决算管理制度zdk.docx
《决算管理制度zdk.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《决算管理制度zdk.docx(52页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、决算管理制度第一章 总 则第一条 为准确确核算公公司资产产和收益益,及时时了解公公司的经经营情况况,加强强决算管管理,特特制定本本制度。第二章 月度结结算第二条 月度终终了必须须办理月月度结算算,月度度结算是是运用核核算资料料对会计计月度期期间内股股份公司司业务及及财务的的动态、各各项业务务状况和和经营成成果所做做的数字字总结和和文字说说明。月月度决算算报告包包括月度度结算报报表和月月度结算算说明书书。第三条 公司于于每月最最后一天天开始上上一月度度结算工工作,认认真核对对帐务、清清点核实实现金库库存和财财产,正正确计算算收支,核核实损益益。确保保数字准准确、记记载完整整、反映映真实、帐帐实相
2、符符。第四条 由财务务部下达达办理结结算工作作的通知知,提出出决算工工作中应应注意的的事项和和要求。第五条 月度结结算报表表的种类类主要有有:(一) 月度业务状状况报告告表;(二) 资产负债表表;(三) 损益表;(四) 现金流量表表;(五) 对月度发生生的重大大事项进进行说明明。第六条 对财务务状况、经经营情况况、成本本费用控控制情况况及其影影响原因因进行全全面分析析。按年年初制订订的预算算,逐项项对比,对对变化原原因进行行分析,找找出问题题并提出出建议,预预测业务务发展前前景,形形成决算算报告。于于结算日日终了55日内上上报。第三章 年度决决算第七条 年度终终了必须须办理年年度决算算,年度度
3、决算是是运用核核算资料料对会计计年度内内股份公公司业务务及财务务的动态态、各项项业务状状况和经经营成果果所做的的数字总总结和文文字说明明。决算算报告包包括决算算报表和和决算说说明书。第八条 公司于于12月月开始决决算准备备工作,认认真核对对帐务、清清理呆滞滞账款,处处理帐务务悬案,清清点核实实现金库库存和财财产,正正确计算算收支,核核实损益益。确保保数字准准确、记记载完整整、反映映真实、帐帐实相符符。第九条 公司财财务部负负责制定定年度财财务决算算、利润润分配和和弥补亏亏损方案案的编制制标准和和工作要要求,下下达办理理决算工工作的通通知,提提出决算算工作中中应注意意的事项项和要求求。第十条 公
4、司财财务部负负责汇总总编制公公司的年年度财务务决算方方案、利利润分配配和弥补补亏损方方案。第十一条 公司财务部部会同监监察审计计部对子子、分公公司及的的财务决决算方案案的真实实性以及及利润分分配和弥弥补亏损损方案的的合理性性与执行行情况审审核。第十条 决算报报表的种种类主要要有:(一) 年度业务状状况报告告表;(二) 资产负债表表;(三) 损益表;(四) 现金流量表表;(五) 有关附表;(六) 对年度发生生的重大大事项进进行说明明。 有有关附表表包括:利润分分配表、机机构人员员情况表表、固定定资产明明细表、所所得税清清算表等等第十一条 对财财务状况况、经营营情况、成成本费用用控制情情况及其其影
5、响原原因进行行全面分分析。按按年初制制订的预预算,逐逐项对比比,对变变化原因因进行分分析,找找出问题题并提出出建议,预预测业务务发展前前景,形形成决算算报告。于于决算日日终了115日内内上报。附件一:预预算流程程图分子公司总经理分子公司财务部财务部总裁董事局各部门预算指导文件下达预算任务编制各项预算汇总平衡审核NN转达YYYN汇总平衡编制总预算审核编制预算NYYN审核N审批YY转达下达预算目标执行N 注 :审审核过程程通过总总裁领导导的年度度预算质质询会进进行附件二:预预算表格格表1:XXX业务销销售收入入预算表表单位: 年度度 资资料提供供部门:项目金 额1月份2月份3月份4月份5月份6月份
6、7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合计销售量单位售价销售收入其他收入收入合计预计现金收收入期初应收账账款1月份销售售2月份销售售3月份销售售4月份销售售5月份销售售6月份销售售7月份销售售8月份销售售9月份销售售10月份销销售11月份销销售12月份销销售预计现金收收入合计计期末应收账账款余额额总经理: 市市场(销销售)部部门经理理: 制制表: 表2:XXX业务生生产成本本预算表表单位: 年年度 资料提提供部门门:项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预
7、算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%原料:工资:制造费用:生产成本合合计100100100100100100100100100100100100100预计生产量量单位成本本月预计现现金支出出本月应付账账款余额额表3:XXX业务销销售费用用预算表表单位: 年年度 资料提提供部门门:项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%运输费装卸费包装费保险费维修费展览费差旅费广告费代销手续费费销售服务费费销售人员工工资销
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 决算 管理制度 zdk
限制150内