某某公司财务管理制度18165.docx
《某某公司财务管理制度18165.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《某某公司财务管理制度18165.docx(12页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、财务管理制制度为加强财务务管理,节节约费用开开支,提高高公司经济济效益,特特制定本制制度。(一)采购购款支付的审批批1、 采购款是指指:本公司司购入的商商品、材料料、零配件件、设备、工工具、家具具等所需支支付的款项项,包括采采购定金、 预付货款款、结算货货款等。2、 除零星采购购、急件采采购外,其其他款的支支付应凭合合同或订单单支付。3、 采购款支付付的审批程序序:采购经办人人填制付款申请请单部门经理审审核财务负责人人审核总经理审批(二)差旅旅费1、出差申申请的有关关规定: 出差申申请:凡出出差范围超超出公司所所在地的城城市,不论论是否当天天回来,均均应填写出出差申请。 所有员员工出差国国外,
2、均由由公司总经经理审批。、差旅费费报销的有有关规定: 没有已已审批同意意的出差差申请一一律不予报报销; 出差人员员应于回到到公司后三三天之内填填制出差差费用报销销单报送送有关部门门, 五天天内出差差费用报销销审批单必必须送达财财务部,每每迟一天罚罚款报销金金额的5%;如有特特殊情况,由由当事人书书面说明理理由报公司司总经理审审核同意后后方可不被被罚款。 业务部部门经理、总总经理审核核的内容:主要是审审核出差日日期、事项项、人数、乘乘坐的交通通工具等是是否属实; 财务负负责人审核核的内容:审核车(船船)票、飞飞机票是否否真实、合合法,住房房、交通费费标准是否否超标、计计算是否准准确等; 出差期间
3、间发生业务务招待费用用的需按“业务招待待费”流程单独填填单报销。 、费用标标准 单位:人人民币元 项目 人人员级别城市类别 总经理正、副经理理级其他人员住房标准一类:京、沪沪、港按实报销500300二类:省会会城市和注注1按实报销350250三类:国内内其他城市市按实报销300200国外城市由公司总经经理指定专专人负责安安排伙食补助国外欧美、日日本按实报销300元/天、人国外其他城城市按实报销200元/天、人香港、澳门门按实报销150元/天、人城 际 交交 通按实报销飞机经济仓仓,火车硬硬卧城市交通国外城市按实报销按实报销国内城市A)控制在在50元/人、天,凭凭单实报,超超过标准的的有合理解解
4、释予以报报销。B)如如乘坐的士士,需在的的士票后注注明从哪里里到哪里、事事由。注:1、二类城城市包括:澳门、夏夏门、青岛岛、天津、珠珠海。2、正、副副经理级及及其他人员员,两个以以上同性出出差的,无无特殊情况况的安排合合住双人,住住房标准按按其中高级级别标准执执行。3、住宿费费、城际交交通费超过过标准的,由由出差人员员自付;特特殊情况需需公司报销销的,需书书面说明理理由并经公司总经经理审核同同意。(三)业务务招待费1、业务招招待费的控控制。业务招招待费的开开支须本着着“必须、合合理、节约约”的原则从从严控制,严严禁弄虚作作假,一经发现现弄虚作假假,从严处处罚。业务招待待费的控制制方法:定定额度
5、、定定标准、定定人数。 A、定额额度:业务务招待费实实行额度管管理,超过过当月累计计额度的费费用当月不不得报销(11、2月份份除外)。当当月累计额额度按经集集团公司审审批同意的的年度经营营计划中的的业务招待待费计算,计计算公式如如下:12年度业务招待费当月累计额额度 = 当月月份份B、定标准准:是指必必须严格按按照各公司司付款审审批权限划划分表中中“业务招待待费”的授权标标准执行。C、定人数数:指本公公司参加人人员应尽可可能精减,在在业务招待待费报销时时,必须真真实,完整整填。要求接待待之前先填填写招待待费申请单单报批,如如时间紧迫迫,来不及及书面请示示,或在外外出差也必必须电话报报批后实施施
6、,但回到到公司后应应及时填写写招待费费申请单,补补办有关审审批手续。同同一个项目目需招待两两餐以上的的,须在备备注栏中注注明餐次。招待费费申请单有有两种格式式;需要借借款的可填填写一式两两联的;不不需要借款款的,可填填写一式一一联的。客 方 :单位 姓名 职务 总人数 陪同人:姓名 陪同总人数 事 由 : 接待酒家: 预计费用 备注:经办人: 审核人: 审批人: 招招待费申请请单(参考考格式) 招待日期期: 年 月 日3-1-7-a2、招待费费申请程序序:经办人填制招待费申请单部门经理审核总经理审批(审核)预计在总经理权限以下的预计在总经理权限以上的运营副总裁审批是否需要借款?Yes可凭已审批
7、的招待费申请单到财务部借款Yes 实 施 3、业务招招待费的报报销规定: 招待费费用发生后后,要求三三工作日内内填制费费用报销单单报送有有关部门审审核。五个个工作日内内费用报报销单必必须送到财财务部,每每迟一天罚罚款报销金金额的5%。如有特特殊情况,由由当事人书书面说明理理由报总经经理审批同同意后方可可不被罚款款。费用报报销单后后应附招招待费申请请单。 凡是公公司总经理理亲自经办办并付款、报报销的业务务招待费用用,不论是是否在权限限之内,一一律报集团团公司审批批。 如一次次报销的费费用属于两两餐以上的的费用或两两个餐厅的的发票,须须在备注栏栏注明各餐餐的费用金金额或在备备注栏作出出适当的合合理
8、解释。不方便公公开的招招待费申请请单在报报销后由财财务部门抽抽出来单独独编号保管管,单独保保管期为半半年。 填制费用报销单4、业务招招待费的报报销程序:总经理权限以上的及总经理的招待费运营副总裁审批部门负责人审核财务负责人审核总经理审批(审核)总经理审批权限以下的总会计师审核财务部报销(八) 工作餐:1、 内部员工因因加班、开开会等确需需由公司提提供就餐的的,有员工工餐厅的公公司由员工工餐厅提供供工作餐;暂无员工工餐厅的公公司提供外外卖工作餐餐。2、 工作餐的标标准为300元/人/餐,超过过标准的由由就餐人自自付。如由由于特殊情情况,超过过30元/人/餐标标准而需要要由公司报报销的,由由经办人
9、写写明理由,总总经理审核核同意后报报集团公司司审批。3、 报销工作餐餐时需在报报销单上注注明加班事事由、就餐餐人数及人人员(五人人以上可只只写五人的的姓名,但但应先填写写职位高的的)。(九)市场场推广费用用1、 市场推广费费用需凭经经集团公司司经营管理理部审批后后的“月度市场场推广计划划”报销;未未列入上述述月度市场场推广计划划的,作为为单项市场场推广计划划按付款审审批权限执执行。2、 市场推广费费用在报销销或付款时时,如单项项费用金额额超过已审审批计划的的10%的的,需报集集团公司经经营管理部部审批后方方可付款或或报销;如如单项费用用金额未超超过10%,视同计计划内报销销。3、 月度市场推推
10、广计划中中某些推广广项目当月月未实施,需需在以后实实施的应列列入以后的的市场推广广计划重新新申报。4、 报销审批流流程:由市场推广经办人填制费用报销单部门负责人审核财务负责人审核 费用计划划内 费用计计划外总经理审核总经理审批集团公司审批财务部付款/报销(十)公务务借款: 由于出出差、业务务招待、零零配件采购购、外派学学习等需要要借款的,应应按相应的的管理制度度办好手续续后方可到到财务部借借支。 严禁非非公务性借借款行为。 公务借借款分为:临时借款款和长期备备用金借款款(需在借借款时写明明); 临时借借款:出差差回到公司司或有关业业务办理完完毕后,应应及时到财财务部结清清临时借款款,多退少少补
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 某某 公司财务 管理制度 18165
限制150内