.属地管管理原则则。2.外汇局局按下列列原则对对报关单单错误数数据进行行手工修修正:(1)报报关单核核心要素素不全的的,修改改补全相相关数据据;(22)监测测系统基基础代码码表缺失失的,可可由分局局以书面面形式向向总局申申请,由由总局审审核并在在监测系系统中增增加相应应代码后后,再修修改相关关数据。1.核心要要素包括括企业代代码、进进出口日日期、贸贸易方式式、成交交币种和和成交总总价;代代码类数数据项包包括贸易易方式和和币种。2.报关单单错误数数据类型型包括:(1)企业代代码为空空;(22)进口口日期为为空;(3)出出口
9、日期期为空;(4)贸易方方式为空空;(55)币种种为空;(6)成交总总价为空空或零;(7)超代码码范围。3.外汇局局应定期期清理监监测系统统中的报报关单错错误数据据。对于于企业代代码为空空的,外外汇局可可根据管管理需要要,按照照企业名名称等进进行判断断并处理理。4.可修改改的报关关单数据据要素包包括企业业代码、进进出口日日期、贸贸易方式式、商品品明细记记录的成成交币种种和成交交总价。5.外汇局局留存相相关材料料复印件件5年备查查。贸易收付汇汇错误数数据修正正1.贸易收收付汇错错误数据据指外汇汇局在日日常管理理或现场场核查过过程中发发现的监监测系统统中与企企业贸易易收付汇汇实际业业务情况况不符的
10、的收付汇汇数据。2.外汇局局通过监监测系统统,将错错误数据据及错误误原因告告知相关关金融机机构。金金融机构构应当通通知企业业进行数数据修改改或删除除,再将将修正后后的信息息及时报报送外汇汇局。1.属地管管理原则则。2.外汇局局按下列列原则对对收付汇汇错误数数据进行行处理:(1)属于于贸易外外汇监测测范围的的,通过过金融机机构从源源头修改改并重新新报送;(2)不属属于贸易易外汇监监测范围围的,在在监测系系统中直直接删除除。贸易收付汇汇数据错错误原因因主要包包括企业业代码、收收付汇日日期、币币种、金金额、交交易编码码、收付付汇性质质等信息息与实际际业务情情况不符符。三、出口收收入待核核查账户户管理
11、项目名称管理内容管理原则注意事项待核查账户户开立管管理1.金融机机构为企企业开立立出口收收入待核核查账户户(以下下简称待待核查账账户)时时,应通通过外汇汇账户信信息交互互平台,查查询该企企业是否否已在开开户地外外汇局进进行基本本信息登登记;基基本信息息已登记记的,金金融机构构可直接接为其开开立待核核查账户户。2.金融机机构为企企业开户户后,应应于次日日按照外外汇账户户管理信信息系统统报送数数据的要要求将相相关数据据及时报报送外汇汇局。1金融机机构应按按规定为为企业开开立待核核查账户户。2.待核查查账户按按活期存存款计息息。待核查账户户纳入外外汇账户户管理信信息系统统,代码码为11101。待核查
12、账户户收支管管理1.金融机机构在为为企业办办理外汇汇资金入入账前,应应查询企企业名录录状态,确确定收汇汇资金性性质,无无法确定定的要及及时与企企业联系系,要求求企业说说明,并并将企业业贸易外外汇收入入划入待待核查账账户。2.企业一一笔收汇汇既有货货物贸易易也有服服务贸易易的,其其中货物物贸易部部分应当当进入待待核查账账户,服服务贸易易部分金金融机构构在审核核相应合合同、发发票后可可根据企企业要求求直接结结汇或进进入经常常项目外外汇账户户。企业业暂无法法区分资资金性质质和相应应金额或或无法提提供服务务贸易相相应单证证的,整整笔资金金应一并并进入待待核查账账户。3.代理出出口业务务应当由由代理方方
13、收汇。代代理方收收汇后可可凭委托托代理协协议将外外汇划转转给委托托方,也也可结汇汇将人民民币划转转给委托托方;委委托方收收取代理理方外汇汇划出款款项时,无无需进入入其待核核查账户户。4.转让信信用证项项下贸易易收汇,金金融机构构应当根根据转让让信用证证相关约约定判断断款项归归属,并并按照“谁出口口谁收汇汇”的原则则进行解解付,其其中属于于第二受受益人的的出口收收汇应直直接划入入第二受受益人的的待核查查账户。5.货物贸易项下人民币收入不进入待核查账户,可直接划入企业的人民币账户。6.出口贸易融资业务项下资金,在金融机构放款及企业实际收回出口货款时,均无需进入企业待核查账户,可直接划入企业经常项目
14、外汇账户。7.金融机机构为企企业办理理待核查查账户资资金结汇汇或划出出手续时时,应查查询企业业名录状状态与分分类状态态,并按按规定对对交易单单证的真真实性及及其与贸贸易外汇汇收支的的一致性性进行合合理审查查。1.待核查查账户的的收支应应当符合合细则则第十十三条规规定的范范围。22.待核核查账户户之间资资金不得得相互划划转。3.待核查查账户中中的外汇汇资金必必须先划划入企业业经常项项目外汇汇账户后后方可用用于对外外支付货货款、还还贷等支支出。4.待核查查账户资资金直接接结汇的的,相应应人民币币可按实实际支付付需要使使用。1.由于企企业错误误说明或或金融机机构工作作失误导导致资金金误入待待核查账账
15、户的,应应区分下下列情况况处理:(1)属于待待核查账账户收入入范围的的资金误误入经常常项目外外汇账户户的,金金融机构构应根据据企业说说明,为为其办理理该笔收收汇划入入待核查查账户手手续;(2)服务贸贸易项下下收汇误误入待核核查账户户的,金金融机构构可根据据企业说说明及相相关合同同、发票票等有关关单证,直直接为其其办理从从待核查查账户结结汇或划划出手续续;(3)出口口贸易融融资款误误入待核核查账户户的,金金融机构构可直接接为企业业办理从从待核查查账户结结汇或划划出手续续;(4)资本本项目项项下收汇汇误入待待核查账账户的,金金融机构构应当凭凭外汇局局出具的的货物物贸易外外汇业务务登记表表(以以下简
16、称称登记记表)为为企业办办理从待待核查账账户划出出手续。2.待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。3.公检法等执法部门可以依法凭强制执行证明文件等直接从待核查账户划款。四、企业报报告管理理项目名称管理内容管理原则注意事项贸易信贷业业务报告告1.A类企企业300天以上上(不含含)的预预收货款款或预付付货款、B类和C类企业在监管期内发生的预收货款或预付货款,企业应当在收款或付款之日起30天内,通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计出口或进口日期、预计出口或进口对应的预收或预付金额、关联关系类型等信息。2.A类企业90天以上(不含)的延期收款或延期付款、B类或C类企业在监管
17、期内发生的30天以上(不含)的延期收款或延期付款,企业应当在出口或进口之日起30天内,通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收款或付款日期、延期收款或延期付款对应的报关金额、关联关系类型等信息。3.对于按按上述11、2规定应应当报告告的贸易易信贷业业务,企企业未在在货物进进出口或或收付款款业务实实际发生生之日起起30天内内通过监监测系统统企业端端向外汇汇局报告告的,应应提交下下列材料料到外汇汇局现场场报告:(1)情况说说明(说说明未能能及时通通过监测测系统企企业端网网上报告告的原因因、需报报告的事事项和具具体内容容);(2)外外汇局要要求的相相关证明明材料。4.对于上述1、2规定范围以外的贸
18、易信贷业务,企业可根据相关业务对其贸易外汇收支与进出口匹配情况的影响程度,自主决定是否向外汇局报告相关信息。对于需报告的,企业可在货物进出口或收付款之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告,或在进出口或收付款之日起30天后(不含)到外汇局现场报告。1.属地管管理原则则。2.企业未未按规定定进行报报告的,外外汇局可可按下列列原则处处理:(1)对对于按规规定应当当报告而而未报告告的,若若因企业业自身原原因造成成,可按按规定移移交外汇汇检查部部门或将将其列为为B类企业业;(22)对于于因逾期期到现场场报告的的,外汇汇局审核核相关材材料无误误后将报报告数据据录入监监测系统统。对于于按规定定应当报报
19、告的业业务,若若因企业业自身原原因造成成逾期,可可按规定定移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类企业业; (3)对于企企业报告告信息错错误且严严重影响响其外汇汇收支与与进出口口匹配情情况的,可可移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类企业业。3.企业频频繁到外外汇局现现场进行行已报告告数据的的修改或或删除操操作且涉涉及金额额较大的的,外汇汇局要严严格审核核,并可可根据报报告数据据变动对对总量核核查结果果的影响响程度进进行评估估,将存存在异常常的企业业列入重重点监测测。1.对于已已报告贸贸易信贷贷业务信信息,在在货物进进出口或或收付款款业务实实际发生生之日起起30天内内,企业业可通过过监测系系统企
20、业业端进行行数据修修改或删删除操作作;在货货物进出出口或收收付款业业务实际际发生之之日起330天后后(不含含),企企业可通通过监测测系统企企业端对对截止上上月末贸贸易信贷贷未到期期部分信信息进行行数据调调整操作作,或携携情况说说明及外外汇局要要求的相相关证明明材料到到外汇局局现场进进行报告告数据的的修改或或删除。2.对于已报告的贸易信贷业务信息,若对应报关单数据或收付款数据被修改或删除,企业应当通过监测系统企业端或携情况说明及外汇局要求的相关证明材料到外汇局现场对相应报告数据进行修改或删除。企业未及时修改或删除报告数据的,外汇局可直接对相关数据进行相应处理。3.区内企企业的保保税和非非保税业业
21、务均应应当按照照规定办办理贸易易信贷业业务报告告。如用用于报告告的报关关单或收收付款数数据在监监测系统统中不存存在,则则无需报报告。4.外汇局局可通过过监测系系统记录录企业报报告违规规情况,并并留存相相关材料料5年备查查。贸易融资业业务报告告1.对于990天以以上(不不含)的的远期信信用证、海海外代付付以及其其他进口口贸易融融资业务务,预计计付款日日期在货货物进口口日期之之后的,企企业应当当在货物物进口之之日起330天内内,通过过监测系系统企业业端向外外汇局报报告预计计付款日日期、对对应报关关金额、业业务性质质等信息息。2.对于按按规定应应当报告告的远期期信用证证、海外外代付以以及其他他进口贸
22、贸易融资资业务,企企业未在在货物进进口之日日起300天内通通过监测测系统企企业端向向外汇局局报告的的,应提提交下列列材料到到外汇局局现场报报告:(1)情情况说明明(说明明未能及及时通过过监测系系统企业业端网上上报告的的原因、需需报告的的事项和和具体内内容);(2)外汇局局要求的的相关证证明材料料。3.对于990天以以内的远远期信用用证、海海外代付付以及其其他进口口贸易融融资业务务,企业业可根据据相关业业务对其其贸易外外汇收支支与进出出口匹配配情况的的影响程程度,自自主决定定是否向向外汇局局报告相相关信息息。对于于需报告告的,企企业可在在货物进进口之日日起300天内通通过监测测系统企企业端向向外
23、汇局局报告,或或在货物物进口之之日起330天后后(不含含)到外外汇局现现场报告告。1.属地管管理原则则。2.企业未未按规定定进行报报告的,外外汇局可可按下列列原则处处理:(1)对对于按规规定应当当报告而而未报告告的,若若因企业业自身原原因造成成,可按按规定移移交外汇汇检查部部门或将将其列为为B类企业业;(22)对于于因逾期期到现场场报告的的,外汇汇局审核核相关材材料无误误后将报报告数据据录入监监测系统统。对于于按规定定应当报报告的业业务,若若因企业业自身原原因造成成逾期,可可按规定定移交外外汇检查查部门或或将其列列为B类企业业;(33)对于于企业报报告信息息错误且且严重影影响其外外汇收支支与进
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