不良金融资产处置尽职指引bgur.docx
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1、不良金金融资产产处置尽尽职指引引第一章 总 则第一条 为规规范不良良金融资资产处置置行为,明明确不良良金融资资产处置置工作尽尽职要求求,防范范道德风风险,促促进提高高资产处处置效率率,根据据中华华人民共共和国银银行业监监督管理理法、中中华人民民共和国国商业银银行法和和金融融资产管管理公司司条例等等法律法法规,制制定本指指引。第二条 本指指引适用用于在中中华人民民共和国国境内设设立的政政策性银银行、商商业银行行(以下下统称银银行业金金融机构构)和金金融资产产管理公公司,经经中国银银行业监监督管理理委员会会批准设设立的其其他金融融机构可可参照执执行。 第三条条 本本指引中中的不良良金融资资产、不不
2、良金融融资产处处置、不不良金融融资产工工作人员员是指: (一)不不良金融融资产指指银行业业金融机机构和金金融资产产管理公公司经营营中形成成、通过过购买或或其他方方式取得得的不良良信贷资资产和非非信贷资资产,如如不良债债权、股股权和实实物类资资产等。(二)不不良金融融资产处处置指银银行业金金融机构构和金融融资产管管理公司司对不良良金融资资产开展展的资产产处置前前期调查查、资产产处置方方式选择择、资产产定价、资资产处置置方案制制定、审审核审批批和执行行等各项项活动。与与不良金金融资产产处置相相关的资资产剥离离(转让让)、收收购和管管理等活活动也适适用本指指引的相相关规定定。(三)不不良金融融资产工
3、工作人员员指银行行业金融融机构和和金融资资产管理理公司参参与不良良金融资资产剥离离(转让让)、收收购、管管理和处处置的相相关人员员。第四条 银行行业金融融机构和和金融资资产管理理公司在在处置不不良金融融资产时时,应遵遵守法律律、法规规、规章章和政策策等规定定,在坚坚持公开开、公平平、公正正和竞争争、择优优的基础础上,努努力实现现处置净净回收现现值最大大化。第五条 银行行业金融融机构和和金融资资产管理理公司应应建立全全面规范范的不良良金融资资产处置置业务规规章制度度,完善善决策机机制和操操作程序序,明确确尽职要要求。定定期或在在有关法法律、法法规、规规章和政政策发生生变化时时,对不不良金融融资产
4、处处置业务务规章制制度进行行评审和和修订。第六条 银行行业金融融机构和和金融资资产管理理公司应应采取有有效措施施,确保保不良金金融资产产工作人人员熟悉悉并掌握握不良金金融资产产处置相相关法律律、法规规、规章章、政策策和本指指引有关关规定。第七条 不良良金融资资产工作作人员与与剥离(转转让)方方、债务务人、担担保人、持持股企业业、资产产受让(受受托)方方、受托托中介机机构存在在直接或或间接利利益关系系的,或或经认定定对不良良金融资资产形成成有直接接责任的的,在不不良金融融资产处处置中应应当回避避。不良金融融资产工工作人员员不得同同时从事事资产评评估(定定价)、资资产处置置和相关关审核审审批工作作
5、。第八条 银行行业金融融机构和和金融资资产管理理公司应应建立不不良金融融资产处处置尽职职问责制制,规定定在不良良金融资资产剥离离(转让让)、收收购、管管理和处处置过程程中有关关单位、部部门和岗岗位的职职责,对对违反有有关法律律、法规规、规章章、政策策和本指指引规定定的行为为进行责责任认定定,并按按规定对对有关责责任人进进行处理理。第二章 资产产剥离(转转让)和和收购尽尽职要求求第九条 银行行业金融融机构和和金融资资产管理理公司剥剥离(转转让)不不良金融融资产:(一)剥剥离(转转让)方方应做好好对剥离离(转让让)资产产的数据据核对、债债权(担担保)情情况调查查、档案案资料整整理、不不良金融融资产
6、形形成原因因分析等等工作;剥离(转转让)方方应向收收购方提提供剥离离(转让让)资产产的清单单、现有有全部的的档案资资料和相相应的电电子信息息数据;剥离(转转让)方方应对已已方数据据信息的的真实性性和准确确性以及及移送档档案资料料的完整整性做出出相应承承诺,并并协助收收购方做做好资产产接收前前的调查查工作。(二)剥剥离(转转让)方方应设定定剥离(转转让)工工作程序序,明确确剥离(转转让)工工作职责责,并按按权限进进行审批批。审批批部门要要独立于于其他部部门,直直接向最最高管理理层负责责。(三)剥剥离(转转让)方方和收购购方应在在资产转转让协议议中对有有关资产产权利的的维护、担担保权利利的变更更以
7、及已已起诉和和执行项项目主体体资格的的变更等等具体事事项做出出明确约约定,共共同做好好剥离(转转让)资资产相关关权利的的转让和和承接工工作。银银行业金金融机构构向金融融资产管管理公司司剥离(转转让)资资产不应应附有限限制转让让条款,附附有限制制转让条条款的应应由剥离离(转让让)方负负责解除除。(四)自自资产交交易其准准日至资资产交割割日期间间,剥离离(转让让)方应应征得收收购方同同意并根根据授权权,继续续对剥离离(转让让)资产产进行债债权、担担保权利利管理和和维护,代代收剥离离(转让让)资产产合同项项下的现现金等资资产并及及时交付付给收购购方,由由此发生生的合理理费用由由收购方方承担。第十条
8、银行行业金融融机构和和金融资资产管理理公司收收购不良良金融资资产:(一)收收购方应应对收购购不良金金融资产产的状况况、权属属关系、市市场前景景以及收收购的可可行性等等进行调调查。调调查可以以采取现现场调查查和非现现场调查查方式。当当缺乏大大规模现现场调查查条件时时,应将将现场调调查和非非现场调调查相结结合,以以真实、全全面地反反映资产产价值和和风险。当当涉及较较大金额额收购时时,收购购方应聘聘请独立立、专业业的中介介机构对对收购资资产进行行尽职调调查。(二)收收购方应应设定收收购程序序,明确确收购工工作职责责,按权权限严格格审批。审审批部门门要独立立于其他他部门,直直接向最最高管理理层负责责。
9、(三)收收购方应应认真核核对收购购资产的的数据、合合同、协协议、抵抵债物和和抵押(质质)物权权属证明明文件、涉涉诉法律律文书及及其他相相关资料料的合法法性、真真实性、完完整性和和有效性性,核对对应在合合理的时时间内完完成,并并及时办办理交接接手续,接接收转让让资产,并并进行管管理和维维护。第十一条条 剥剥离(转转让)方方和收购购方在不不良金融融资产移移交过程程中应建建立和完完善联系系沟通机机制,相相互配合合与协作作,有效效管理不不良金融融资产,联联手打击击逃废债债行为,共共同防止止资产流流失和债债权悬空空,最大大限度地地保全资资产。第十二条条 剥剥离(转转让)方方在剥离离(转让让)不良良贷款过
10、过程中,应应当对拟拟剥离(转转让)不不良贷款款是否存存在违法法违规行行为,包包括贷款款调查、贷贷款审批批和发放放、贷后后管理、资资产保全全是否尽尽职等进进行认定定,并将将结果以以书面形形式记录录存档,发发现违法法违规行行为的,依依法、依依规追究究责任,并并将结果果抄报监监管部门门。收购方在在收购过过程中发发现剥离离(转让让)方违违规发放放贷款,贷贷后管理理、资产产保全不不尽职,剥剥离(转转让)中中操作不不规范,弄弄虚作假假,掩盖盖违法违违规行为为,隐瞒瞒损失等等情形的的,应及及时向剥剥离(转转让)方方反映,由由剥离(转转让)方方进行责责任认定定和处理理。同时时,剥离离(转让让)方和和收购方方应
11、将上上述情况况以书面面形式进进行确认认,并抄抄报监管管部门。剥离(转转让)方方和收购购方应当当以协议议的形式式规定,如如果剥离离(转让让)中存存在弄虚虚作假、隐隐瞒损失失等情况况的,收收购方可可以要求求剥离(转转让)方方予以纠纠正,也也可以拒拒绝接受受该项资资产。第三章 资产产管理尽尽职要求求第十三条条 银银行业金金融机构构和金融融资产管管理公司司应建立立不良金金融资产产管理制制度,实实施有效效的管理理策略,明明确管理理职责,做做好不良良金融资资产档案案管理、权权益维护护、风险险监测等等日常管管理工作作。定期期对资产产管理策策略进行行评价和和调整。第十四条条 银银行业金金融机构构和金融融资产管
12、管理公司司应全面面搜集、核核实和及及时更新新债务人人(担保保人)的的资产负负债、生生产经营营、涉诉诉情况等等信息资资料,搜搜集、核核实的过过程和结结果应以以书面或或电子形形式记载载并归入入档案。对对确实难难以搜集集、核实实相关信信息的,应应提供必必要的佐佐证材料料和相应应的记录录。银行业金金融机构构和金融融资产管管理公司司应定期期或根据据实际需需要对不不良金融融资产有有关情况况进行现现场调查查。第十五条条 银银行业金金融机构构和金融融资产管管理公司司应加强强不良债债权管理理。(一)认认真整理理、审查查和完善善不良债债权的法法律文件件和相关关管理资资料,包包括对纸纸质文件件和相应应电子信信息的管
13、管理和更更新。(二)密密切监控控主债权权诉讼时时效、保保证期间间和申请请执行期期限等,及及时主张张权利,确确保债权权始终受受司法保保护。(三)跟跟踪涉诉诉项目进进展情况况,及时时主张权权利。(四)密密切关注注抵押(质质)物价价值的不不利变化化,及时时采取补补救措施施。对因因客观原原因或其其他不可可抗力而而无法及及时发现现和补救救的,应应做出必必要说明明和记录录。(五)调调查和了了解债务务人(担担保人)的的其他债债务和担担保情况况以及其其他债权权人对该该债务人人(担保保人)的的债务追追偿情况况。(六)及及时发现现债务人人(担保保人)主主体资格格丧失、隐隐匿、转转移和毁毁损资产产,擅自自处置抵抵押
14、物或或将抵押押物再次次抵押给给其他债债权人等等有可能能导致债债权被悬悬空的事事件或行行为,采采取措施施制止、补补救和进进行必要要说明,并并报告监监管部门门。第十六条条 银银行业金金融机构构和金融融资产管管理公司司应加强强股权类类资产管管理。(一)建建立和完完善股权权管理制制度根据据持股比比例向持持股企业业派出(选选聘)股股东代表表、董事事、监事事等人员员,参与与企业重重大决策策。建立立股权管管理授权权制度。派派出(选选聘)的的股东代代表、董董事、监监事应定定期总结结报告其其在持股股企业中中的工作作。银行行业金融融机构和和金融资资产管理理公司应应定期对对派出(选选聘)股股东代表表、董事事、监事事
15、的履职职情况进进行考核核。(二)密密切关注注持股企企业资产产负债、生生产经营营和关联联交易等等重大事事项及其其变化。(三)依依法维护护股东权权益,采采取措施施制止损损害股东东合法权权益的行行为。(四)督督促持股股企业转转换经营营机制,建建立和完完善法人人治理结结构,提提高经营营管理效效益,努努力实现现股权资资产保值值增值。对对阶段性性持股要要尽可能能创造条条件实现现退出。(五)根根据持股股比例参参与企业业利润分分配。(六)由由持股企企业因管管理、环环境等因因素发生生不利变变化,将将导致持持有股权权风险显显著增大大时,应应及时采采取有效效措施维维护自身身合法权权益。第十七条条 银银行业金金融机构
16、构和金融融资产管管理公司司应加强强实物类类资产管管理。(一)遵遵循有利利于变现现和成本本效益原原则,根根据不同同类实物物类资产产的特点点制定并并采取适适当的管管理策略略。(二)明明确管理理责任人人,做好好实物类类资产经经营管理理和日常常维护工工作,重重要权证证实施集集中管理理。(三)建建立实物物类资产产台账,定定期进行行盘点清清查,账账实核对对,及时时掌握实实物类资资产的形形态及价价值状态态的异常常变化和和风险隐隐患,积积极采取取有效措措施,防防止贬损损或丢失失。(四)建建立实物物类资产产信息数数据库,及及时收集集、更新新和分析析管理、处处置信息息。(五)抵抵债资产产非经规规定程序序批准不不能
17、自用用,并须须按照有有关规定定尽快处处置变现现。第十八条条 不不良债权权主要包包括银行行持有的的次级、可可疑及损损失类贷贷款,金金融资产产管理公公司收购购或接收收的不良良金融债债权,以以及其他他非银行行金融机机构持有有的不良良债权。股权类资资产主要要包括政政策性债债转股、商商业性债债转股、抵抵债股权权、质押押股权等等。实物类资资产主要要包括收收购的以以及资产产处置中中收回的的以物抵抵债资产产、受托托管理的的实物资资产,以以及其他他能实现现债权清清偿权利利的实物物资产。第十九条条 银银行业金金融机构构和金融融资产管管理公司司应定期期对不良良金融资资产进行行分析,选选择有利利处置时时机,及及时启动
18、动处置程程序,防防止资产产因处置置不及时时造成贬贬值或流流失。第四章 资产产处置前前期调查查尽职要要求第二十条条 银银行业金金融机构构和金融融资产管管理公司司处置不不良金融融资产前前,应对对拟处置置资产开开展前期期调查分分析。前前期调查查分析应应充分利利用现有有档案资资料和日日常管理理中获得得的各种种有效信信息。当当现有信信息与实实际情况况发生较较大出入入或重大大变化时时,应进进行现场场调查。对于经法法院裁定定终结执执行、破破产或经经县级以以上工商商行政管管理部门门注销的的债务人人及其他他回收价价值低的的资产,可可根据实实际情况况进行专专项调查查、重点点调查或或典型抽抽样调查查。第二十一一条
19、银行业业金融机机构和金金融资产产管理公公司应记记录前期期调查过过程,整整理分类类并妥善善保管各各类调查查资料和和证据材材料。重重要项目目要形成成书面调调查报告告。前期期调查资资料和调调查报告告应对后后续资产产处置方方式选择择、定价价和方案案制作等等形成必必要的支支持。第二十二二条 负责调调查的不不良金融融资产工工作人员员应保证证在调查查报告中中对可能能影响到到资产价价值判断断和处置置方式选选择的重重要事项项不存在在虚假记记载、重重大遗漏漏和误导导性陈述述,并已已对所获获信息资资料的置置信程度度进行了了充分说说明。第二十三三条 银行业业金融机机构和金金融资产产管理公公司资产产处置前前期调查查主要
20、由由内部人人员负责责实施。必必要时,也也可委托托中介机机构进行行或参与与。第五章 资产产处置方方式选择择与运用用尽职要要求第二十四四条 银行业业金融机机构和金金融资产产管理公公司应在在法律法法规允许许并经金金融监管管部门批批准的业业务许可可范围内内,积极极稳妥地地选择并并探索有有效的不不良金融融资产处处置方式式。第二十五五条 银行业业金融机机构和金金融资产产管理公公司在选选择与运运用资产产处置方方式时,应应遵循成成本效益益和风险险控制原原则,合合理分析析,综合合比较,择择优选用用可行的的处置方方式,并并提供相相关依据据。第二十六六条 对债权权类资产产进行追追偿时,包包括直接接催收、诉诉讼(仲仲
21、裁)追追偿、委委托第三三方追偿偿、破产产清偿等等方式。(一)采采用直接接催收方方式的,应应监控债债务人(担担保人)的的还款能能力变化化等情况况,及时时发送催催收通知知,尽可可能收回回贷款本本息。当当直接催催收方式式不能顺顺利实施施时,应应及时调调整处置置方式。(二)采采用诉讼讼(仲裁裁)追偿偿方式的的,应在在论证诉诉讼(仲仲裁)可可行性的的基础上上,根据据债务人人(担保保人)的的财产情情况,合合理确定定诉讼时时机、方方式和标标的。并并按照生生效法律律文书在在规定时时间内要要求债务务人(担担保人)履履行或申申请执行行,尽快快回收现现金和其其他资产产。对违违法、显显失公平平的判决决、裁决决或裁定定
22、,应及及时上诉诉。必要要时,应应提起申申诉,并并保留相相应记录录。(三)采采用委托托第三方方追偿债债务方式式的,应应在对委委托债权权价值做做出独立立判断的的基础上上,结合合委托债债权追偿偿的难易易程度、代代理方追追偿能力力和代理理效果,合合理确定定委托费费用,并并对代理理方的代代理行为为进行动动态监督督,防止止资产损损失。采采用风险险代理方方式的,应应严格委委托标准准择优选选择代理理方,明明确授权权范围、代代理期限限,合理理确定费费用标准准和方式式等内容容,并加加强对代代理方的的监督考考核。(四)采采用债务务人(担担保人)破破产清偿偿方式的的,应参参加债权权人会议议,密切切关注破破产清算算进程
23、,并并尽最大大可能防防止债务务人利用用破产手手段逃废废债。对对破产过过程中存存在损害害债权人人利益的的行为和和显失公公平的裁裁定应及及时依法法维护自自身权益益。第二十七七条 对债权权进行重重组的,包包括以物物抵债、修修改债务务条款、资资产置换换等方式式或其组组合。(一)采采用以物物抵债方方式的,应应按照有有关规定定要求,重重点关注注抵债资资产的产产权和实实物状况况、评估估价值、维维护费用用、升(贬贬)值趋趋势以及及变现能能力等因因素,谨谨慎确定定抵债资资产抵偿偿的债权权数额,对对剩余债债权继续续保留追追偿权。应应当优先先接受产产权清晰晰、权证证齐全、具具有独立立使用功功能、易易于保管管及变现现
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