审计整改方案和整改措施.doc
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1、审计整改方案和整改措施审计整改方案和整改措施 关于开展审计发现问题整改落实督查活动工作方案的通知 各镇人民政府,各街道办事处,区直各单位: 为认真贯彻落实屯溪区关于加强审计监督全覆盖健全完善审计工作机制的实施意见精神,结合巡视整改工作要求,经区政府领导同意,决定自20_年9月至10月,对近年来全区审计发现问题整改落实情况开展督查活动。具体活动方案如下: 一、督查目标 通过集中督促检查20_年以来我局审计发现、尚未整改到位的问题,针对这些问题,进行深入分析p 研究,找准问题症结,确保整改到位,切实维护审计监督的严肃性,进一步发挥审计工作的建设性作用,促进相关部门、单位健立健全相关制度,规范财经管
2、理,促进经济社会事业健康发展,确保区委、区政府各项决策部署落实到位。 二、督查内容 20_年以来,我局已出具的审计报告、审计调查报告等审计文书规定要求整改、处理处罚的问题中尚未整改和尚未处理处罚等问题。 三、督查重点 (一)查问题整改是否真正落实到位。要做到“四个必查”:一是整改结果尚未到位的问题必查;二是债权债务清理、房屋产权办理等整改难度大的问题必查;三是干部职工公款私借问题必查;四是截止目前整改措施尚在落实中的问题必查。 (二)查建章立制情况是否覆盖全面。重点对重大经济决策、规章制度的建立落实情况进行检查。督促被审计单位进一步修订和完善规章制度,不断完善预警机制建设,增强经济活动免疫功能
3、。 四、工作要求 1、高度重视。开展审计问题整改落实督查工作,是落实区委区政府关于加强审计工作重要指示的具体举措,是进一步巩固审计整改成效、推进党风廉政建设的重要抓手。各部门单位要切实加强组织领导,把审计问题整改工作纳入议事日程,明确工作职责,确定专人负责,切实抓好审计问题的整改落到实处。 2、现场督查。区审计局将派员组成若干督查小组,自20_年9月下旬开始,对20_年以来审计项目中发现问题的整改落实情况进行督查。对当前能够解决的问题,要求立即整改;一时难以解决的问题,要求被审计单位制定整改计划、具体措施和整改期限。对尚需修订完善的各项规章制度,要求尽快修订完善。 3、总结上报。区审计局将及时
4、汇总本次整改督促结果,形成总结报告上报区政府。 屯溪区审计局审计整改方案和整改措施审计问题整改措施方案 中山街道经济责任审计落实整改措施的方案 各企事业单位、机关各科(室): 根据区审计局对我街道开展经济责任审计的审计报告和关于加强对审计结果整改落实的试行意见的精神,街道办事处已召开专题会议,研究贯彻落实审计整改工作,现将落实整改的有关事项通知如下: (一)整改的内容 1、健全和完善重大事项内控制度。 (1)完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序; (2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转的手续。 2、严格执行内控、财经制度。 (1)规出纳人员配置,加强现金、支
5、票、印鉴的日常管理; (2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告; (3)完善固定资产的采购及审批手续。 3、严格实行会计核算。 (1)规会计核算,正确运用会计科目; (2)明确开发成本,及时结转完工项目; (3)注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。 4、切实加强内部管理。 (1)及时组织对往来账款的清理和账户处理; (2)加强对财政资金使用情况的监督; (3)禁止虚开发票,列支费用; (4)合理设置账户; (5)理顺直属公司投资关系; (6)加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。 (二)整改意见 积极落实整改责任制,强化整改责任追究制。具体意见如下: 1、健全和完善内控制度一是制
6、定重大事项决策、审批程序方面的制度;二是制定财政资金的管理、使用的具体规定;三是完善重大事项报告、决策及审批程序。 2、加强对内控、财经制度执行情况的监督 一是会计人员应发挥监督职能,并对会计业务处理的合法性负责;二是加强宣传和管理,提高执行制度的自觉性;三是加强日常监督和检查,重视整改情况落实。 3、增强会计人员的责任心,切实提高会计人员的综合素质 一是加强会计核算的业务指导,完善对会计人员考核实施办法,并将审计整改情况纳入到考核之中;二是及时确定开发属性和结转成本;三是日常账务处理中,注意收入和支出的配比。 4、加强财政资金和财务管理 一是及时组织往来账款的清理和账户处理;二是加强对财政资
7、金使用情况、划拨及结转情况的管理;三是提高账务处理能力,杜绝虚开劳务费发票行为;四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并;五是理顺直属公司投资关系,解决注册资本金未到位题;六是定期开展业务培训和岗位交流,加强业务能力、工作责任心的培养。 (三)整改要求 1、组织实施 成立落实审计整改工作领导小组,负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长,组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室,负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。 2、整改时间安排 本次落实审计整
8、改工作自审计报告出具之日(20_年7月24日)起三个月之内完成(即20_年10月24日前)。具体分五个阶段: (1)动员部署阶段(20_年7月25日至8月11日)通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制,进一步提高对落实审计整改工作的认识,对存在题能及时地组织整改实施。 街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门,要加强与被整改单位或部门的联系与沟通,及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳,切实提高审计整改率和审计整改质量。 (2)落实整改阶段(20_年8月12日至9月20日)落实审计整改责任的单位或部门要按照审计报告或区审计局的要求,抓紧制定具体整改办法及审计意见、建
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